財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)

1、財(cái)務(wù)科工作流程標(biāo)準(zhǔn)1. 范圍1.1本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)科工作的工作內(nèi)容流程及要求，與公司內(nèi)部各部門的銜接工作流程。1.2本標(biāo)準(zhǔn)適用于管理部-財(cái)務(wù)科的工作與公司內(nèi)部各部門的聯(lián)系。2.工作要求2.1熟悉公司各類財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。2.2了解財(cái)務(wù)科各崗位工作內(nèi)容，做好各崗位的工作銜接。2.3 做好與公司各部門的工作銜接。2.4工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)。3工作內(nèi)容出納工作、費(fèi)用核算、固定資產(chǎn)核算、銷售核算、工資核算、材料與成本核算、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)工作、社保管理、住房公積金管理、會(huì)計(jì)檔案管理、其他對(duì)外部門業(yè)務(wù)辦理。3.1出納工作收現(xiàn)根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額開具<收款收據(jù)>，確保收據(jù)開具的金額正確，

2、大、小寫一致。有經(jīng)手人簽名、出納簽名，并加蓋現(xiàn)金收訖章，憑記賬聯(lián)制單，現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。付現(xiàn) 每天根據(jù)用款計(jì)劃開具<現(xiàn)金支票>，提取現(xiàn)金。及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金，限額外現(xiàn)金及時(shí)送存銀行。 費(fèi)用報(bào)銷：認(rèn)真審核原始憑證，辨別真?zhèn)伟l(fā)票，原始憑證不得涂改，大、小寫金額一致，<發(fā)票>及<差旅費(fèi)報(bào)銷單>必須經(jīng)本人、本部門長(zhǎng)、總經(jīng)理、管理部長(zhǎng)審核及簽字，并核對(duì)票面金額。根據(jù)票面金額支付現(xiàn)金，并在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章，并根據(jù)原始憑證歸類制單并計(jì)入現(xiàn)金日記賬、費(fèi)用明細(xì)賬。 借款：借款人填寫<支款證明單（小額借款單）>，經(jīng)本人、本部門長(zhǎng)、總經(jīng)理、管理部長(zhǎng)簽字

3、遞交出納，憑<支款證明單>金額支付現(xiàn)金，支付現(xiàn)金后加蓋現(xiàn)金付訖章并制單，計(jì)入“現(xiàn)金日記賬、個(gè)人往來(lái)明細(xì)賬”。銀收 收貨款：通過(guò)網(wǎng)銀匯入的，從銀行打印回單制單計(jì)入銀行日記賬、客戶往來(lái)明細(xì)賬。由銷售部遞交的<支票>、<匯票>，及時(shí)登記票據(jù)使用登記本，到期前通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)背書，填寫銀行進(jìn)賬單按時(shí)存入銀行，收到貨款時(shí)及時(shí)通知銷售部并按回單制單入賬，計(jì)入“銀行日記賬、客戶往來(lái)明細(xì)賬”。 除貨款以外的款項(xiàng)，直接匯入的在銀行打印回單，收到票據(jù)的按時(shí)存入銀行。并根據(jù)票據(jù)內(nèi)容分別制單入賬，計(jì)入銀行日記賬、應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬、客戶往來(lái)明細(xì)賬銀付由用款部門經(jīng)辦人填寫<用款通知單>

4、;，內(nèi)容填寫完整（如附帶原始憑證的，按要求審核原始憑證。如采購(gòu)付款需同時(shí)提供產(chǎn)品買賣合同），經(jīng)本人、部門長(zhǎng)、總經(jīng)理、管理部長(zhǎng)審核并簽字后一并交出納付款，需要電匯通過(guò)網(wǎng)銀支付，由管理部長(zhǎng)授權(quán)，需要支付支票、匯票>的，填寫<轉(zhuǎn)賬支票、完善匯票內(nèi)容，由管理部長(zhǎng)背書，并登記票據(jù)使用本。進(jìn)口付款時(shí)除提交<用款通知單>外，生產(chǎn)部人員附<進(jìn)口報(bào)關(guān)單>、<合同>、<發(fā)票>、<箱單>一并轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科人員填寫<境外付款申請(qǐng)書>（需管理部長(zhǎng)加蓋財(cái)務(wù)印鑒）、付匯申請(qǐng)書（加總經(jīng)理蓋公章）、生產(chǎn)提供資料到銀行付款。發(fā)放員工工資時(shí)，需

