商業(yè)銀行信貸風險管理防范與處置對策

1、我國商業(yè)銀行信貸風險管理防范與處置對策內(nèi)容摘要：隨著我國宏觀經(jīng)濟下行壓力漸顯、商業(yè)銀行資本新規(guī)以及利率市場化不斷推進，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)增長與業(yè)務不斷提速，經(jīng)濟活動中的不確定性和風險因素增多，銀行風險有擴大的趨勢，信貸風險也必然成為我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。多年以來盡管國家采取了相關(guān)金融政策來化解信貸風險，國有商業(yè)銀行在實行經(jīng)營轉(zhuǎn)制后建立了相應的龐大的信貸合規(guī)風險管控制度體系來應對防范信貸風險，并有針對性地提出防范信貸風險的對策。銀監(jiān)會也相應出臺“三法一指引”等貸款新規(guī)定，有效的在商業(yè)銀行貸款操作層面抑制了風險蔓延，但銀行的不

2、良資產(chǎn)仍居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨較大的困難。為此，深刻認識和分析商業(yè)銀行的信貸風險，并在此基礎上做好管理工作，防范和化解信貸風險，保證金融安全、高效、穩(wěn)健運行，是國民經(jīng)濟快速發(fā)展的必然要求。關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；信貸風險；風險管理緒論：信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行的主要收益來源，而信貸風險也是商業(yè)銀行面臨的主要風險。在市場經(jīng)濟條件下，我國商業(yè)銀行在信貸風險管理上不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓，研究探索，取得了一些成績，但是宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整又使商業(yè)銀行面臨著新的信貸風險。因此，商業(yè)銀行務必要強化信貸風險管理，同時，由于銀行的信貸風險貫穿于信貸流程的每一個環(huán)節(jié)，也需要每個參與者建立信貸風險意識。本文就對縣域經(jīng)濟環(huán)

3、境下商業(yè)銀行信貸風險管理存在的主要問題及相關(guān)對策進行了探討，并將從銀行信貸流程的操作及每個參與者來探討商業(yè)銀行信貸風險的原因，并提出建議，以期提高我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理能力，更好的迎接市場的挑戰(zhàn)。結(jié)合對縣域經(jīng)濟環(huán)境商業(yè)銀行現(xiàn)狀調(diào)查，可以清楚地了解我國商業(yè)銀行信貸風險的形成與影響因素和我國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的主要問題，以及如何實施信貸風險的內(nèi)部控制等現(xiàn)實狀況，為我國商業(yè)銀行信貸風險管理的進一步改革和創(chuàng)新提供一定的參考依據(jù)。針對以上問題提出了相應的對策與建議，以期提高我國商業(yè)銀行在信貸風險方面的經(jīng)營管理水平與完善其內(nèi)控制度、管理體制和經(jīng)營機制起到一定程度的幫助和指導。1 商業(yè)銀行信貸風險管

4、理概述1.1銀行信貸風險的含義信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行的主要收益來源，而信貸風險也是商業(yè)銀行面臨的主要風險。信貸風險的類型可以從總體上劃分為市場性風險和非市場性風險兩類。市場性風險主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風險，即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風險；非市場風險主要指自然和社會風險。自然風險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風險；社會風險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風險。商業(yè)銀行信貸風險的形成是一個漸進過程，在還款期限屆滿之前，借款人財務商務狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力，銀行經(jīng)常會在技術(shù)層面上設定約束條款確保

