財務部半年總結

1、臺州恩澤醫(yī)療中心 財務部 2012年半年度工作總結一、2012年半年度工作總結年度重點工作計劃推進情況（一）加強預算管理、成本控制和成本核算，努力提高醫(yī)院經(jīng)濟效益1、加強預算管理：（1）強化預算指標編制的控制：根據(jù)集團辦公會議要求，在2011年11月，召開了2012年預算工作會議，提出部門年度預算控制指標，各科室、部門日常辦公費用、能源的使用量控制在2010年的水平，另星維修費用控制在較低水平。嚴格預算外資金支付審批手續(xù)。在編制預算中對院區(qū)的使用有個控制。（2）2012年度日常用品、能源消耗性、零星基建維修指標確定。針對當前工作中的實際，明確了2012年的預算工作重點在于控制日常用品、能源消耗

2、性、零星基建維修支出。針對日常用品的預算控制，主要做了整理歷史數(shù)據(jù)，平衡三院區(qū)的預算工作，同時為加強日用品管理工作，將日常用品消耗納入科室目標責任制以加強控制。針對能源消耗和零星維修基建指標的確定，多次與各院區(qū)醫(yī)學工程部、基建科進行溝通與協(xié)調，并組織各院區(qū)相關部門召開協(xié)調會，對指標的可行性進行了討論，最終統(tǒng)一思想、明確了各院區(qū)的能源消耗性、零星基建維修指標。（3）能源消耗性指標每月統(tǒng)計、跟蹤計劃并分析。能源消耗控制是2012年的重點工作，在相應的指標確定后，落實財務部專人和各院區(qū)的醫(yī)學工程部進行每月統(tǒng)計，每月核對實際上報的數(shù)據(jù)和賬面款項的差異，以確保數(shù)據(jù)指標的正確性，同時將加強能源指標的作為每

3、月運營ppt通報內容，進一步加強了各職能部門對能源消耗的責任心。（4）各院區(qū)季度預算分析及定期反饋。為加強預算管理工作，對各院區(qū)2012的預算編制情況向各執(zhí)行院長進行了專項匯報工作，預算管理的分析是各院區(qū)每季度進行分析反饋，上半年已進行了一季度、半年度的預算分析工作。同時為加強部門預算，上半年，各院區(qū)整理各部門的預算已反饋至各部門，并對部門的預算異常項目進行了重點反饋，以加強預算管理工作，截至目前，大部分職能已反饋回部門預算內容同時也上報了下半年度預算調整內容。2、開展成本核算工作：（1）成本核算系統(tǒng)升級和用友系統(tǒng)上線針對原成本核算系統(tǒng)存在的對我中心各院區(qū)個性化支持不足、總帳與成本核算數(shù)據(jù)脫節(jié)

4、等問題，為加強科室成本核算，提高工作效率，實現(xiàn)總帳系統(tǒng)與成本核算系統(tǒng)的無縫鏈接，提高數(shù)據(jù)傳遞效率，中心（集團）成本核算系統(tǒng)將逐步采用用友的成本核算系統(tǒng)，為做好新舊系統(tǒng)的更換，2012年上半年主要做了以下幾點工作：1-2月，主要做了新成本核算系統(tǒng)上線前準備工作，如與人力資源一起討論科室設置問題；整理新系統(tǒng)的基礎數(shù)據(jù)，如科室設置、收入項目設置、成本項目、分攤方案等。3-4月，進行成本核算新系統(tǒng)正式上線前測試，以及恩澤醫(yī)療集團醫(yī)院成本核算文本資料匯編。組織2次相關會議進行了討論，重點討論了手術室成本分攤轉移方案。4月底，經(jīng)反復討論，與用友的研發(fā)人員、相關科室達成成本核算方案和操作時間一致方案，基本完

5、成NC上線前準備工作，如NC系統(tǒng)的收入成本項目與財務帳的統(tǒng)計口徑，對照關系整理，手術室固定資產整理、科室設置等。期間請聯(lián)眾公司2次來院開展成本核算系統(tǒng)升級工作。5-6月，順利升級系統(tǒng)并完成第一季度科室成本核算，并網(wǎng)絡反饋科室經(jīng)濟運行情況，基本完成科室半年度總結數(shù)據(jù)需求。6月份，成本核算新系統(tǒng)一月份的報表已產生。(2)大型醫(yī)療設備效益分析 固定資產是醫(yī)院資產的重要組成部分，包括房屋建筑物、各種醫(yī)用設備、辦公用品及運輸工具等。中心財務部自去年7月整合以來，逐步開展設備的投資效益分析工作，設備選擇的重點主要為各院區(qū)2010年以后投入的價值在30萬元以上的以及各院區(qū)間具有比較意義、經(jīng)濟效益一般的生產性

