財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)

1、9.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)SBO的財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)的財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)n總賬科目：指非明細(xì)科目，可以是一個(gè)總賬類科目也可以是一種科目類別，比如流動(dòng)資產(chǎn)、貨幣資金等。n日記賬憑單：指未執(zhí)行過(guò)審核和記賬的財(cái)務(wù)憑證。n日記賬分錄：指已執(zhí)行過(guò)審核和記賬的財(cái)務(wù)憑證。n憑證：SBO系統(tǒng)中所有的業(yè)務(wù)單據(jù)都統(tǒng)稱為憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)的記賬憑證稱為財(cái)務(wù)憑證。n審核：對(duì)于其他業(yè)務(wù)（采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、銷售、生產(chǎn)等）形成的財(cái)務(wù)憑證，沒(méi)有審核過(guò)程；對(duì)于日記賬憑單，需要執(zhí)行審核過(guò)程才能成為正式的財(cái)務(wù)憑證。n記賬：SBO系統(tǒng)中不存在單獨(dú)的記賬過(guò)程，所有與財(cái)務(wù)相關(guān)的單據(jù)一旦保存，將自動(dòng)生成正式的財(cái)務(wù)憑證，并同時(shí)登記業(yè)務(wù)賬、明細(xì)賬、總賬等各種賬簿。n結(jié)賬：SBO中不存在

2、單獨(dú)的結(jié)賬功能，但可以通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)期間的鎖定達(dá)到封賬的目的。目目 錄錄9.1財(cái)務(wù)憑證處理財(cái)務(wù)憑證處理n1.制作常見(jiàn)日記賬憑單n2.制作外幣財(cái)務(wù)憑證n3.日記賬分錄的復(fù)制和取消n4.設(shè)定沖銷日期n5.百分比過(guò)賬模版n6.周期性過(guò)賬9.2 輔助核算輔助核算n1.項(xiàng)目核算n2.成本中心n3.預(yù)算9.3 財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表n1.資產(chǎn)負(fù)債表n2.損益表n3.現(xiàn)金流量表9.4 期末處理期末處理n1.結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異n2.期末結(jié)賬n3.鎖定會(huì)計(jì)期間9.1.1. 制作常見(jiàn)的日記賬憑單制作常見(jiàn)的日記賬憑單在ERP系統(tǒng)中，通過(guò)日記賬分錄日記賬分錄或日記賬日記賬憑單憑單登記財(cái)務(wù)憑證。日記賬憑單日記賬憑單是未審核過(guò)的財(cái)務(wù)憑證

3、；當(dāng)日記賬憑單經(jīng)過(guò)審核后，即轉(zhuǎn)換為日記賬分日記賬分錄錄，并同時(shí)登記到明細(xì)賬、日記賬、總賬等賬簿中。選中此憑證組選中此憑證組選擇此項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)只顯示未審核的日記賬憑單。添加新的日記賬憑單到新的憑證組號(hào)。添加新的日記賬憑單到選中的憑證組“1”。例：計(jì)提管理人員工資例：計(jì)提管理人員工資 借：管理費(fèi)用 工資 10000 貸：應(yīng)付工資 10000系統(tǒng)將此日記賬憑單保存起來(lái)。新增的憑證組新增的憑證組新的憑證組中的計(jì)提工資分錄新的憑證組中的計(jì)提工資分錄審核通過(guò)后，選擇需要添加的憑證組，點(diǎn)擊審核通過(guò)后，選擇需要添加的憑證組，點(diǎn)擊“添加到日記賬分錄添加到日記賬分錄”，形成日記賬分錄。，形成日記賬分錄。注意：日記賬