5、債權(quán)如期受償。近10年以來我國商業(yè)銀行在信貸風險管理上不斷研究探索，取得了一些成績，但是宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整又使商業(yè)銀行面臨著新的信貸風險。因此，商業(yè)銀行務必要強化信貸風險管理，同時，由于銀行的信貸風險貫穿于信貸流程的每一個瞬間，也需要每個參與者建立信貸風險意識。本文就著重商業(yè)銀行在信貸風險防控環(huán)節(jié)進行深入探討。商業(yè)銀行信貸管理信貸管理從廣義上理解包括：制定和實施信貸政策，建立和健全內(nèi)部授權(quán)授信制度，制定、貫徹和執(zhí)行信貸操作程序，以及建立信貸風險監(jiān)測和控制機制等諸多相互協(xié)調(diào)、制約的制度系統(tǒng)及其對制度執(zhí)行效果的監(jiān)督系統(tǒng)。狹義上的商業(yè)銀行信貸管理僅指貸款發(fā)放前的調(diào)查工作、貸款存續(xù)期間的管理工作以及貸

6、款出現(xiàn)風險后的監(jiān)督、控制和處理工作。本文采納狹義的商業(yè)銀行信貸管理概念，在分析當前商業(yè)銀行信貸管理中存在的問題的基礎上，試圖提出解決這一問題的基本思路和實際操作對策。本文就當前我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的主要問題及相關(guān)對策進行了探討，并將從銀行信貸流程的每個參與者來研究商業(yè)銀行信貸風險的原因，并提出建議，以期提高我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理能力，更好的迎接市場的挑戰(zhàn)。我們可以清楚地了解我國商業(yè)銀行信貸風險的形成機制與影響因素，目前我國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的主要問題，以及近年來實施信貸風險的內(nèi)部控制所取得的成果及存在的問題等現(xiàn)實狀況，從而為我國商業(yè)銀行信貸風險管理的進一步改革和創(chuàng)新提供一定的參

7、考依據(jù)。本課題還針對以上問題提出了相應的對策與建議，以期對提高我國商業(yè)銀行在信貸風險方面的經(jīng)營管理水平與完善其內(nèi)控制度、管理體制和經(jīng)營機制起到一定程度的幫助和指導。1.2信貸風險的種類、特征1.2.1信貸風險的種類商業(yè)銀行規(guī)避信貸風險，必須建立運行有效的風險識別體系，前防范風險就要求商業(yè)銀行對風險形成誘因了如指掌。目前商業(yè)銀行面臨的主要為信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險等幾類。一、信用風險信用風險是導致潛在損失的最主要因素。信用風險也稱“對家風險”指交易的對方不履行或無力履行在交易中的義務，而引發(fā)損失的可能性。銀行授信業(yè)務中的交易對方，如借款人、保函申請人，不按期償還貸款本息

8、或無法履行由銀行擔保的責任，都會產(chǎn)生信用風險。信用風險通常也包括客戶信用等級下降的風險。這種風險并不等同于違約，但它意味著違約可能性的增加。商業(yè)銀行信貸風險的根源在于借款人信用風險，因而防范和化解信用風險是銀行信貸風險管理的主要任務。二流動性風險 流動性風險也是銀行的一種主要風險。流動性風險是指短期資產(chǎn)不足以用于支付短期負債或額外的資金流出，即兩者不匹配導致的風險。銀行通?；I集短期資金，貸出長期資金，因此資產(chǎn)和負債之間會存在期限缺口，這種期限的不匹配會導致流動性風險增加和流動性成本上升。銀行的流動性狀況還受融資項目的資金運用和資金來源的時間安排的影響，稱為資金來源和運用的時間缺口，這一缺口的大

9、小及其間上的穩(wěn)定程度將影響著銀行總體的流動性狀況。 流動性風險也意味著籌資困難的風險。銀行的籌資能力一方面取決于銀行的信用等級，另一方面取決于銀行的籌資政策。如果銀行的信用等級下降，籌資成本將上升，如果銀行過度依賴外部融資，且其籌資行為出現(xiàn)不正常的波動或反復，則其在金融市場上的資信將會收到影響，進而影響其籌資能力。 流動性嚴重不足將導致金融機構(gòu)倒閉破產(chǎn)。例如，由于某一重大客戶的違約引起的巨大損失將造成某一金融機構(gòu)日后流動性不足，進而導致擠兌的產(chǎn)生或其他金融機構(gòu)出于防范違約風險的目的而取消對其的信用額度，這兩者反過來又會加重流動性危機，從而導致銀行破產(chǎn)。三市場風險 市場風險是指因市場變化而導致財

