財(cái)務(wù)盡職調(diào)查模板

1、盡職調(diào)查需提供的相關(guān)文件資料清單（財(cái)務(wù)部分）每個(gè)目標(biāo)公司應(yīng)提供的資料目錄調(diào)查事項(xiàng)文件/資料說(shuō)明1、 財(cái)務(wù)基本情況財(cái)務(wù)報(bào)表1.1 公司設(shè)立以來(lái)及最近的驗(yàn)資報(bào)告1.2 股東及出資的情況說(shuō)明1.3 公司設(shè)立以來(lái)的注冊(cè)資本變更、出資人變動(dòng)等情況說(shuō)明 1.4 現(xiàn)行主要會(huì)計(jì)政策：折舊攤銷方法、壞帳計(jì)提、各類準(zhǔn)備、資產(chǎn)管理等1.5 項(xiàng)目的竣工決算文件1.6 后續(xù)投資和融資安排（包括未完成的建設(shè)）財(cái)務(wù)制度1.7 財(cái)務(wù)管理制度及主要流程說(shuō)明（銷售及收款流程、采購(gòu)及付款流程、財(cái)務(wù)結(jié)賬流程）1.8 公司內(nèi)部控制體系和內(nèi)部控制制度1.9 公司財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和人員配置1.10 近三年的審計(jì)報(bào)告1.11 銀行對(duì)賬單1.12

2、 貸款卡清單2、 收入與特許經(jīng)營(yíng)期2.1 最近3年的收入項(xiàng)目的數(shù)量統(tǒng)計(jì)表及記錄文件2.2 最近3年的收入項(xiàng)目的價(jià)格以及價(jià)格的調(diào)整，包括最近的價(jià)格調(diào)整年度、調(diào)價(jià)公式和調(diào)整所依據(jù)的文件2.3 公司收入項(xiàng)目的收取流程、收取周期和所涉及的部門、單位及經(jīng)辦人，實(shí)際的結(jié)算價(jià)格和金額2.4 能夠說(shuō)明特許經(jīng)營(yíng)期商業(yè)運(yùn)營(yíng)期實(shí)際的起始和終止時(shí)間的文件2.5 若無(wú)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，請(qǐng)?zhí)峁┦杖腩A(yù)測(cè)及依據(jù)3、 重大債權(quán)、債務(wù)3.1 近三年及最近一期報(bào)表日各會(huì)計(jì)報(bào)表主體負(fù)債明細(xì)，包括貸款人、借貸合同、借款金額、期限、利率以及擔(dān)保情況等3.2 近三年及最近一期報(bào)表日各會(huì)計(jì)報(bào)表主體的：應(yīng)付帳款和預(yù)付帳款按供應(yīng)商和性質(zhì)明細(xì)及帳齡分析其

3、他應(yīng)付款明細(xì)及賬齡分析應(yīng)收賬款明細(xì)及債務(wù)人名單其他應(yīng)收款明細(xì)及債務(wù)人名單3.3 外匯借款的外債登記證3.4 融資租賃合同，如果是國(guó)際融資租賃，還需要提供相應(yīng)的外債登記證3.5 國(guó)家或地方給與公司的任何補(bǔ)助/補(bǔ)貼的協(xié)議、批準(zhǔn)或其他安排的文件，以及政府機(jī)構(gòu)對(duì)公司提供融資協(xié)議等文件，包括法律、法規(guī)、政策對(duì)該等融資所做的限制3.6 因環(huán)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因而產(chǎn)生的侵權(quán)之債數(shù)額及債權(quán)人名單（如有）4、 關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)4.1 公司內(nèi)部和關(guān)聯(lián)交易關(guān)系介紹，具體到各實(shí)體同所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易關(guān)系、原因以及內(nèi)部融資安排4.2 近三年及最近一期關(guān)聯(lián)方交易發(fā)生額匯總。近三年及最