4、憑單在未添加到日記賬分錄前，不會(huì)注意：日記賬憑單在未添加到日記賬分錄前，不會(huì)影響到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，即不會(huì)自動(dòng)形成分錄。影響到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，即不會(huì)自動(dòng)形成分錄。選中憑證組，點(diǎn)擊選中憑證組，點(diǎn)擊“添加到日記添加到日記賬分錄賬分錄”，會(huì)將此組所有的日記，會(huì)將此組所有的日記賬憑單添加到日記賬分錄中。賬憑單添加到日記賬分錄中。添加成功后形成日記賬分錄添加成功后形成日記賬分錄如果需要單獨(dú)將一個(gè)憑證組中的一張憑證添加到日如果需要單獨(dú)將一個(gè)憑證組中的一張憑證添加到日記賬分錄中，需要在日記賬憑證報(bào)表中進(jìn)行添加。記賬分錄中，需要在日記賬憑證報(bào)表中進(jìn)行添加。選擇單個(gè)的日記賬憑單進(jìn)行過(guò)賬處理。9.1.2 制作外幣財(cái)務(wù)憑證制作外

5、幣財(cái)務(wù)憑證添加形成正式的日記賬分錄。設(shè)置匯率設(shè)置匯率在此界面下，可一次性設(shè)置多天匯率（相同）如果外幣不平，會(huì)提示“未結(jié)轉(zhuǎn)事務(wù)”。此時(shí)，需要點(diǎn)擊表格式設(shè)置，選擇“允許FC的不平衡交易”。如果一張憑證中輸入有多種貨幣，在添加時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示“實(shí)務(wù)包括多個(gè)貨幣”，此時(shí)也需要選擇表格設(shè)置中的“允許多貨幣交易”9.1.3 日記賬分錄的復(fù)制和取消日記賬分錄的復(fù)制和取消點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，或是工具欄-數(shù)據(jù)-取消/復(fù)制n“取消”：系統(tǒng)會(huì)創(chuàng)建一張與此憑證金額相反的財(cái)務(wù)憑證，同時(shí)注釋中注明“沖銷*號(hào)”。注意：注意：被取消的財(cái)務(wù)憑證還會(huì)繼續(xù)保留在系統(tǒng)中，不會(huì)被刪除，同時(shí)占用一個(gè)憑證號(hào)。在此可以取消的財(cái)務(wù)憑證僅限于在財(cái)務(wù)模塊

6、中錄入的財(cái)務(wù)憑證，系統(tǒng)自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證不可以取消。如果自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證有誤，只能通過(guò)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)沖銷原單據(jù)。9.1.4 設(shè)定沖銷日期設(shè)定沖銷日期在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，有時(shí)會(huì)產(chǎn)生需要先進(jìn)行暫估，過(guò)一段時(shí)間再進(jìn)行沖銷的業(yè)務(wù)。到期提示用戶進(jìn)行沖銷到期提示用戶進(jìn)行沖銷2006.4.8 打開(kāi)SBO系統(tǒng)時(shí)，會(huì)自動(dòng)彈出此對(duì)話框，提示沖銷該日記賬分錄。點(diǎn)擊“執(zhí)行”按鈕后，系統(tǒng)基于原有的日記賬分錄生成新的沖銷憑證。注意：注意：允許沖銷的財(cái)務(wù)憑證也僅限于在財(cái)務(wù)模塊手工創(chuàng)建的財(cái)務(wù)憑證。業(yè)務(wù)流程中自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證不允許沖銷。同時(shí)在原憑證中選擇“沖銷”后，此憑證并沒(méi)有被沖銷，也不會(huì)在沖銷日期自動(dòng)沖銷，必須執(zhí)行“沖銷”操作

7、，才會(huì)沖銷原憑證。9.1.5 百分比過(guò)賬模板百分比過(guò)賬模板在財(cái)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理中，經(jīng)常會(huì)制作一些相似的財(cái)務(wù)憑證。我們可以定義過(guò)賬模版來(lái)快速輸入新的、相似的日記賬分錄。在SBO中，過(guò)賬模版有兩類：百分比過(guò)賬模版和周期性過(guò)賬模版。百分比過(guò)賬模版可以預(yù)先定義日記賬分錄中各金額的比例關(guān)系。在調(diào)用時(shí)，只需要輸入一方金額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按比例計(jì)算其他金額。在定義百分比過(guò)賬模版時(shí)，也可以不輸入會(huì)計(jì)科目，在具體日記賬分錄中再指定會(huì)計(jì)科目。日記賬憑單調(diào)用百分比模板日記賬憑單調(diào)用百分比模板日記賬分錄中調(diào)用百分比模板日記賬分錄中調(diào)用百分比模板9.1.6 周期性過(guò)賬周期性過(guò)賬周期性過(guò)賬是另外一種過(guò)賬模版，用來(lái)處理每間隔一段