10、務狀況發(fā)生不利變化的可能性。對銀行來說，市場風險指市場變化給銀行帶來財務損失的可能性。因市場變化導致借款人財務處境困難而不能按期償還銀行貸款的，對銀行來說仍然是一種信用風險，而不是市場風險。 銀行經(jīng)營信貸業(yè)務面臨的市場風險主要是利率風險和匯率風險。利率風險是指由于市場利率，水平變化給銀行帶來損失的可能性，匯率風險是指由于外匯價格變動給銀行帶來損失的可能性。利率風險和匯率風險可能造成銀行信貸業(yè)務收入的損失，對信貸資產(chǎn)的安全也會產(chǎn)生不利影響。如資金市場求大于供使利率升高，而貸款使用固定利率則銀行預期的利息收入要減少，甚至出現(xiàn)利息收入小于利息支出。匯率的變化同樣有可能使銀行在存、放款貨幣匹配不當?shù)那?/p>

11、況下遭受匯率損失。同樣，利率和匯率的變動會導致信用風險的激增，從而影響信貸資產(chǎn)的安全。四、法律風險法律風險是指交易合同不能得到法律保護的可能性。在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行所面臨的法律風險較為突出，主要體現(xiàn)在： 1、合法債權(quán)得不到法律保護 (1)立法空白。立法落后于經(jīng)濟發(fā)展，使債權(quán)人在尋求法律保護時。沒有適用的法律。我國社會主義市場經(jīng)濟體制建立時間不長，立法落后于實踐，企業(yè)借改制之機逃廢銀行債務的現(xiàn)象十分普遍，這在很大程度上是由于沒有適用的法律來保護銀行的債權(quán)。 （2）執(zhí)法不力和司法不公。我國目前銀行面臨的最大的法律風險是有些地方的司法部門執(zhí)法不力或司法不公。由于主觀和客觀的原因，許多地方司法當局對

12、銀行合法債權(quán)的保護遠遠落后于對本地企業(yè)的法律保護，表現(xiàn)在銀行正當?shù)膫鶛?quán)訴訟不能得到公正和及時的受理，或雖有公正的審判但沒有實際有效的法庭執(zhí)行等。 2、法律變更 法律變更，使在變更之前簽署的在變更后仍未到期的信貸協(xié)議及其他法律文件變?yōu)闊o效或不完備的文件，得不到變更后的法律的保護。如在擔保法實施之前，以房地產(chǎn)、土地、交通工具等財產(chǎn)設定的抵押，無須辦理抵押登記，擔保法出臺后，要求以上述財產(chǎn)設定抵押權(quán)必須進行登記，否則抵押無效。在這種情況下，如果借款人不配合銀行去辦理抵押登記，銀行原來持有的抵押就沒有任何意義。 3、法律文件不完備 銀行在辦理信貸業(yè)務時，沒有按法律規(guī)定的要求，與授信對象簽署完備的法律文

13、件，致使債權(quán)不完整，不能得到法律的充分保護。如財產(chǎn)抵押，不但需要抵押與受押雙方簽訂合法的完備的抵押協(xié)議，而且需要到有關(guān)部門辦理抵押協(xié)議登記，缺任何一項都不能得到法律的保護。 4、交易對方授權(quán)不足 即交易對方簽署借款合同的代表沒有得到合法的充分的授權(quán)，如沒有全體董事簽字的董事會授權(quán)書等。 5、銀行明知借款人使用信貸資金從事非法活動而放款，使銀行信貸資產(chǎn)得不到法律保護。 五操作風險 操作風險是指銀行在處理業(yè)務時操作失誤或操作不當而造成損失的可能性。操作風險會給金融機構(gòu)帶來巨大的損失。英國歷史最長的商人銀行巴林銀行，因其新加坡分行高級職員利森越權(quán)交易而損失巨大，最后被其他銀行收購，就是一個典型的沒有