6、設備，其中一些效益明顯很好以及科研、教學、后勤保障等設備暫不作為分析對象。2012年3月-6月，對不同部門的6臺設備進行來了投資效益分析，包括人工心肺機、睡眠監(jiān)測儀、床邊X光機、動態(tài)喉鏡、腹腔鏡及全自動產前篩查儀。2012年5月，舉行了一次設備投資效益分享會，邀請了臨床相關科室、醫(yī)學工程部、采購中心等相關人員參加，匯報了我們一段時間以來的分析成果，并就分析中發(fā)現(xiàn)的問題及如何與各科室在投資效益分析中協(xié)同互助進行了探討與總結，提出設備效益分析改進方向是：重視設備可行性論證，把好前期論證關；完善投資效益考核機制；強化科室設備跟蹤效益反饋。（3）向臨床科室提供運營情況分析管理服務加強服務臨床職能，做好

7、科室核算數(shù)據(jù)反饋。針對核算數(shù)據(jù)服務臨床不夠，從今年2月底，我科組織人員每周爭取安排半天時間去臨床，向科主任、護士長反饋科室2011年經(jīng)濟運行數(shù)據(jù)（如收入、支出、結余、均次費用等數(shù)據(jù)）反饋，并調研科室對新成本核算需求情況，截止到5月中旬，已走訪近50%的臨床或醫(yī)技科室，得到了科室的認可，也收集許多科室經(jīng)濟運行方面的建議和意見，這些意見和建議經(jīng)與用友HRP工程人員探討，盡量整合到新開發(fā)的成本核算系統(tǒng)中。做好均次費用分析和反饋：根據(jù)醫(yī)院均次費用考核指標，統(tǒng)計分析第一季度和1-4月份門診和住院均次費用增長情況。同時，回顧統(tǒng)計了2010年和2011年的臨床醫(yī)生的人均均次費用，并進行了詳細分析。（4）、召

8、開?？浦頂?shù)據(jù)調研和需求會根據(jù)中心（集團）加強科室運營管理的要求，目前各科室對科室運營數(shù)據(jù)的需求大增。經(jīng)初步調研后發(fā)現(xiàn)，中心（集團）存在取數(shù)部門不清、數(shù)據(jù)取數(shù)責任人模糊、數(shù)據(jù)的定義、采集口徑和提供頻度等存在一定含糊等問題，給相關工作帶來許多不便，為提高中心（集團）科室運營改善的效果，組織召開了數(shù)據(jù)協(xié)調會議。針對中心（集團）?？平?jīng)營助理學員，對科室運營數(shù)據(jù)需求情況進行調研并初步明確數(shù)據(jù)責任部門，主要分為以下四類：經(jīng)濟類數(shù)據(jù)；工作量類數(shù)據(jù)；工作效率類數(shù)據(jù)；內部運營和學習成長等類數(shù)據(jù)。討論數(shù)據(jù)的定義、采集口徑和提供頻度確定；相關職能科室數(shù)據(jù)提供職責、聯(lián)系人確定；科室運營數(shù)據(jù)平臺搭建設想和可行性討論。

9、?？平?jīng)營助理數(shù)據(jù)需求調研表已發(fā)至?？平?jīng)營助理學員。（5）成本核算學習和培訓工作成本核算知識的更新和普及是做好成本核算的基礎工作，2012年上半年主要做了以下幾點工作以提高成本核算人員、護士長、?？平?jīng)營助理等人員的管理水平。3月14日，護士長會議上開展成本核算管理知識培訓。3月16日，成本核算重點相關部門成本核算管理知識培訓。4月2日，聯(lián)眾公司工程師來院做升級及業(yè)務培訓。4月6日，選拔相關崗位人員參加浙江省成本核算培訓會議。7月13日，專科經(jīng)營助理學員成本核算培訓。（二）做好資金管理工作，提高資金效益。1、加強醫(yī)保資金的結算工作：隨著醫(yī)保改革的不斷深入，醫(yī)保需結算資金越來越多，而資金到賬具有一定