8、時(shí)間就需要制作一張財(cái)務(wù)憑證的業(yè)務(wù)。查看當(dāng)期需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬查看當(dāng)期需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬可以查看未過(guò)賬的實(shí)例。選擇需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬交易，點(diǎn)擊“執(zhí)行”，系統(tǒng)自動(dòng)將之添加到日記賬分錄中。刪除不需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬交易。設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)提醒需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)提醒需要執(zhí)行的周期性過(guò)賬調(diào)用周期性模板跟調(diào)用百分比模板類似調(diào)用周期性模板跟調(diào)用百分比模板類似金額可以根據(jù)需要修改。練習(xí)：n1. 5月1日，以現(xiàn)金支付購(gòu)買(mǎi)包裝箱貨款600元。n2. 5月3日，以銀行存款50000元，償還到期的短期借款。n3. 5月5日，發(fā)現(xiàn)以現(xiàn)金支付購(gòu)買(mǎi)包裝箱貨款不是600元，而是800元。先取消該憑證，然后重新編

9、制該憑證。n4. 5月10日以銀行存款1000元，償還營(yíng)業(yè)租賃費(fèi)。預(yù)計(jì)6月1日沖銷此日記賬分錄，生成沖銷日記賬分錄。n5. 將計(jì)提福利費(fèi)設(shè)置為過(guò)賬模版：代碼：T004；模板描述：計(jì)提福利費(fèi)； 借方科目： 福利（55020103） 15% 工資（55020101） 85% 貸方科目： 應(yīng)付工資 100%9.2 輔助核算輔助核算n在SBO系統(tǒng)中，可通過(guò)設(shè)置輔助核算來(lái)幫助企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制管理。輔助核算主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容：項(xiàng)目核算、成本中心、財(cái)務(wù)預(yù)算。在企業(yè)實(shí)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)為了一個(gè)特定的目的而組織企業(yè)資源的活動(dòng)，在管理上需要對(duì)此類活動(dòng)進(jìn)行考核。我們將此類活動(dòng)定義為一個(gè)“項(xiàng)目”，進(jìn)行項(xiàng)目核算管理。9.

10、2.1 項(xiàng)目核算項(xiàng)目核算定義項(xiàng)目在日常業(yè)務(wù)處理時(shí)，可以指定此業(yè)務(wù)為哪一個(gè)項(xiàng)目發(fā)生?？梢栽跇I(yè)務(wù)單據(jù)和財(cái)務(wù)憑證上進(jìn)行指定。在一張業(yè)務(wù)單據(jù)上，可以為不同的行項(xiàng)目指定不同的項(xiàng)目。通過(guò)項(xiàng)目報(bào)表對(duì)項(xiàng)目的發(fā)生情況進(jìn)行分析。9.2.2 成本中心成本中心 在企業(yè)管理中，為了加強(qiáng)內(nèi)部控制，運(yùn)用成本中心或利潤(rùn)中心進(jìn)行內(nèi)部考核，在系統(tǒng)中可以靈活地定義利潤(rùn)中心（注：利潤(rùn)中心同時(shí)也是成本中心）。系統(tǒng)可以從五種不同的角度定義利潤(rùn)中心，在系統(tǒng)中稱為利潤(rùn)中心的維。企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況激活需要的維。定義利潤(rùn)中心維定義每個(gè)維度的利潤(rùn)中心。定義分?jǐn)傄?guī)則定義分?jǐn)傄?guī)則n在企業(yè)中，經(jīng)常會(huì)遇到無(wú)法直接歸于一個(gè)利潤(rùn)中心的費(fèi)用，比如電費(fèi)。此時(shí)，可以