14、控制好操作風險的例子。信貸業(yè)務的操作風險產(chǎn)生于：1、做出授信決策所依據(jù)的資料和信息不完整或不真實，不能有效地識別、量度和控制授信風險。銀行在做出授信決定前，必須對授信對象本身及其周邊環(huán)境進行充分的調(diào)查了解，包括其資產(chǎn)負債狀況、經(jīng)營管理情況、發(fā)展前景、與本行及其他金融機構(gòu)的往來記錄等，以判斷授信對象有無完備的借款資格、足夠的還款能力和充分的還款意愿，這是授信業(yè)務風險防范的基礎。必須建立嚴密的授信業(yè)務操作規(guī)程，保證授信決策所依據(jù)信息資料的真實、準確和完備。 2、內(nèi)部控制制度不完善，授信建議權(quán)和審批權(quán)過分集中，缺乏有效的約束機制。權(quán)力過分集中在一個或幾個職員身上，授權(quán)人依靠的只是受權(quán)人的忠誠和能力，

15、對受權(quán)人的權(quán)力制約和行為約束不夠，容易引發(fā)金融案件，給銀行帶來很大損失。 3、職員工作能力和責任心差，導致工作失誤或疏忽，或為了個人私利，對銀行進行欺詐，如向上級提供關(guān)于授信對象的虛假信息、非法或越權(quán)授信等。4、內(nèi)部工作程序因故被打斷或停頓，如電腦系統(tǒng)、內(nèi)部控制系統(tǒng)發(fā)生故障等。1.2.2 信貸風險的特征（1）客觀性 只要有信貸活動存在，信貸風險就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說，無風險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務工作中根本不存在。 （2）隱蔽性 信貸本身的不確定性損失，很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。 （3）擴散性 信貸風險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多

16、是引起關(guān)聯(lián)的鏈式反映。（4）可控性 指銀行依照一定的方法、制度可以對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。2 商業(yè)銀行信貸風險成因及分析2.1商業(yè)銀行信貸風險的成因商業(yè)銀行作為城市金融的主力軍，被賦予支持經(jīng)濟發(fā)展的歷史使命，承擔著城市金融服務的神圣職責，建設社會主義新城市是城市商業(yè)銀行一項義不容辭的任務。為支持經(jīng)濟發(fā)展經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大的貢獻，在新城市建設中如何發(fā)揮出更好更大的作用，以新金融作為撬動新城市建設的著力點，運用新金融業(yè)務、新策略定位、新信貸機制和新金融制度安排重塑新市建設的資金需求，以彰顯新城市建設的理念、思路和方法。商業(yè)銀行機構(gòu)遍布城市，具有相當?shù)馁Y金實力和經(jīng)營規(guī)模，已成為

17、城市金融的基礎和我國金融體系的重要組成部分。商業(yè)銀行經(jīng)過幾年來的積極清收不良貸款和呆賬核銷，通過調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)和投向，貸款結(jié)構(gòu)得到進一步的優(yōu)化，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有了較大幅度的提高，經(jīng)營效益逐年增加，貸款操作手續(xù)日趨規(guī)范，風險狀況已得到緩解，但在縣域經(jīng)濟環(huán)境下，由于歷史原因和條件限制，商業(yè)銀行經(jīng)營的對象是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、城市中小型企業(yè)和個體私營經(jīng)濟，層次低、底子薄、效益差，經(jīng)營風險較大，形成了商業(yè)銀行不良貸款居高不下的局面，銀行在發(fā)放貸款時還存在著一些誤區(qū)，在信貸管理上還存在著一些薄弱環(huán)節(jié)。 1、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險性大  商業(yè)銀行的主要服務對象為“經(jīng)濟發(fā)展”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災害影響，每一