5、根據(jù)用款通知單和工資發(fā)放明細(xì)表導(dǎo)入網(wǎng)銀，經(jīng)管理部長(zhǎng)確認(rèn)后發(fā)放。 每日及時(shí)編制現(xiàn)金、銀行憑證及<日記賬>，盤點(diǎn)現(xiàn)金與賬面核對(duì)。每日16:30將現(xiàn)金、銀行憑證及日記賬交于主管、部長(zhǎng)、總經(jīng)理審核并簽字。將限額內(nèi)現(xiàn)金及等價(jià)物放入保險(xiǎn)柜。每月末及時(shí)打印<銀行對(duì)賬單>，核對(duì)銀行存款余額及往來(lái)明細(xì)。必須做到賬實(shí)相符，如發(fā)生問(wèn)題及時(shí)查明原因并按規(guī)定處理，不得擅自處理。3.2費(fèi)用核算日常費(fèi)用核算審核原始憑證：完整、合法、金額正確，收到的發(fā)票必須是稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票，填寫規(guī)范，大小寫一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅發(fā)票須嚴(yán)格遵守規(guī)定填寫規(guī)范。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需按規(guī)定規(guī)范填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷單后附

6、單據(jù)需本人粘貼規(guī)范，不得帶有訂書釘，單面與附件金額須一致。出差時(shí)間和報(bào)銷單據(jù)時(shí)間一致，費(fèi)用額度超出公司規(guī)定時(shí)須由本部門領(lǐng)導(dǎo)簽字注明。各部門遞交財(cái)務(wù)科費(fèi)用原始憑證需經(jīng)本人、本部門領(lǐng)導(dǎo)、管理部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字。除特殊情況外，正常報(bào)銷為每周二、周四，費(fèi)用報(bào)銷每月截止為25日。財(cái)務(wù)科人員根據(jù)原始憑證分類計(jì)入管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用明細(xì)賬，在用友軟件中編制憑證。當(dāng)日憑證粘貼規(guī)范后統(tǒng)一交由主管復(fù)核，最后由管理部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字審核。（以下賬務(wù)處理后程序同此） 支店費(fèi)用支店費(fèi)用單據(jù)統(tǒng)一在月末由支店辦事員整理，填寫費(fèi)用匯總明細(xì)表，費(fèi)用明細(xì)表與發(fā)票等單據(jù)必須一一對(duì)應(yīng)，于次月25日前一并郵寄至公司銷售部，經(jīng)銷售部

7、長(zhǎng)確認(rèn)簽字轉(zhuǎn)至管理部長(zhǎng)、總經(jīng)理審核簽字。最后交至財(cái)務(wù)科進(jìn)行審核分類計(jì)入銷售費(fèi)用明細(xì)賬，編制憑證。（審核內(nèi)容同上）3.3固定資產(chǎn)核算固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)采購(gòu)人員購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)及時(shí)索取增值稅專用發(fā)票，交設(shè)備管理人員及時(shí)驗(yàn)收設(shè)備，填寫設(shè)備驗(yàn)收單并簽字，設(shè)備驗(yàn)收單須注明：設(shè)備名稱、型號(hào)、制造單位、采購(gòu)部門、使用部門、固定資產(chǎn)編碼及設(shè)備管理人員所注事項(xiàng)。交發(fā)票傳遞人員登記發(fā)票傳遞登記本，發(fā)票經(jīng)辦人、部門長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后附設(shè)備驗(yàn)收單于每月25日前一并轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科，發(fā)票聯(lián)附單據(jù)入固定資產(chǎn)明細(xì)賬，抵扣聯(lián)單獨(dú)存放待認(rèn)證。固定資產(chǎn)入賬 財(cái)務(wù)科人員收到發(fā)票時(shí)，審核增值稅專用發(fā)票及設(shè)備驗(yàn)收單，在發(fā)票傳遞本簽字確認(rèn)。根據(jù)發(fā)票內(nèi)容分