11、定義分?jǐn)傄?guī)則，通過(guò)分?jǐn)傄?guī)則將電費(fèi)分?jǐn)偟礁鱾€(gè)利潤(rùn)中心。會(huì)計(jì)憑證電費(fèi) 1000 電費(fèi)分配規(guī)則 電費(fèi)財(cái)務(wù)部銷售部采購(gòu)部定義成本中心層次結(jié)構(gòu)定義成本中心層次結(jié)構(gòu)可以通過(guò)成本中心層次結(jié)構(gòu)，靈活的、有層次的分析各成本中心的發(fā)生情況。選擇相應(yīng)的節(jié)點(diǎn)（一般為最末級(jí)），雙擊后選擇此節(jié)點(diǎn)包括的利潤(rùn)中心。如雙擊“銷售一部”利潤(rùn)中心核算利潤(rùn)中心核算 在制定財(cái)務(wù)憑證或者業(yè)務(wù)單據(jù)時(shí)，指定相應(yīng)的利潤(rùn)中心或者分?jǐn)傄?guī)則。利潤(rùn)中心報(bào)表利潤(rùn)中心報(bào)表9.2.3 預(yù)算預(yù)算預(yù)算初始化定義預(yù)算方案定義預(yù)算方案添加新預(yù)算方案時(shí)，通過(guò)“菜單-添加行”來(lái)進(jìn)行。定義預(yù)算分?jǐn)偡椒ǘx預(yù)算分?jǐn)偡椒ㄖ改甓阮A(yù)算如何分?jǐn)偟皆露阮A(yù)算中。系統(tǒng)默認(rèn)有三種分?jǐn)偡椒?/p>

12、：相等、升序、降序。也可以自己定義預(yù)算分?jǐn)偡椒ā６x預(yù)算定義預(yù)算注意：只有主預(yù)算才能起控制作用；只有借方預(yù)算才能起控制作用。2005年一年的廣告費(fèi)預(yù)算是12萬(wàn)元。按照預(yù)算分?jǐn)偡椒ā暗扔凇保?005年每月的廣告費(fèi)預(yù)算是1萬(wàn)元。若在預(yù)算初始化設(shè)置的是“每月預(yù)算”、“警告”，則：當(dāng)2005年4月份的廣告費(fèi)支付額超過(guò)10000元，則會(huì)彈出警告提示。若在預(yù)算初始化設(shè)置的是“每月預(yù)算”、“凍結(jié)”，則：當(dāng)2005年4月份的廣告費(fèi)支付額超過(guò)10000元，則直接提示錯(cuò)誤信息。預(yù)算分析報(bào)表預(yù)算分析報(bào)表9.3 財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表9.3.1 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表模版在標(biāo)題科目上點(diǎn)擊“公式”，進(jìn)行公式的設(shè)置?！?/p>

13、小計(jì)”的公式在模版生成時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)填寫(xiě)，可以根據(jù)情況進(jìn)行修改。重新設(shè)置新模板重新設(shè)置新模板計(jì)算并打印資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算并打印資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表的截至日期選擇“層次”，可以顯示不同層次的數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“打印”，系統(tǒng)提供了兩種打印格式（借貸式和垂直式）借貸式資產(chǎn)負(fù)債表垂直資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表平衡的條件：n所有的資產(chǎn)、負(fù)債、損益類科目都必須包含在資產(chǎn)負(fù)債表模版中。n保證4開(kāi)頭的科目（成本類）科目余額為0.9.3.2 損益表?yè)p益表?yè)p益表模版計(jì)算并打印損益表計(jì)算并打印損益表選擇“層次”，以顯示不同層次的數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“打印”，打印損益表。9.4.1 結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異 n2005年4月2日，公司從美元銀行賬戶中提取美元100USD，當(dāng)天的美元匯率為6.55（1USD=6.55人民幣）。2005年4月8日，美元匯率為6.50，于4月8日結(jié)轉(zhuǎn)匯率差異。9.4 期末處理期末處理設(shè)置新的匯率設(shè)置新的匯率在在2005年年4月月8日結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益日結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損