財(cái)務(wù)管理制度倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定

1、財(cái)務(wù)管理規(guī)定倉(cāng)庫(kù)管理一、貨物買入管理流程1.當(dāng)發(fā)票和貨物到（1）貨交倉(cāng)庫(kù)管理人員：由采購(gòu)員填制“入庫(kù)量單”，并依照單據(jù)要求填寫入庫(kù)貨品的購(gòu)貨單位、品名、型號(hào)、數(shù)量、形式：（購(gòu)入或自產(chǎn)）。（2）采購(gòu)發(fā)票直接交會(huì)計(jì)：-（請(qǐng)注意：會(huì)計(jì)在接受發(fā)票時(shí)要認(rèn)真核實(shí)發(fā)票抬頭單位名稱以及發(fā)票的真?zhèn)危?a.需及時(shí)付款，由采購(gòu)員提前以郵件形式向總經(jīng)理申請(qǐng)，批示同意后填制“付款申請(qǐng)單”，經(jīng)相關(guān)主管簽字確認(rèn)后交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)見驗(yàn)收合格單后在申 請(qǐng)單上簽字后交出納辦理付款手續(xù)。 b.暫緩付款，會(huì)計(jì)依據(jù)發(fā)票增加應(yīng)付款項(xiàng)。待付款時(shí)，再依據(jù)流程（1）辦理。 2.發(fā)票到，貨未到（貨物直接交給客戶）-（原則：走單不走貨）（1）由采購(gòu)員

2、填制“入庫(kù)量單”和“出庫(kù)量單”，并依照單據(jù)要求寫明入庫(kù)貨品的購(gòu)貨單位、品名、型號(hào)、數(shù)量、形式：購(gòu)入，在“出庫(kù)量單”中相對(duì)應(yīng)寫明客戶名稱、品名、型號(hào)、數(shù)量、形式：出售，倉(cāng)庫(kù)管理員依據(jù)出入庫(kù)單辦理貨品入庫(kù)出庫(kù)手續(xù)。（2）發(fā)票交會(huì)計(jì)：依據(jù)是否及時(shí)付款同1-（2）流程處理。3.發(fā)票未到，貨到（1）貨交倉(cāng)庫(kù)管理人員：由采購(gòu)員及倉(cāng)庫(kù)管理人員等同1-（1）流程處理。（2）采購(gòu)員必須及時(shí)催討相應(yīng)的發(fā)票，發(fā)票到后依據(jù)1-（2）流程處理。4貨物的檢驗(yàn)流程（1）貨物首先由倉(cāng)庫(kù)管理人員按采購(gòu)單檢驗(yàn)貨物數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)是否與采購(gòu)入庫(kù)單一致，清點(diǎn)完畢后由倉(cāng)庫(kù)管理人員簽收。（2）在對(duì)貨物的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)檢驗(yàn)無誤后，由技術(shù)

3、部相關(guān)人員負(fù)責(zé)對(duì)貨物的相關(guān)技術(shù)參數(shù)進(jìn)行驗(yàn)收，并簽字確認(rèn)。（3）以上兩部完成后，將貨物封存入庫(kù)。將驗(yàn)收合格單第二聯(lián)交于財(cái)務(wù)，貨物驗(yàn)收流程完畢。 二、貨物借入管理流程 相關(guān)人員填制入庫(kù)量單，寫明入庫(kù)貨品的品名、型號(hào)、數(shù)量、借入單位、形式：借入。將已填制的“入庫(kù)量單”交倉(cāng)庫(kù)管理員，倉(cāng)庫(kù)管理員依據(jù)“入庫(kù)量單”辦理貨品入庫(kù)手續(xù)。并由相關(guān)技術(shù)人員對(duì)貨物的相關(guān)技術(shù)參數(shù)進(jìn)行驗(yàn)收，并簽字確認(rèn)。三、貨物售出管理流程（1）銷售管理流程a.由銷售人員填制“出庫(kù)量單出貨申請(qǐng)單”并寫明出庫(kù)貨品的品名、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)買單位、形式：售出。同時(shí)銷售人員必須填制“發(fā)票申請(qǐng)單”。 b.由銷售人員將已填制的“出庫(kù)量單出貨申請(qǐng)單”交倉(cāng)