8、類登記固定資產(chǎn)卡片，并編制記賬憑證計(jì)入固定資產(chǎn)明細(xì)賬。編制固定資產(chǎn)明細(xì)表。3.3.3固定資產(chǎn)折舊 財(cái)務(wù)科人員每月月末根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表 ，對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)原值及公司使用的折舊政策計(jì)算每月折舊額。根據(jù)計(jì)算后的明細(xì)表編制記賬憑證，固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表。固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)發(fā)生報(bào)廢時(shí)，使用部門填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表（注明固定資產(chǎn)名稱、編碼、型號(hào)、報(bào)廢原因），經(jīng)管理部確認(rèn)完善申請(qǐng)表并簽字、總經(jīng)理確認(rèn)簽字蓋章后于每月25日前轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表編制記賬憑證，計(jì)入固定資產(chǎn)清理明細(xì)賬。固定資產(chǎn)每年年末進(jìn)行一次盤點(diǎn)，管理部相關(guān)人員和設(shè)備管理人員組織盤點(diǎn)，整理固定資產(chǎn)明細(xì)表，出具<盤點(diǎn)報(bào)告&g

9、t;。結(jié)果報(bào)相關(guān)部門、管理部、總經(jīng)理確認(rèn)，及時(shí)處理。最后盤盈、盤虧報(bào)告轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)出售 固定資產(chǎn)售出時(shí)，申請(qǐng)部門與采購(gòu)方簽訂買賣合同，合同經(jīng)管理部、總經(jīng)理確認(rèn)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科。需要財(cái)務(wù)科開具發(fā)票時(shí)，填寫開具發(fā)票申請(qǐng)書，經(jīng)辦人、部門長(zhǎng)確認(rèn)，每月25日前轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科憑申請(qǐng)書開具發(fā)票。發(fā)票聯(lián)交采購(gòu)方，記賬聯(lián)編制記賬憑證。如是出售二手車，需由采購(gòu)方提供二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票由經(jīng)辦人辦理手續(xù)后轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科。采購(gòu)3.4 銷售核算開具發(fā)票入賬銷售部人員每月25日前填寫填開發(fā)票申請(qǐng)書（內(nèi)容必須確保準(zhǔn)確完整），由銷售部長(zhǎng)簽字確認(rèn)，交至財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)人員按照發(fā)票申請(qǐng)內(nèi)容開具發(fā)票，經(jīng)主管蓋章確認(rèn)。增值稅專用發(fā)票，

10、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)由銷售部人員簽字領(lǐng)取，增值稅普通發(fā)票，發(fā)票聯(lián)由銷售部人員簽字領(lǐng)取，機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票聯(lián)、報(bào)稅聯(lián)、抵扣聯(lián)、注冊(cè)登記聯(lián)由銷售部人員簽字領(lǐng)取。財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬聯(lián)編制記賬憑證，根據(jù)產(chǎn)品類別和客戶分類別記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和客戶往來(lái)明細(xì)賬”。出口銷售，由生產(chǎn)部管理進(jìn)出口人員每月25日前填寫出口發(fā)票填開申請(qǐng)書、一并持發(fā)票、箱單、合同、報(bào)關(guān)單等經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科開具發(fā)票記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬。應(yīng)收賬款管理 財(cái)務(wù)人員收到貨款（銀行存款）及時(shí)通知銷售部人員，銷售部人員提供客戶準(zhǔn)確信息，財(cái)務(wù)核實(shí)后入賬。收到現(xiàn)金由出納人員開具收款收據(jù)入客戶往來(lái)明細(xì)賬。參考財(cái)務(wù)人員每月月末導(dǎo)出客戶往來(lái)明細(xì)賬，與銷售