4、近一期的關(guān)聯(lián)方往來(lái)余額明細(xì)；解釋交易性質(zhì)和主要交易條款4.3 請(qǐng)?zhí)峁┕局饕顿Y者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員、或與前述人員關(guān)系密切的人士控制的控制的其他企業(yè)或單位的清單4.4 公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，請(qǐng)就關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱、競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域、產(chǎn)品提供說(shuō)明4.5 公司控股股東對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)采取的措施5、 運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用5.1 近三年的年運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用明細(xì)表（包括原材料、燃料、輔料、電費(fèi)、水費(fèi)、廢水、廢渣、運(yùn)輸、維修、人員費(fèi)用等）、以及保險(xiǎn)費(fèi)用、折舊費(fèi)用、土地費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)5.2 公司參加的社會(huì)保險(xiǎn)及險(xiǎn)種、單位的繳費(fèi)比例及繳納額明細(xì)5.3 公司住房公積金的繳費(fèi)比例及繳納額

5、明細(xì)5.4 若無(wú)運(yùn)營(yíng)歷史數(shù)據(jù)，請(qǐng)?zhí)峁┏杀举M(fèi)用預(yù)測(cè)及明細(xì).6、 資產(chǎn)基本情況6.1 設(shè)立以來(lái)及最近一期報(bào)表日各會(huì)計(jì)報(bào)表主體各個(gè)資產(chǎn)項(xiàng)目的明細(xì)6.2 公司資產(chǎn)對(duì)外進(jìn)行抵押、質(zhì)押擔(dān)?；虮凰痉C(jī)關(guān)查封、扣押情況以及其他使該項(xiàng)資產(chǎn)權(quán)利受到限制的情況，請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)的證明文件6.3 發(fā)起人或股東投入的實(shí)物資產(chǎn)、土地、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等是否辦理了過(guò)戶手續(xù)及其相應(yīng)證明，如尚未辦理請(qǐng)說(shuō)明原因7、 主要固定資產(chǎn)在建工程7.1 在建工程項(xiàng)目許可、包括建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證等7.2 簽訂的工程承包合同，勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理合同等7.3 垃圾處理設(shè)施（構(gòu)筑物/設(shè)備等）名稱、用途、購(gòu)置時(shí)間、成新度、折舊年限、

6、原價(jià)、凈值、凈額、折舊方法、技術(shù)先進(jìn)程度及報(bào)廢和更新的可能性7.4 主要垃圾處理設(shè)施的竣工決算文件7.5 自設(shè)立以來(lái)進(jìn)行的重大資產(chǎn)收購(gòu)、處置等行為的基本情況及其相關(guān)資料。7.6 對(duì)于未竣工決算工程,請(qǐng)?zhí)峁┰诮üこ堂骷?xì)資料，包括工程預(yù)算、總包合同，分項(xiàng)承包合同，工程付款情況等有關(guān)資料。8、 無(wú)形資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)8.1 公司為所有人的注冊(cè)商標(biāo)、權(quán)屬文件及注冊(cè)登記證明8.2 公司所擁有的專利情況說(shuō)明及專利權(quán)證書、申請(qǐng)文件等8.3 公司擁有軟件著作登記證書和軟件產(chǎn)品登記證書8.4 公司許可他人使用或?qū)嵤┕緭碛械闹R(shí)產(chǎn)權(quán)所簽訂的許可合同及登記、備案文件8.5 相關(guān)的專利權(quán)證書、專利申請(qǐng)書或?qū)＠麑?shí)施許可合

7、同或轉(zhuǎn)讓合同8.6 他人許可公司使用或?qū)嵤┕緭碛械闹R(shí)產(chǎn)權(quán)所簽訂的許可合同及登記、備案文件8.7 相關(guān)的專利權(quán)證書、專利申請(qǐng)書或?qū)＠麑?shí)施許可合同8.8 域名登記證書、使用協(xié)議等8.9 潛在知識(shí)產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或糾紛情況8.10 所擁有其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)文件9、 對(duì)外長(zhǎng)期投資9.1 對(duì)外出資的基本情況（出資金額、被投資方）及出資證明9.2 對(duì)外出資的相關(guān)審批文件及證明文件9.3 參股、控股公司的基本情況9.4 分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況10、 房屋、土地使用權(quán)10.1 房屋、土地使用權(quán)的情況10.2 現(xiàn)使用的房屋基本情況清單10.3 土地評(píng)估報(bào)告（如有）10.4 相關(guān)的房屋使用權(quán)證、房屋購(gòu)買合同、房屋租賃合同等，如不