4、庫(kù)管理員，由倉(cāng)庫(kù)管理員依據(jù) “出庫(kù)量表貨申請(qǐng)單”發(fā)貨，并由相關(guān)提貨人對(duì)提出貨物進(jìn)行檢驗(yàn)，并簽字確認(rèn)。 同時(shí)出納依據(jù)“發(fā)票申請(qǐng)單”開具發(fā)票和送貨單。由銷售人員向出納簽收。 c.由出納將“發(fā)票記帳聯(lián)”和“送貨回單”交會(huì)計(jì)做帳。(2)工程銷售管理流程a. 工程人員銷售依照1的流程處理。b. 工程人員做項(xiàng)目工程人員填制“庫(kù)存材料暫借單” ，貨物去向?qū)懨飨鄳?yīng)工程項(xiàng)目的名稱，倉(cāng)庫(kù)管理人員依據(jù)“庫(kù)存材料暫借單”發(fā)貨待相應(yīng)工程項(xiàng)目結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理人員依據(jù)“庫(kù)存材料暫借單”和“出庫(kù)量單貨申請(qǐng)單”收回未用材料。會(huì)計(jì)依據(jù)“出庫(kù)量單”核算工程成本。四、 貨物借出管理流程1.工程人員或銷售人員因做實(shí)驗(yàn)而借用，需填制“庫(kù)

5、存材料暫借出庫(kù)單” ，寫明貨物去向、歸還的時(shí)間，并在“出庫(kù)單”右上角標(biāo)明“借出”，借用人、借用人所在部門的經(jīng)理簽字，最后報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，倉(cāng)庫(kù)管理人員依據(jù)“庫(kù)存材料暫借單出庫(kù)單”發(fā)貨。貨物借出時(shí)，相關(guān)借用人必須對(duì)借用貨物進(jìn)行檢查驗(yàn)收。如借出貨物發(fā)生損壞，由借出人負(fù)責(zé)。歸還時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員須根據(jù)貨物的檢查驗(yàn)收流程對(duì)借出貨物進(jìn)行檢查，檢查無誤后依據(jù)“庫(kù)存材料暫借單”注銷已歸還貨品，并將貨品返還倉(cāng)庫(kù)。 2.根據(jù)客戶的要求，需要試用時(shí)，由相關(guān)銷售人員或工程人員填制“庫(kù)存材料暫借單出庫(kù)單” ，寫明貨物去向?qū)懨?、客戶名稱、試用時(shí)間，并在“出庫(kù)單”右上角標(biāo)明“借出”，同時(shí)后附試用協(xié)議，經(jīng)辦人、經(jīng)辦人所在部

6、門經(jīng)理簽字，最后報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，倉(cāng)庫(kù)管理員依據(jù)“庫(kù)存材料暫借單出庫(kù)單”發(fā)貨。貨物借出時(shí)，相關(guān)借用人必須對(duì)借用貨物進(jìn)行檢查驗(yàn)收。如借出貨物發(fā)生損壞，由借出人負(fù)責(zé)。經(jīng)辦人員要求客戶收到試用的貨物后，在“簽收單”上確認(rèn)簽字，并將“簽收單”交于倉(cāng)庫(kù)管理人員。歸還時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)管理人員須根據(jù)貨物的檢查驗(yàn)收流程對(duì)借出貨物進(jìn)行檢查，檢查無誤后依據(jù)“庫(kù)存材料暫借單”注銷已歸還貨品，并將貨品返還倉(cāng)庫(kù)。如客戶在試用期間提出購(gòu)買試用的產(chǎn)品，其流程按公司的銷售流程辦理，財(cái)務(wù)在收到銷售合同和貨款后，在此前“出庫(kù)單”上簽字并標(biāo)明“轉(zhuǎn)銷”字樣，倉(cāng)庫(kù)管理人員將“出庫(kù)單”第二聯(lián)和試用協(xié)議交于財(cái)務(wù)。五、貨品出入庫(kù)管理流程應(yīng)遵循并