10、的滯后性，大部份縣（市、區(qū)）當月應收醫(yī)保資金在發(fā)生后幾個月才能收回，影響醫(yī)院正常的資金循環(huán)。在今年三月制定了醫(yī)保、農保資金結算管理辦法，規(guī)定了中心（集團）與各院區(qū)的醫(yī)保資金數(shù)據(jù)核對、病歷核對、資金結算等管理的辦法。明確了醫(yī)保辦、財務部、計算機中心、病案室的工作職責，明確了數(shù)據(jù)核對時間、病人病歷檢查處理時間、資金結算時間及應收資金限額，并要求每年進行評估，對達到目標要求的相關責任人員或部門給予獎勵，對不主動辦理，影響資金回籠，要扣除相關責任人員或部門一定的季度質量獎，并列入院區(qū)及科室的目標責任考核。2、聯(lián)系農、醫(yī)保結算主管部門，協(xié)商資金預撥結算方式，和結算期縮短等事宜。向仙居農保、黃巖醫(yī)保協(xié)商，

11、兩地的結算期從原按季結算改成了按月結算，目前除三區(qū)門診按季結算外，其他醫(yī)保單位均按月結算，加速了資金回籠，提高資金效益。3、中心各醫(yī)院的往來款多，清理難度大，上半年對臺州醫(yī)院中心實驗室的篩查費進行多次協(xié)調，目前已基本上與各單位達成協(xié)議，款項可以收回，對綜合服務公司的掛賬款進行核對，逐步收回應收賬款。（三）加強醫(yī)院運行異常數(shù)據(jù)分析工作1、專項分析報告。上半年度主要完成了以下分析報告：A、2011年度各縣市區(qū)醫(yī)院數(shù)據(jù)分析。匯總整理了2011年度臺州市三級醫(yī)院相關數(shù)據(jù)并和我院相關數(shù)據(jù)進行了比較分析。B、中心（集團）中醫(yī)工作匯報。根據(jù)中心2012年度中醫(yī)發(fā)展工作會議的要求，對各院區(qū)中醫(yī)科近三年相關財務

12、數(shù)據(jù)進行了梳理制作成ppt，并在中醫(yī)發(fā)展會議上進行了共享。C、中心醫(yī)院住院收入專項分析。針對中心醫(yī)院住院收入的不平衡發(fā)展，對其進行了專項的住院收入進行專項分析。D、路橋醫(yī)院的出院均次費用分析。針對路橋醫(yī)院上半年出院均次費用的快速增長，對其進行專項分析。2、中心運營數(shù)據(jù)指標整理優(yōu)化。修正了臺州醫(yī)院2000元衛(wèi)生耗材統(tǒng)計的錯誤；增加了各院區(qū)能源消耗的通報；增加了顏色標識法；不定期增加部分內容以提高數(shù)據(jù)運營指標的效率。3、協(xié)助修訂中心各院區(qū)考核方案。協(xié)助中心辦公室了做好2012年的各院區(qū)指標制定工作，負責提供相應數(shù)據(jù)。4、異常數(shù)據(jù)反饋臨床科室。針對集團ppt運營數(shù)據(jù)中存在的問題，及時與各院區(qū)相關部門

13、相關臨床科室做好數(shù)據(jù)核對工作，以確保數(shù)據(jù)的正確性，同時對運營中發(fā)現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)及時反饋到各臨床科室，以便進一步提高運營效益。（四）加強內部管理工作，重點收費規(guī)范性與收入完整性、資金管理等方面財務內部控制和管理工作是醫(yī)院財務運行穩(wěn)健的基礎，醫(yī)院資金進出量大，曾經(jīng)出現(xiàn)收費案件，各單位在資金上出問題的不少，去年因重點在財務集中的運行上，所以今年檢查工作要作為一個重點加以進行。1、組織財務集中內部檢查：今年4-5月集中了財務部、審計中心人員對下轄4個院區(qū)的資金管理、獎金預算執(zhí)行情況、支出管理的審批制度執(zhí)行情況、往來款管理、在院病人醫(yī)藥費、預繳款管理等等11個方面進行了檢查，檢查出來的問題主要有門診住院收

