小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀問題及對策

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、問題及對策2012-9-9 14:54:36來源：河北金融2012年第5期摘要：小微型企業(yè)是世界各國經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展的重要組成部分，破解其發(fā)展中存在的問題和探索可能解決的對策始終是研究的課題。特別在我國，小微型企業(yè)在社會經(jīng)濟發(fā)展占有舉足輕重地位，既有發(fā)展的探索性，也有推進性和社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)性作用。本文以遵化市小微型企業(yè)現(xiàn)狀為例，通過深入企業(yè)實地調(diào)研和問卷調(diào)查相結(jié)合的形式，剖析其發(fā)展中存在的主要問題，探索解決措施，以期為促進小微型企業(yè)發(fā)展提供一些有益的借鑒和參考。關(guān)鍵詞：小型微型企業(yè)，發(fā)展困境，解決對策小微型企業(yè)是縣域經(jīng)濟增長的推進器和社會穩(wěn)定的調(diào)節(jié)器

2、，具有創(chuàng)業(yè)成本低、產(chǎn)權(quán)集中度高、吸納就業(yè)能力大、發(fā)展見效快等特點，在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、促進就業(yè)等方面發(fā)揮著重要作用。然而，受各種因素影響，近年來，小微企業(yè)融資形勢嚴峻，經(jīng)營發(fā)展舉步維艱。一、小微型企業(yè)樣本調(diào)查的基本情況為摸清遵化市小微型企業(yè)融資及經(jīng)營現(xiàn)狀，我們采取隨機抽樣及問卷調(diào)查的方式，對遵化市康各莊鴻遠工藝雕刻廠、遵化市聚源食品有限公司等40家小微型企業(yè)進行了深入調(diào)查。本次調(diào)查范圍較為廣泛，涵蓋了農(nóng)林牧漁、采礦、制造、建筑、交通運輸、倉儲和郵政、批發(fā)零售及住宿餐飲等8個行業(yè)，具有較強的代表性。數(shù)據(jù)顯示，截至2011年底，40家小微型樣本企業(yè)注冊資本合計為5595萬元，戶均

3、注冊資本為140萬元。其中0-10萬元(含10萬元，下同)企業(yè)5家，10-100萬元企業(yè)26家，100-500萬元企業(yè)7家，500-2000萬元企業(yè)為2家。按照新的行業(yè)劃分標準，都屬于小型微型企業(yè)范疇。(一)小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營盈利狀況調(diào)查發(fā)現(xiàn)，小微型企業(yè)經(jīng)營中既要面對來自市場、資金和環(huán)境方面的風險，還要承擔著名目繁多的各種稅費負擔。以某小微企業(yè)年銷售收入100萬元為例，正常條件下毛利潤為20%，雇員5人，月工資1500元/人，年工資支出9萬元；稅額為100×3%=3萬元小規(guī)模(型)企業(yè)納稅人稅率為3%；各種費用支出2.3萬元，企業(yè)一年的凈利潤僅為5.2萬元(企業(yè)凈利潤=100×

4、;20%-9-3-2.3=5.2萬元)。若考慮市場原材料價格波動及人工薪金變動等因素，再加上不可預見的費用支出，企業(yè)經(jīng)營成本會進一步壓縮盈利空間，利潤勢必會更低。如果小微企業(yè)再有貸款，成本還會增加。據(jù)調(diào)查，在取得銀行貸款的小微企業(yè)中，有70%以上的貸款執(zhí)行基準利率上浮50%左右的利率標準，融資“貴”也加重了企業(yè)的負擔。融資成本上升成為擠壓小微型企業(yè)利潤空間的另一個重要因素。(二)小微企業(yè)的融資情況1.小微企業(yè)融資仍然難。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，本次調(diào)查的40家樣本企業(yè)中，資金較為緊張的企業(yè)達23家，占57.5%；和上年度相比基本持平的15家，占37.5%；只有2家企業(yè)資金相對寬裕。企業(yè)所需資金主要用于原

5、材料采購和擴大產(chǎn)能，資金運轉(zhuǎn)困難。融資渠道主要是企業(yè)自有資金、商業(yè)銀行貸款以及以上兩種方式的混合。其中，主要靠自有資金的28家；有銀行貸款的31家，占比超過了70%。樣本企業(yè)中，分別有9家和18家企業(yè)從未獲得過短期和中長期銀行貸款，占比分別為22.5%和45%。雖然目前銀行貸款相比于民間借貸依然是小微型企業(yè)融資渠道的首選，但小微企業(yè)受規(guī)模小，財務制度不健全以及信用等級偏低等因素制約，融資難問題依然突出。2.小微企業(yè)融資成本高。以從銀行融資成本為例，小微型企業(yè)相比于大中型企業(yè)一般要高30%-50%。大中型企業(yè)一年期貸款利率一般執(zhí)行基準利率或較基準利率優(yōu)惠10%-20%，而小微型企業(yè)實際執(zhí)行利率普