18、次大的自然災害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款，由此造成大量的信貸資金沉淀。 2、貸款三查制度執(zhí)行不嚴  目前商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理尚處于粗放經(jīng)營的管理層次，缺乏一套與現(xiàn)代市場經(jīng)濟體制相適應的貸款決策、約束機制。且信貸管理手段落后，跟不上信貸業(yè)務快速發(fā)展的要求，在實際工作中，只注重貸款的調(diào)查和審查，疏忽貸后跟蹤檢查。 3、行政干預依然存在一些地方黨政領(lǐng)導由于缺乏金融知識和風險意識，為了在任期內(nèi)政績顯著，大搞短期行為，盲目地搞一些市場風險大的發(fā)展項目和超過承受能力的基本建設，強令銀行發(fā)放貸款，不可避免地存在那種“政府點菜、銀行買單”的現(xiàn)象。4、不

19、良貸款清收乏力 隨著社會經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行存款總額逐年增長，貸款規(guī)模不斷擴大，而部分信貸員風險意識淡薄，存在著只收取貸款利息，本金不收也可的思想，不采 取有力措施積極清收老欠貸款。更為嚴重的是有的銀行為完成收息任務，采取紙上作業(yè)的方式，以貸收息，致使借款戶借款余額逐年累增，潛在風險逐年加大。 2.2 商業(yè)銀行信貸風險的分析1、單戶大額貸款清收難度大 由于部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于規(guī)模過大、轉(zhuǎn)制未徹底、產(chǎn)權(quán)不明晰，城市合作金融機構(gòu)對這部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款清收、壓縮難度較大，收效甚微。近幾年的園區(qū)熱，導致部分 城市合作金融機構(gòu)也新增了一部分單戶大額貸款，大

20、部分入園企業(yè)自有資金不足，且盲目追求擴張規(guī)模，流動資金貸款往往被固定資產(chǎn)所占用。國家產(chǎn)業(yè)政策的變 化、國際國內(nèi)市場價格的變化、企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)的變化直接關(guān)系到單戶大額貸款的風險隱患。因此，單戶大額貸款是當前城市合作金融機構(gòu)的主要風險源。  2、行業(yè)風險加劇 部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于種種原因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)行業(yè)較為集中，城市合作金融機構(gòu)業(yè)務范圍受區(qū)域的限制，導致在發(fā)放貸款時大部分信貸資金集中在某一個行業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國內(nèi)市場與國際市場的接軌日趨成熟，市場行情千變?nèi)f化，在一定區(qū)域內(nèi)把信貸資金集中投入單一的行業(yè)，如果該行業(yè)發(fā) 生重大變化，必

21、將引發(fā)城市合作金融機構(gòu)新一輪的信貸風險，行業(yè)風險的特點具有政策性、突發(fā)性、全面性，行業(yè)風險的主要風險源是市場風險、政策風險、自然災害風險，一旦形成風險短時間內(nèi)是難于化解的。 3、抵押物貶值從抵押貸款的現(xiàn)狀看，大部分抵押物都是以房地產(chǎn)為主，少部份用企業(yè)的機器設備等動產(chǎn)作抵押，但由于近幾年來房地產(chǎn)市場過熱，價格的泡沫因素較大，中介機構(gòu) 評估的價值偏高，大部分信貸人員是按評估價的70%計算發(fā)放貸款，一旦房地產(chǎn)市場回落，房產(chǎn)貶值必將帶來變現(xiàn)價值的貶值風險隱患。機器設備等動產(chǎn)作抵押的其貶值速度將更快，對貸款人缺乏有效的措施對抵押物進行監(jiān)管，有的借款人甚至擅自將抵押物變賣處置，變賣所得