14、費處的庫存現(xiàn)金額度較大、HIS系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在與財務賬數(shù)據(jù)不一致情況、往來賬款的清理有待加強。2、5月份配合外部審計對全集團各院區(qū)及各外派機構進行了檢查。3、做好物價檢查工作為進一步規(guī)范我院醫(yī)療服務的收費行為，根據(jù)內部價格管理的要求，按計劃開展了月度自查、跟蹤抽查和上半年全院歸檔病例抽查工作。月度自查：按照月度自查的要求，分別從抽查病歷的數(shù)量，差錯登記情況，工作的及時性及配合度等方面對全院各臨床科室的費用復核及月查登記冊一、二季度的執(zhí)行情況進行例行檢查。跟蹤檢查：根據(jù)月查執(zhí)行情況和投訴情況，我科對差錯較多的重點科室進行了跟蹤抽查。與科室護士長、兼職物價員溝通，建議科室加強日常費用的復核工作。加強與

15、收費執(zhí)行較好科室間的溝通和學習，實現(xiàn)管理方法和經(jīng)驗共享。半年度自查：6月20-21日，組織開展了上半年的內部價格審查工作。抽查的違規(guī)問題均按規(guī)定進行了處罰和公示。（五）推進和完善HRP核算體系1、實現(xiàn)績效獎金在系統(tǒng)發(fā)放：職工收入統(tǒng)計一直以來工作量大、跨院區(qū)統(tǒng)計難、漏錯現(xiàn)象嚴重等問題，經(jīng)過近半年的努力，解決了集團發(fā)放項目的統(tǒng)一設置、集團所有人員的薪酬發(fā)放信息維護、對2011年的數(shù)據(jù)補錄、確定跨院區(qū)人員的發(fā)放方式、外派機構人員信息的設置等問題，實現(xiàn)績效獎金在系統(tǒng)發(fā)放，提高了數(shù)據(jù)準確性和統(tǒng)計分析的速度。2、全成本核算系統(tǒng)調研（科室設置、分攤規(guī)則、功能需求等）：對全成本核算系統(tǒng)科室設置問題進行討論，確

16、定為今后的病種分析打基礎的科室設置方式，如門診跟住院分開設置，醫(yī)技科室按檢查功能設置核算單元；討論了收入項目、成本項目等；討論了分攤方案重點討論了手術室成本分攤轉移方案。4月底，經(jīng)反復討論，與用友的研發(fā)人員、相關科室達成成本核算方案和操作時間一致方案，基本完成NC上線前準備工作，如NC系統(tǒng)的收入成本項目與財務帳的統(tǒng)計口徑，對照關系整理，手術室固定資產整理、科室設置等。3、用友成本核算系統(tǒng)開發(fā)、優(yōu)化：確定了各項收入的接口，人力資源費用的直接成本個人和科室的項目劃分，從財務系統(tǒng)中如何引入成本核算系統(tǒng)，費用的引入與做賬方式的改變，為成本核算的數(shù)據(jù)快速取數(shù)打下基礎。4、臺州醫(yī)院用友全成本核算軟件啟用并

17、完成1月的核算工作。5、院長決策系統(tǒng)的開發(fā)，目前已開發(fā)與財務相關的部分報表。（六）、月獎新方案實施和推進根據(jù)中心（集團）統(tǒng)一部署，新月度績效獎金分配針對“量化”激勵，實施辦法重點是服務病人的數(shù)量和治療性技術項目的數(shù)量。將對數(shù)量劃分不同檔，完成不同數(shù)量檔次的分別享受不同的獎勵比例。重點激勵兼顧技術進步、效益和病人利益的治療性項目。半年來根據(jù)中心（集團）領導要求，進行相關數(shù)據(jù)調研、整理和測算工作。4月，對院領導作了科室月獎期望水平的調查問卷，進一步完善了現(xiàn)行測算方案；對治療費、檢查費和化驗費項目提比進行細化，并請計算機中心基本協(xié)助完成了相關新方案核算報表；5月份下臨床科室調研科室特殊治療項目的成本