7、掌握以下規(guī)定：1.貨物憑“入庫(kù)出庫(kù)單”或“暫借單”進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)。2.出納和會(huì)計(jì)每天下班前核對(duì)出入庫(kù)和進(jìn)出發(fā)票。3.出庫(kù)須經(jīng)申請(qǐng)人、相關(guān)主管、財(cái)務(wù)簽字后，方可辦理出庫(kù)。屬銷售之產(chǎn)品出庫(kù)，財(cái)務(wù)須核對(duì)銷售合同，凡不符合合同約定的付款條件之出庫(kù)，財(cái)務(wù)一律不得簽字。如遇相關(guān)主管外出或出差，由行政部征求相關(guān)主管意見后，可由行政部代簽。4.凡銷售、項(xiàng)目合同、采購(gòu)合同等合同正本一律存檔于財(cái)務(wù)，銷售及采購(gòu)持合同復(fù)印件。財(cái)務(wù)根據(jù)合同約定收付款。六、發(fā)生缺貨或缺票的情況，及時(shí)催討。七、依據(jù)出入庫(kù)單落實(shí)相關(guān)責(zé)任人。八、購(gòu)貨付款前提：收到對(duì)方發(fā)票。九、訂貨支付預(yù)付款前提：收到訂貨合同和收據(jù)。十、工程項(xiàng)目出貨填“暫借單”，工

8、程結(jié)束填“出庫(kù)單”。十一、倉(cāng)庫(kù)貨物的進(jìn)出必須由倉(cāng)庫(kù)管理人員親自操作。十二、工程開票的原則為工程款全部結(jié)清后，由項(xiàng)目主持人開票。十三、購(gòu)貨發(fā)票及時(shí)開具。十四、貨物出入庫(kù)時(shí)，提貨及借用人員必須對(duì)貨物進(jìn)行檢查驗(yàn)收，出庫(kù)后貨物發(fā)生損壞，由提貨及借用人員負(fù)責(zé)。 十五、 贈(zèng)品、非銷售類產(chǎn)品出庫(kù)規(guī)定：1、凡屬贈(zèng)品出庫(kù)，須在出庫(kù)單上注明。2、固定資產(chǎn)、備品出庫(kù)等非銷售類產(chǎn)品出庫(kù)申請(qǐng)，除相關(guān)主管、財(cái)務(wù)簽字以外，需有行政經(jīng)理的簽字。3、耗材類出庫(kù)申請(qǐng)有相關(guān)經(jīng)理及行政經(jīng)理的簽字即可。4、凡屬贈(zèng)送之出庫(kù)申請(qǐng)，須經(jīng)總經(jīng)理或產(chǎn)品部經(jīng)理簽字后，方可出庫(kù)。如遇外出或出差，向行政部征求意見后，可由行政部經(jīng)理代簽。貨物出入倉(cāng)庫(kù)管

9、理流程框圖說明：一、 貨物買入管理流程1 貨與票同時(shí)到采購(gòu)人員 貨 票倉(cāng)庫(kù)管理員辦理入庫(kù)手續(xù)暫緩付款會(huì) 計(jì)出 納要求付款付 款填寫付款申請(qǐng)單并交相關(guān)主管審核填寫入庫(kù)量出貨申請(qǐng)單填寫付款通知單并交相關(guān)主管審核填寫付款通知單驗(yàn)收合格填寫付款通知單驗(yàn)收合格單 2 發(fā)票到，貨未到（貨物直接交給客戶）辦理入庫(kù)手續(xù)倉(cāng)庫(kù)管理員采購(gòu)人員 貨 票暫緩付款會(huì) 計(jì)出 納要求付款付 款倉(cāng)庫(kù)管理員填寫付款申請(qǐng)單并交相關(guān)主管審核填寫付款通知單并交相關(guān)主管審核填寫入庫(kù)量單填寫出庫(kù)量出貨申請(qǐng)單輸出庫(kù)手續(xù)3 發(fā)票未到，貨到采購(gòu)人員 貨 票沒有及時(shí)到倉(cāng)庫(kù)管理員辦理入庫(kù)手續(xù)會(huì) 計(jì)采購(gòu)人員供應(yīng)商填寫入庫(kù)量單及時(shí)向供應(yīng)商索要說明，并通