8、能提供相應(yīng)的權(quán)屬利證書,請(qǐng)說(shuō)明原因及是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛10.5 相關(guān)的國(guó)有土地使用權(quán)證、國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、土地租賃合同等，如不能提供相應(yīng)的權(quán)利證書,請(qǐng)說(shuō)明原因及是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛。如為劃撥土地，國(guó)土管理部門關(guān)于國(guó)有土地使用權(quán)劃撥的批文10.6 土地出讓金、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、土地使用費(fèi)繳納憑證或征地費(fèi)用的支付憑證（如有）包括土地補(bǔ)償、安置補(bǔ)助費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)等10.7 現(xiàn)有在建工程的基本情況，并請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)的立項(xiàng)、規(guī)劃、用地、開工等政府規(guī)劃審批文件10.8 請(qǐng)說(shuō)明是否對(duì)以上資產(chǎn)進(jìn)行抵押，如是，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簠f(xié)議及其他相關(guān)文件說(shuō)明10.9 對(duì)于未取得權(quán)屬證書的土地使用權(quán)、房屋的資產(chǎn)，

9、請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明取得依據(jù)并提供相應(yīng)資料，并請(qǐng)說(shuō)明未辦理(取得)權(quán)屬證書的原因，預(yù)計(jì)取得權(quán)證的時(shí)間。11、 重大合同11.1 特許經(jīng)營(yíng)合同11.2 主要銷售項(xiàng)目銷售合同11.3 生活垃圾供應(yīng)協(xié)議11.4 借款合同(與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的借款合同，尤其是集團(tuán)未償還貸款協(xié)議及擔(dān)保、保證合同) 11.5 抵押合同（如有）11.6 工程承包合同、監(jiān)理合同等與工程建設(shè)有關(guān)的合同11.7 生產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)合同11.8 主要原料、燃料采購(gòu)合同11.9 土地、房屋、重大設(shè)備租賃合同11.10 保險(xiǎn)合同11.11 代理合同11.12 貨物運(yùn)輸合同12、 納稅情況12.1 公司國(guó)稅、地稅稅務(wù)登記證12.2 請(qǐng)說(shuō)明公司的稅收政策，提

10、供執(zhí)行的稅種、稅率及其依據(jù)一覽表，如享受任何稅收優(yōu)惠或政府補(bǔ)貼，請(qǐng)說(shuō)明優(yōu)惠政策具體情況及其執(zhí)行依據(jù)（提供依據(jù)文件）12.3 進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅豁免批文（如有）12.4 完稅憑證及稅審報(bào)告12.5 自設(shè)立以來(lái)公司和/或下屬企業(yè)與政府稅務(wù)部門之間的所有稅務(wù)稽查報(bào)告、備案材料、報(bào)稅表及納稅信用等級(jí)證明等其他函件12.6 公司和/或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的所有稅項(xiàng)分擔(dān)或稅項(xiàng)分配協(xié)議12.7 公司和/或下屬企業(yè)自設(shè)立以來(lái)的重大稅務(wù)問(wèn)題（包括但不限于稅務(wù)機(jī)關(guān)或海關(guān)要求補(bǔ)稅或罰款或正在調(diào)查）有關(guān)的文件和情況說(shuō)明12.8 如有欠繳稅款情況，請(qǐng)說(shuō)明其稅種、金額、欠繳原因及其處理情況等12.9 公司是否因稅收問(wèn)題而受到稅收征管部門的處罰，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明文件以及包括各地稅務(wù)局發(fā)出的繳款/處罰通知書在內(nèi)的一切有關(guān)文件 我們對(duì)服務(wù)人員的配備以有經(jīng)驗(yàn)、有知識(shí)、有技術(shù)、懂管理和具有高度的服務(wù)意識(shí)為準(zhǔn)繩，在此基礎(chǔ)上建立一支高