22、款項用于支付他債務，導致貸款人無資產(chǎn)可處置。 4、保證人貸款保證留于形式 部分商業(yè)銀行信貸對保證人的保證資格審查不嚴，對保證人為他人擔保的借款額度未加控制，造成部分保證人保證的借款額度超出其自身的承受能力。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn) 存在循環(huán)擔保的現(xiàn)象，一旦其中一個借款人出現(xiàn)風險，由于擔保人同時也是借款人，擔保人的借款又由其他人擔保，在訴訟過程中必將追究擔保人的責任，引起連鎖反應。  5、信貸人員人為風險 由于個別商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務素質(zhì)不高，工作責任心不強，貸款前調(diào)查不認真，貸款中審查不嚴格，貸款后跟蹤檢查不及時，導致貸款準入把關(guān)不嚴、貸款退 出不及

23、時、貸款失去訴訟時效；對借款人、保證人、抵押人以及抵押物的真實性、有效性審查不嚴，導致保證或抵押無效等現(xiàn)象的發(fā)生，違規(guī)操作帶來風險隱患。 6、公務員職業(yè)道德風險 當前部分商業(yè)銀行信貸管理人員錯誤認為公務員借款總是安全的，近幾年來對公務員貸款來者不拒，有增無減，且借款金額越來越大，在貸款操作過程中對借款 人的道德品行、借款用途、家庭狀況不甚了解，一旦該借款人違規(guī)、違紀、違法，貸款就因此而形成風險。公務員借款除了公務員本身的職業(yè)道德風險外還有政策風 險和市場風險，據(jù)本人了解目前大部分公務員貸款的真實用途是用于投資性質(zhì)的，因此其投資項目的成功與否，在一定程度上

24、也決定貸款的風險度。7、關(guān)系貸款仍然存在 部分商業(yè)銀行信貸管理人員因個人關(guān)系、支行或信用社領(lǐng)導層關(guān)系、合行或聯(lián)社管理層關(guān)系、政府部門領(lǐng)導關(guān)系等工作關(guān)系、業(yè)務關(guān)系、黨政關(guān)系、管理關(guān)系、人情關(guān)系所發(fā)放的貸款雖說大部分款項在發(fā)放時也是符合貸款條件的，但是由于某種關(guān)系的存在，信貸人員在貸款發(fā)放和管理過程中往往貸款前調(diào)查不深3我國我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀及對策3.1 我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀 一、基礎管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴重。主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，

25、尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。 二、沒有嚴格執(zhí)行貸款審貸分離制度。主要表現(xiàn)為：審貸分離機構(gòu)設置遲緩；審貸分離機構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。 三、貸款“三查”制度不落實。主要表現(xiàn)為：一是貸前調(diào)查流于形式；二是貸中審查報送不嚴；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營情況和或有負債的變化進行跟蹤調(diào)查。 四、貸款經(jīng)辦人員法律知識薄弱，法律意識不強

26、，貸款失去法律保護。主要有以下幾方面的問題：(1)保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；(2)一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進行認真審查；(3)按照擔保法規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無效；(4)變更主合同主要條款、延長主債務履行期限或者加重主債務人債務數(shù)額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效；(5)不能充分運用法律有關(guān)訴訟時效中斷或中止的規(guī)定，維護銀行的依法收貸權(quán)。 五、內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在：(1)一些基層行長權(quán)力過大，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資

27、、亂擔保等；(2)貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了之；(3)行長經(jīng)營目標考核辦法不科學，助長了行長經(jīng)營上的短期行為，為了完成指標任務，不得不采取違規(guī)的做法。 六、違規(guī)賬外經(jīng)營嚴重。違規(guī)賬外經(jīng)營是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個重要問 題。其違規(guī)經(jīng)營主要采取私設賬外賬、亂用科目、調(diào)整賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風險收益領(lǐng)域。由于賬外經(jīng)營是在隱蔽情況下進行的，這部分資產(chǎn)沒有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風險之中。造成違規(guī)賬外經(jīng)營的主要原因包括：(1)前幾年規(guī)章制度不健全，下放基層行權(quán)力過大，加之地方經(jīng)濟發(fā)展過熱，資金需求與規(guī)模