10、知催討發(fā)票催討發(fā)票填寫付款通知單驗(yàn)收合格填寫付款通知單驗(yàn)收合格單二、 貨物借入管理流程與貨物購(gòu)入入庫(kù)流程相同，但入庫(kù)量單的入庫(kù)原因要指明為借入。借出填寫庫(kù)存材料暫借單。借物人員貨 票倉(cāng)庫(kù)管理員辦理入庫(kù)手續(xù)雜項(xiàng)借入會(huì) 計(jì)出 納產(chǎn)品借入填寫貨物借入清單填寫入庫(kù)量單填寫付款通知單驗(yàn)收合格三、 貨物銷售出庫(kù)管理流程1 銷售部銷售管理流程銷售人員銷售發(fā)票申請(qǐng)單、出庫(kù)量出貨申請(qǐng)單出納開票及時(shí)收款倉(cāng)庫(kù)管理員開送貨單將送貨回單交還給倉(cāng)庫(kù)管理員2.工程部工程銷售管理流程（1） 工程開始時(shí)，所有使用在此工程上的產(chǎn)品均填寫庫(kù)存材料暫借單，倉(cāng)庫(kù)管理員依此單辦理借出手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理員（2） 工程結(jié)束時(shí)，工程人員填寫出庫(kù)單

11、 辦理出庫(kù)手續(xù)，收回未用的材料會(huì) 計(jì)核算工程成本四、貨物入庫(kù)基本業(yè)務(wù)流程圖保管方入庫(kù)作業(yè)計(jì)劃分析入庫(kù)準(zhǔn)備接運(yùn)卸貨核查入庫(kù)憑證初步檢查驗(yàn)收辦理交接手續(xù)貨品檢驗(yàn)存貨方入庫(kù)信息處理組織入庫(kù)入庫(kù)申請(qǐng)入庫(kù)計(jì)劃?rùn)z驗(yàn)報(bào)告入庫(kù)單證入庫(kù)作業(yè)計(jì)劃五、貨物出庫(kù)基本業(yè)務(wù)流程圖出庫(kù)憑證審核出庫(kù)信息處理揀貨發(fā)貨檢查搬到發(fā)貨準(zhǔn)區(qū)備區(qū)貼標(biāo)簽單證流轉(zhuǎn)處理裝車發(fā)貨發(fā)貨后的清理工作倉(cāng)庫(kù)管理相關(guān)規(guī)定1、倉(cāng)庫(kù)須設(shè)立：1）倉(cāng)庫(kù)設(shè)為： 良品、不良品、展示品、備品及辦公用品等庫(kù)位。庫(kù)存報(bào)表須按庫(kù)位分類統(tǒng)計(jì)數(shù)量。 2）              展示品數(shù)量由銷售經(jīng)理根據(jù)產(chǎn)品演示需求提出數(shù)量和型號(hào)需求，經(jīng)總經(jīng)理 審批后方可實(shí)施。良品轉(zhuǎn)成展示品須經(jīng)總經(jīng)理審批。2、注意倉(cāng)庫(kù)的干燥整潔，保護(hù)庫(kù)內(nèi)外的環(huán)境衛(wèi)生。3、倉(cāng)庫(kù)物品要分類存放，擺放整齊。4、物品出庫(kù)要有領(lǐng)用人簽字，入庫(kù)物品要及時(shí)登記入帳。對(duì)急用的貨物，要提前作好出貨準(zhǔn)備，以便及時(shí)辦理出庫(kù)。5、冬季怕凍的物品，一定要放到保暖、防凍的地方，以免造成損失，有易燃易爆物品，要放在安全可靠的地方保管，避免發(fā)生意外。6、大宗材料、設(shè)備不能入庫(kù)的，要點(diǎn)清數(shù)量，放到安全的地方，擺放整齊，做好覆蓋