11、部人員核對(duì)往來(lái)明細(xì)及應(yīng)收賬款余額。銷售部人員及時(shí)催收往來(lái)款項(xiàng)。如有貨款不能及時(shí)回收，或不能回收，及時(shí)報(bào)經(jīng)銷售部長(zhǎng)、總經(jīng)理。通知財(cái)務(wù)科。產(chǎn)品出庫(kù)出廠時(shí)，銷售人員填寫出廠指示，經(jīng)辦人簽字、銷售部長(zhǎng)簽字后遞交管理部長(zhǎng)簽字確認(rèn)方可出廠。3.4.4退貨發(fā)生退貨時(shí)，銷售人員及時(shí)上報(bào)銷售部長(zhǎng)、總經(jīng)理。并通知財(cái)務(wù)科，銷售人員及時(shí)追回已發(fā)出的發(fā)票。將發(fā)票轉(zhuǎn)回至財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科及時(shí)做退貨的賬務(wù)處理。銷售獎(jiǎng)金及銷售服務(wù)費(fèi)銷售部人員每月25日前，填寫銷售獎(jiǎng)金分配方案（填寫銷售年月、訂單號(hào)、車型、臺(tái)數(shù)、單位、金額、人員）。經(jīng)辦人簽字，銷售部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科月末計(jì)入銷售人員工資明細(xì)表。銷售部人員提供銷售

12、服務(wù)費(fèi)明細(xì)表，對(duì)方開具銷售服務(wù)費(fèi)發(fā)票，銷售部人員持發(fā)票經(jīng)銷售部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，將發(fā)票和明細(xì)表、發(fā)票傳遞本登記轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科根據(jù)金額記入銷售費(fèi)用明細(xì)賬。付款時(shí)參考每月賬務(wù)處理完畢，財(cái)務(wù)科根據(jù)明細(xì)賬編制產(chǎn)品銷售利潤(rùn)表。 3.5工資核算 考核每月22日各部門開始對(duì)當(dāng)月本部門人員表現(xiàn)進(jìn)行考評(píng)，并填寫員工考評(píng)系數(shù)表?？荚u(píng)系數(shù)表經(jīng)逐級(jí)審核，最后由總務(wù)科人員匯總于當(dāng)月25日轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科。人員變動(dòng)總務(wù)科每月25日前，需根據(jù)實(shí)際發(fā)生的人員變動(dòng)情況，填寫人事變動(dòng)（工資）通知、交通補(bǔ)助、獨(dú)生子女補(bǔ)助申請(qǐng)經(jīng)管理部長(zhǎng)、總經(jīng)理確認(rèn)后交財(cái)務(wù)科?？记?、工時(shí)統(tǒng)計(jì)總務(wù)科人員每月26日將考勤表做成，生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)人員26日將現(xiàn)場(chǎng)

13、人員工時(shí)考核匯總表做成，經(jīng)辦人、管理部長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，將簽字后的紙質(zhì)表和電子版交到財(cái)務(wù)科。銷售部支店考勤由銷售部人員匯總，經(jīng)銷售部長(zhǎng)確認(rèn)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科。工資表財(cái)務(wù)科人員每月27日根據(jù)上述所提交的表格，按照工資規(guī)定，計(jì)算并做成現(xiàn)場(chǎng)人員績(jī)效工資表、激光氣割績(jī)效工資表、事務(wù)人員績(jī)效工資表、現(xiàn)場(chǎng)、事務(wù)人員加班工資表，最后生成現(xiàn)場(chǎng)、事務(wù)人員工資表。按照工資規(guī)定，計(jì)算并做成銷售人員工資表。工資表最后經(jīng)管理部長(zhǎng)審核簽字，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。員工工資于次月10日轉(zhuǎn)出納發(fā)放。3.6材料與成本核算原材料采購(gòu)入庫(kù)原材料倉(cāng)庫(kù)分為輔料、鋼材、上機(jī)組件、燃料、售后配件、模具、外協(xié)加工件、外購(gòu)出口件、外購(gòu)件（底車和進(jìn)口上機(jī)等

14、）。倉(cāng)庫(kù)科根據(jù)采購(gòu)的原材料分別驗(yàn)收入庫(kù)，并錄入軟件，打印采購(gòu)入庫(kù)單，原則上在供應(yīng)商取得增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，嚴(yán)格按照發(fā)票的規(guī)定審核，抵扣聯(lián)單獨(dú)存放待認(rèn)證），倉(cāng)庫(kù)科人員每月25日前持發(fā)票經(jīng)部門長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，后附采購(gòu)入庫(kù)單一并轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科人員根據(jù)發(fā)票及入庫(kù)單記入原材料明細(xì)賬、供應(yīng)商往來(lái)明細(xì)賬。進(jìn)口的原材料倉(cāng)庫(kù)科按適時(shí)匯率折算入庫(kù)后，持進(jìn)口關(guān)稅、增值稅專用繳款書、進(jìn)口發(fā)票、報(bào)關(guān)單、采購(gòu)入庫(kù)單等經(jīng)部門長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科記入原材料、生產(chǎn)成本明細(xì)賬。以上入庫(kù)時(shí)如有沖以前暫估入賬的，需按要求注明沖暫估，或打印回沖單一并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科。如月末發(fā)票未到，需打印暫估入賬明細(xì)表于每月25