6、遍要高出基準利率30%-80%。除利率上浮外，商業(yè)銀行還會以業(yè)務咨詢費、貸款承諾費等名義向小微型企業(yè)收取費用，以確保貸款綜合收益率不低于基準利率的1.6倍。在穩(wěn)健政策背景下，這基本成為基層商業(yè)銀行的慣例，從而進一步加重了小微企業(yè)經(jīng)營成本。據(jù)調(diào)查，小微企業(yè)除從金融機構(gòu)獲得信貸支持外，為緩解資金緊張，還采用民間借貸、自籌資金、企業(yè)間融資、信用墊資、從小額貸款公司貸款等其他融資方式，這勢必更進一步加重了融資成本，嚴重的會因市場波動、主營利潤下降而發(fā)生資不抵債現(xiàn)象。二、小微型企業(yè)經(jīng)營發(fā)展走勢分析(一)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營形勢預測相比于2011年，2012年樣本企業(yè)的訂單和產(chǎn)品銷售前景為：六成以上企業(yè)基本持平、

7、25%以上的企業(yè)預判為增長、只有不足10%的企業(yè)認為會下降。樣本企業(yè)普遍認為2012年企業(yè)的人工成本相比于去年基本持平或者是振蕩回升，盈利前景與2011年持平。不容忽視的是，小微企業(yè)對用工需求最迫切的專業(yè)技術(shù)人才以及熟練工人的占比分別為35%和42.5%，一方面表明當前小微企業(yè)觀念發(fā)生了變化，求賢若渴；另一方面也透漏出眾多的專業(yè)技術(shù)人員不愿到小微企業(yè)就職的現(xiàn)狀，人才匱乏和就業(yè)難問題亟待破解。(二)小微企業(yè)融資形勢預測由于企業(yè)發(fā)展所需，有13家企業(yè)設(shè)定了投資計劃，27家繼續(xù)與2011年持平。在對小微企業(yè)是否具有直接融資計劃調(diào)查時，只有3家企業(yè)有直接融資計劃，但無確定融資目標。在對小微企業(yè)是否具有

8、間接融資計劃調(diào)查時，有22家企業(yè)選擇了銀行貸款。小微企業(yè)在融資渠道選擇上更多青睞銀行信貸的局面仍未有太大變化。(三)小微企業(yè)發(fā)展的訴求調(diào)查顯示，樣本企業(yè)中有38家企業(yè)認為2012年最需要的金融服務是繼續(xù)加大對小微企業(yè)的信貸支持，16家希望繼續(xù)拓寬小微企業(yè)融資渠道，13家希望對小微企業(yè)實行差異化金融監(jiān)管政策，以支持小微企業(yè)發(fā)展，14家希望降低貸款利率，以減輕企業(yè)財務成本。這表明，盡管近年國家出臺了一系列意在支持小微型企業(yè)發(fā)展的政策措施，但從實際成效來看，和小微企業(yè)的需求仍有差距，拓寬小微企業(yè)融資渠道，提高金融信貸服務水平，減輕小微企業(yè)融資成本仍需各方持續(xù)付出更大的努力。三、小微型企業(yè)發(fā)展中遇到的

9、主要問題及原因剖析調(diào)查顯示，近些年來小微型企業(yè)發(fā)展迅速，創(chuàng)業(yè)意愿強烈。但在實踐中，仍普遍存在融資難度大、政策扶持效果欠佳、生存能力較弱及自我發(fā)展能力欠缺等問題，嚴重制約著小微型企業(yè)的發(fā)展壯大。(一)小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)穩(wěn)定性較低，自我發(fā)展能力不夠小微型企業(yè)具有傳統(tǒng)的家庭經(jīng)營色彩，業(yè)主與雇員知識結(jié)構(gòu)都明顯偏低，現(xiàn)代經(jīng)營管理知識相對不足，經(jīng)濟實力、工資待遇以及社會地位較低，人員的流動性較大，穩(wěn)定性較差，自我發(fā)展和創(chuàng)新能力不足。普遍面臨用工難、留住人才更難等一系列亟待解決的現(xiàn)實問題。一是家族式管理模式和陳舊的經(jīng)營理念束縛了企業(yè)的發(fā)展。以40家樣本企業(yè)為例，家族式管理的有36家，占90%；聘請專業(yè)經(jīng)

10、理人管理的僅4家，占10%。根深蒂固的家族化管理，難以融入社會化大生產(chǎn)，守舊的經(jīng)營模式難以突破“作坊式”生產(chǎn)格局，這是束縛企業(yè)發(fā)展壯大的關(guān)鍵因素。二是財務制度不健全，內(nèi)部管理水平提高受限。小微型企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)參差不齊，對相關(guān)政策法規(guī)缺乏比較深細的了解，企業(yè)內(nèi)部缺乏科學管理。在調(diào)查的40家小微型企業(yè)中，企業(yè)負責人有本、?？茖W歷的僅6人，只占15%；初中文化程度的25人，占62.5%；其余9人為小學文化，占22.5%。再者，逃避稅負也是小微型企業(yè)賬務管理不規(guī)范的一個重要誘因。調(diào)查中有部分企業(yè)表示，稅費負擔繁重，企業(yè)正常納稅，利潤會很低，經(jīng)營稍有不善就會虧損，出于生存發(fā)展考慮，企業(yè)有時采取作假賬的方