18、效益情況；6月下臨床解釋溝通新月獎方案，征求科室意見和建議，并進行修改和完善。同時要求計算機中心開發(fā)新月獎核算信息系統(tǒng)。6月份月獎新舊方案同步進行核算。（二）部門工作亮點1、能源預算管理。召開各院區(qū)職能部門統(tǒng)一思想，能源消耗預算實現(xiàn)零增長，落實專人統(tǒng)計，每月集團運營會進行通報督促落實。從上半年度能源消耗的情況來看，該項工作效果較好。2、財務分析的改進。每月進行集團財務分析工作，為方便領導的閱讀，提高工作效率，對財務分析進行了優(yōu)化改進，增加了簡易版的ppt分析。3、實現(xiàn)職工薪酬發(fā)放上系統(tǒng)，提高了數(shù)據(jù)準確性和統(tǒng)計分析的速度。4、新月獎方案實施，經(jīng)過長時間的調研、測算、修改，在6月開始實施新的月獎方

19、案，方案體現(xiàn)了數(shù)量和重點項目為主的方案。5、成本核算系統(tǒng)上線，經(jīng)過近半年的調研、討論的前期項目對接的測試，新的成本核算正式在6月上線，為深化成本核算和提高核算效率打下基礎。6、開展固定資產效益分析，上半年開展了6臺資產效益的分析，并召集相關部門分享分析的情況，討論今后在管理上的重點。7、對院區(qū)和臨床科室出現(xiàn)異常數(shù)據(jù)進行分析，開展專題的針對經(jīng)營情況中出現(xiàn)的問題進行專題分析，如中心醫(yī)院住院收入專項分析。路橋醫(yī)院的出院均次費用分析。8、物價服務工作下臨床，科室組織人員對臨床和醫(yī)技科室進行現(xiàn)場走訪和調研，到一線解決收費問題，更好的服務臨床，建立更緊密的物價服務聯(lián)系機制，強化科室對收費管理的重視度。9、

20、順利完成新舊會計制度轉換工作，經(jīng)過對新會計科目設置的多次討論、對涉及變化內容的清理、會計人員的培訓等前期準備工作，另外中心財務賬涉及到6套賬本，是網(wǎng)絡版，經(jīng)與用友公司人員共同努力，充分做好設置調試等工作，在今年1月順利完成轉換工作。10、職工報銷費用改用網(wǎng)上直接支付，為了方便職工和部門報銷，減少現(xiàn)金流通，保證資金安全，提高工作效率，同時解決多人出差報銷后要現(xiàn)金轉交出差補貼等費用而造成的麻煩，更好地為全院職工提供服務。從四月十七日起各院區(qū)職工各項費用報銷采取由經(jīng)辦人提供報銷單據(jù)、工號、姓名和金額，通過網(wǎng)上銀行或支付寶直接劃入職工個人工資卡的方式進行。（三）部門參與的其他工作1、職代會材料包括集團

21、及各院區(qū)的經(jīng)營情況、預算執(zhí)行情況、職工收入情況等資料的準備，并向職工代表報告。2、職工收入的統(tǒng)計、分析，清單的打印、發(fā)放、反饋。3、確定2012年度科室經(jīng)濟指標和控制性指標。4、恩澤紀念樓工程結算和2011年固定資產報廢工作。5、績效工資改革數(shù)據(jù)提供，離退休人員績效工資改革工資結算。6、?？漆t(yī)院（眼科部、口腔部）成本、績效核算工作。7、職工公積金調整工作。8、對床位費的調整申請進行調研，文件已上報相關上級部門。9、食堂新制度的實施以及食堂賬并入總賬的處理。10、食堂員工卡信息核對及后續(xù)處理工作。11、上半年度合理化建議采納、執(zhí)行情況總結，發(fā)放積分獎品等。12、改進票據(jù)交接手續(xù)，由手工抄清單改為通過網(wǎng)上交接。13、修訂科室崗位責任制，組織好科內員工繼續(xù)教育工作，積極組織集團提倡的學習月活動。14、及時答復網(wǎng)上溝通天地員工提到的問題。15、多次接待其他醫(yī)院來我集團的交流。二、當前發(fā)展存在的主要問題1、科室運營過程中存在的問題因目前的用友成本核算系統(tǒng)是整個恩澤醫(yī)療中心HRP系統(tǒng)的一個模塊之一，系統(tǒng)開發(fā)是涉及面廣、接口較多，加之我中心為系統(tǒng)開發(fā)原型客戶，還有考慮到中心