15、日前交到財(cái)務(wù)科入賬。財(cái)務(wù)科記入暫估明細(xì)賬材料轉(zhuǎn)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)科根據(jù)材料生產(chǎn)轉(zhuǎn)庫(kù)挑撥的情況，在軟件中錄入挑撥單、轉(zhuǎn)庫(kù)單、出庫(kù)單和入庫(kù)單。每月25日前將單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科。自制半成品入庫(kù)自制半成品分為底座、吊臂、出口底座、出口吊臂、A組件、B組件等底座、吊臂入庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)科每月26日前根據(jù)生產(chǎn)完成報(bào)告，編制底座、入庫(kù)的限額領(lǐng)料單和入庫(kù)單。經(jīng)部門長(zhǎng)復(fù)核后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科人員根據(jù)限額領(lǐng)料單歸集底座和吊臂入庫(kù)。記入生產(chǎn)成本-原材料明細(xì)賬財(cái)務(wù)科在每月27日完成本月所有的結(jié)構(gòu)車間的制造費(fèi)用、折舊、人工計(jì)算后，將底座、吊臂按型號(hào)歸類，將結(jié)構(gòu)車間的直接人工、制造費(fèi)用按歸類后每個(gè)型號(hào)的材料金額分?jǐn)?。記入生產(chǎn)成本-直接人工、制造費(fèi)

16、用明細(xì)賬，底座和吊臂按材料成本、分?jǐn)偤蟮闹苯尤斯?、制造費(fèi)用入庫(kù)。記入自制半成品-底座、吊臂明細(xì)賬出口底座、吊臂入庫(kù)同上。A組件、B組件入庫(kù)A組件入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)科每月27日前根據(jù)生產(chǎn)的完成報(bào)告，編制A組件入庫(kù)單、底座出庫(kù)單、限額領(lǐng)料單。將部門長(zhǎng)審核后的單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科入賬。財(cái)務(wù)科根據(jù)倉(cāng)庫(kù)科遞交的單據(jù)、歸集攤銷人工、費(fèi)用后的金額，根據(jù)型號(hào)歸類入賬。記入自制半成品-A組件明細(xì)賬B組件入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)科每月27日前根據(jù)生產(chǎn)的完成報(bào)告，編制B組件入庫(kù)單、吊臂出庫(kù)單、限額領(lǐng)料單。將部門長(zhǎng)審核后的單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科入賬。財(cái)務(wù)科根據(jù)倉(cāng)庫(kù)科遞交的單據(jù)、歸集攤銷人工、費(fèi)用后的金額，根據(jù)型號(hào)歸類入賬。記入自制半成品-B組件明細(xì)賬產(chǎn)成品

17、-上機(jī)（上機(jī)由A、B組件和上機(jī)組件組成）、整車（由采購(gòu)的底車、上機(jī)、架裝件等組成）倉(cāng)庫(kù)科每月27日前根據(jù)完成報(bào)告，編制<上機(jī)入庫(kù)單>、<A、B組件出庫(kù)單>、<限額領(lǐng)料單>等。編制整車入庫(kù)單、上機(jī)、底車等出庫(kù)單，將部門長(zhǎng)審核后的單據(jù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科入賬。記入生產(chǎn)成本-上機(jī)明細(xì)賬財(cái)務(wù)科根據(jù)生產(chǎn)遞交的單據(jù)，歸集入庫(kù)。財(cái)務(wù)科在每月27日完成本月除結(jié)構(gòu)車間外的制造費(fèi)用、折舊、人工計(jì)算后，將上機(jī)、整車按型號(hào)歸類，將直接人工、制造費(fèi)用調(diào)整上月余額之后分?jǐn)偂＞幹?lt;生產(chǎn)成本計(jì)算明細(xì)表>，計(jì)算并入分別記入生產(chǎn)成本-直接人工、制造費(fèi)用明細(xì)賬。產(chǎn)品出庫(kù)倉(cāng)庫(kù)科每月27日前根據(jù)銷