11、式避稅。財務制度不健全既會影響小微企業(yè)的信貸支持，進而也會影響企業(yè)的發(fā)展壯大。(二)組織化程度低，后續(xù)扶持政策有待強化調(diào)查顯示，小微型企業(yè)大多處于單兵作戰(zhàn)、自生自滅狀態(tài)，政策扶持力度明顯不夠。分析原因，一方面是小微型企業(yè)自身條件局限。如規(guī)模較小，抗市場風險能力較弱，生存壓力較大，隨意性較強，企業(yè)和行業(yè)發(fā)展意識不夠等；另一方面是政府職能部門的后續(xù)扶持合力還未完全形成。地方政府對大中型企業(yè)，特別是“龍頭企業(yè)”給予了更多關(guān)注，而對小微型“草根”企業(yè)的政策扶持力度還明顯不足。(三)融資難問題突出，束縛了企業(yè)向規(guī)?；l(fā)展小微型企業(yè)本身規(guī)模較小，抵御市場風險的能力差，信用度低，特別是在信貸偏緊環(huán)境下，銀行

12、貸款投向更側(cè)重于大中型企業(yè)，小微型企業(yè)獲得銀行貸款難度加大。調(diào)查顯示，有近55%的小微型企業(yè)有貸款意愿，但貸款的滿足率不到15%。盡管各級政府及相關(guān)部門出臺了一系列意在鼓勵滿足小微型企業(yè)融資需求的政策，但因種種原因難以真正落到實處，融資難依然是當前制約小微型企業(yè)發(fā)展的重要“瓶頸”。四、促進小微型企業(yè)發(fā)展的政策建議(一)構(gòu)建完善的支持小微型企業(yè)發(fā)展的法律保障體系目前看，單純依靠市場機制無法讓小微型企業(yè)真正發(fā)展壯大，給予小微型企業(yè)財政金融政策支持必須有法律保障。因此應盡快完善促進小微型企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，改善小微型企業(yè)的法律和經(jīng)營環(huán)境，建立一個公平競爭的制度環(huán)境和完善有效的小微型企業(yè)社會化服務體系

13、，創(chuàng)造條件制訂幫扶小微型企業(yè)獲得國家優(yōu)惠支持的鼓勵政策。2011年10月國務院出臺了支持小微型企業(yè)發(fā)展的金融財政政策措施，但從現(xiàn)行操作情況看還存在較大的難度，建議盡快出臺相應的實施細則，在扶持小微型企業(yè)發(fā)展發(fā)揮出更大的作用。(二)建立有效、健全的政策扶持體系政府應為小微型企業(yè)營造一個寬松的外部環(huán)境，促進小微型企業(yè)快速成長。地方政府要把促進小微型企業(yè)的發(fā)展提高到城市規(guī)劃的高度來考慮，應建立以政府部門為主導，民間企業(yè)協(xié)會為橋梁，社會服務中介機構(gòu)為依托的多方社會資源參與的多元化、多層次、全方位的小微型企業(yè)社會化服務體系，為小微型企業(yè)制定一系列的優(yōu)惠政策措施，并組織小微型企業(yè)加入到各個地區(qū)的商會組織，

14、加大服務力度，加速小微型企業(yè)健康發(fā)展。此外，應采取更加優(yōu)惠的財稅政策，支持小微型企業(yè)發(fā)展。制定長期的小微型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，保障小微型企業(yè)生存的空間，提高勞動者的工資收入，夯實經(jīng)濟增長的根基。同時，政府應牽頭成立國有創(chuàng)業(yè)基金、風險投資基金與市場融資機構(gòu)，拓寬融資渠道，為小微型企業(yè)構(gòu)建全方位的融資服務體系。(三)建立多元化的小微型企業(yè)幫扶機制一是設(shè)立小微型企業(yè)發(fā)展專項資金，對符合條件的新辦小微型企業(yè)進行創(chuàng)業(yè)資助，對小微型企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和科技成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)改造項目進行貼息，對小微型企業(yè)社會化服務體系進行資助。二是建立小微型企業(yè)培訓基金，制定符合國家產(chǎn)業(yè)政策的小微型企業(yè)培訓計劃，建立小微型企業(yè)人才培養(yǎng)基地，通過培訓，讓經(jīng)營者自覺建立健全內(nèi)部控制制度，合理合法開展經(jīng)營活動。三是建立小微型企業(yè)孵化園、創(chuàng)業(yè)基地，示范帶動小微型企業(yè)發(fā)展。(四)優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，為小微型企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)金融服務一是健全服務小微型企業(yè)的金融體系。加快培育和發(fā)展中小金融機構(gòu)體系步伐，明確業(yè)務范圍和服務對象，大力發(fā)展村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行、小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型金融機構(gòu)，真正為小微型企業(yè)提供融資等金融服務。二是發(fā)揮“窗口指導”作用，強化信貸政策指引。人民銀行要根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策積極加強市場調(diào)研，制定詳細的小微型企業(yè)信貸政策指引，提高政策指引的針對性和