費(fèi)用報(bào)銷制度

1、費(fèi)用報(bào)銷制度（暫行）第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、 工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的借款申請(qǐng)單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二 ) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周

2、轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三 ) 各項(xiàng)借款金額超過5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四 ) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（ 2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一 ) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二 ) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批。(三 ) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部

3、辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一 ) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票抬頭應(yīng)填寫單位全稱。(二 ) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三 ) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(三 ) 報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫

4、單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工實(shí)報(bào)實(shí)銷150 元 /天30 元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷部門負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷250 元 /天40 元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理及以上實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00 以后出發(fā)（或12： 00 以前到達(dá)）以半天計(jì)，12： 00 以前出發(fā)（或12：00 以后到達(dá)

5、）以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)憑據(jù)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。6. 特殊情況超出上述額度的費(fèi)用，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。（三）報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫借款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的借款申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款

6、項(xiàng)。3. 購票： 出差人員持審批過的借款申請(qǐng)復(fù)印件，到綜合部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一 ) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)如下：職 務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一般管理人員150 元 /月部門負(fù)責(zé)人250

7、元 /月副總經(jīng)理及以上實(shí)報(bào)實(shí)銷2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二 )報(bào)銷流程1、 公司綜合部每月初（10 日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20 日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25 日前）。5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通

8、費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一 )費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1. 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車 ;2. 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。(二 ) 報(bào)銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票） ，按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單 。2. 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定： 為了合理控制費(fèi)用支出， 此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理， 集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1購置申請(qǐng)： 公司綜合部不定期根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算， 實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單報(bào)批

9、。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單 (附出入庫單 )，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù) （包括結(jié)賬小票） 交財(cái)務(wù)部， 按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送綜合部。綜合部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表 ，在報(bào)銷前必須到綜合部信息管理人員處進(jìn)行登

10、記(信息管理人員應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。( 二 )報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由綜合部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。第十五條工薪福利支付流程(一 )工資支付流程： （ 1）每月20 日由綜合部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額

11、度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）各部門提供職工月度獎(jiǎng)金分配表； （3）綜合部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序?qū)徟?（ 5）每月 25 日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（ 6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（ 1）由綜合部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（ 2）財(cái)務(wù)部收到銀行托收等單據(jù)后應(yīng)與綜合部進(jìn)行核對(duì)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出由公司綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單經(jīng)

12、部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程（不含 10000 元以上軟件及大宗固定資產(chǎn)采購）。(一 ) 填寫購置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)單并報(bào)批。(二 ) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。(三 ) 結(jié)賬報(bào)銷：（ 1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單；（ 2）按日常費(fèi)用支出規(guī)定審批程序

13、審批；（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程(一 ) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含10000 元以上軟件及大宗固定資產(chǎn)采購、咨詢顧問、 廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。(二 ) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。(三 ) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2簽訂合同： 由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3付款流程： （ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定） ；（ 2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批；（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款； （ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)， 并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