18、售部提供的<出庫(kù)指示>，編制<產(chǎn)品出庫(kù)單>，經(jīng)部門長(zhǎng)確認(rèn)后交財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科根據(jù)出庫(kù)單，歸集產(chǎn)品出庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)出庫(kù)的產(chǎn)品成本。根據(jù)生產(chǎn)成本明細(xì)賬中的上機(jī)、直接人工、制造費(fèi)用明細(xì)賬加權(quán)出庫(kù)產(chǎn)品成本，并編制生產(chǎn)成本明細(xì)表。所有產(chǎn)品入、出庫(kù)完成后，與倉(cāng)庫(kù)科核對(duì)產(chǎn)品出入庫(kù)明細(xì)和余額。每月月初打印<供應(yīng)商明細(xì)賬>交資材部，及時(shí)催收發(fā)票，核對(duì)往來(lái)明細(xì)賬。倉(cāng)庫(kù)科每季度組織倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)，將<盤點(diǎn)報(bào)告書>轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科核對(duì)，如不符及時(shí)查明原因，盤盈、盤虧按公司規(guī)定進(jìn)行處理。3.7報(bào)表 每月所有賬務(wù)處理完畢后，復(fù)核檢查并結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，生成并編制<資產(chǎn)負(fù)債表>、<損

19、益表>，打印所有賬務(wù)明細(xì)表，根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的明細(xì)賬整理日文報(bào)表的數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)管理部長(zhǎng)審核并蓋章。 每年年末次月5日前出具年度財(cái)務(wù)報(bào)表。并于次年3月進(jìn)行當(dāng)年的會(huì)計(jì)審計(jì)工作。提供年度財(cái)務(wù)報(bào)表、全年賬務(wù)明細(xì)、憑證等資料。事務(wù)所經(jīng)過(guò)審計(jì)賬務(wù)出具審計(jì)報(bào)告。3.8 稅務(wù)工作增值稅發(fā)票管理每月28之前將收到的<增值稅專用發(fā)票>全部認(rèn)證完畢，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的進(jìn)項(xiàng)稅額核對(duì)一致，與稅務(wù)局系統(tǒng)核對(duì)一致。每月25之前購(gòu)買銷項(xiàng)發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車發(fā)票、出口發(fā)票），填寫領(lǐng)購(gòu)驗(yàn)舊傳遞單。經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字蓋章后到稅務(wù)局購(gòu)買。每月開具的銷項(xiàng)發(fā)票于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的銷項(xiàng)稅核對(duì)一致。增值稅發(fā)票在次月裝訂

20、成冊(cè)。納稅申報(bào)（當(dāng)月發(fā)生的業(yè)務(wù)次月申報(bào)）次月1-10日納稅申報(bào)期，編制<增值稅納稅申報(bào)表>、<機(jī)動(dòng)車納稅發(fā)票報(bào)稅信息確認(rèn)表>等國(guó)稅納稅表格、<個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表>等地稅納稅表格，連同財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)至國(guó)稅局、地稅局。每個(gè)雙月份車購(gòu)稅采集月，填寫<車輛購(gòu)置稅明細(xì)表>至國(guó)稅局。每個(gè)季度后次月1-10日，填寫<企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表>申報(bào)至國(guó)稅局。次年5月前，進(jìn)行上年度企業(yè)所得稅匯算清繳，提供上年<企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表>、<年度財(cái)務(wù)報(bào)表>、<審計(jì)報(bào)告>報(bào)送至國(guó)稅局。次月1-12日，出口退稅申報(bào)，提供<自產(chǎn)證明表>、<銀行回單、報(bào)關(guān)單、核銷單、合同、發(fā)票、出口退稅明細(xì)表>等報(bào)送至國(guó)稅局。3.9社會(huì)保險(xiǎn)管理 每月10日前，總務(wù)科提供<簽訂和解除合同證明>，財(cái)務(wù)科根據(jù)合同來(lái)增加或減少繳費(fèi)人員。填寫<人員增減變動(dòng)表>、合同復(fù)印件或解除合同證明書交至社保處辦理增減員。每月10