28、控制矛盾突出，導致了一些基層行經(jīng)營行為出現(xiàn)嚴重偏差，違規(guī)經(jīng)營逐步擴大；(2)個別行領(lǐng)導受個人或小團體利益驅(qū)動，無視國家金融法規(guī)，置國家三令五申于不顧，存在僥幸心理，隱瞞不報，結(jié)果漏洞越來越大；(3)部分行經(jīng)營管理混亂，內(nèi)部控制不嚴，監(jiān)督機制形同虛設。 從根本上看，造成上述問題的根本原因在于：信貸管理機制不健全。健全的信貸管理機制包括三個方面：制度、機構(gòu)以及激勵和約束系統(tǒng)。信貸管理制度主要包括授權(quán)授信規(guī)定、信貸工作程序、信貸工作每一程序的內(nèi)容和目標。信貸管理機構(gòu)主要解決信貸工作中的權(quán)力分工，從機構(gòu)這個角度確保信貸工作中的權(quán)力受到其他部門的制約，分清信貸工作部門的職責，保證信貸工作中的每一項權(quán)力都

29、受到相應的監(jiān)督和制約。激勵和約束系統(tǒng)致力于發(fā)揮每一位信貸工作人員的主觀能動性，同時，通過明確信貸工作人員的職責分工，加大對信貸工作人員的紀律約束，保證信貸工作人員的整體素質(zhì)。3.2 當前我國商業(yè)銀行信貸風險管理存在的主要問題一、基礎管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴重。主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。二、沒有嚴格執(zhí)行貸款審貸分離制度。主要表現(xiàn)為:審貸分離機構(gòu)設置遲緩;審貸分離機構(gòu)流于形式，如信貸人員常

30、常在貸款審批前已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。三、貸款“三查”制度不落實。主要表現(xiàn)為:一是貸前調(diào)查流于形式;二是貸中審查報送不嚴;三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營情況和或有負債的變化進行跟蹤調(diào)查。四、貸款經(jīng)辦人員法律知識薄弱，法律意識不強，貸款失去法律保護。主要有以下幾方面的問題:保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求;一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進行認真審查;按照擔保法規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定

31、辦理抵押登記，造成抵押行為無效;變更主合同主要條款、延長主債務履行期限或者加重主債務人債務數(shù)額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效;不能充分運用法律有關(guān)訴訟時效中斷或中止的規(guī)定，維護銀行的依法收貸權(quán)。五、內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現(xiàn)在:一些基層行長權(quán)力過大，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔保等;貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了之;行長經(jīng)營目標考核辦法不科學，助長了行長經(jīng)營上的短期行為，為了完成指標任務，不得不采取違規(guī)的做法。六、違規(guī)賬外經(jīng)營嚴重。違規(guī)賬外經(jīng)營是商業(yè)銀行信貸管理中的一個重要問 題

32、。其違規(guī)經(jīng)營主要采取私設賬外賬、亂用科目、調(diào)整賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風險收益領(lǐng)域。由于賬外經(jīng)營是在隱蔽情況下進行的，這部分資產(chǎn)沒有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風險之中。造成違規(guī)賬外經(jīng)營的主要原因包括:前幾年規(guī)章制度不健全，下放基層行權(quán)力過大，加之地方經(jīng)濟發(fā)展過熱，資金需求與規(guī)?？刂泼芡怀?，導致了一些基層行經(jīng)營行為出現(xiàn)嚴重偏差，違規(guī)經(jīng)營逐步擴大;個別行領(lǐng)導受個人或小團體利益驅(qū)動，無視國家金融法規(guī)，置國家三令五申于不顧，存在僥幸心理，隱瞞不報，結(jié)果漏洞越來越大;部分行經(jīng)營管理混亂，內(nèi)部控制不嚴，監(jiān)督機制形同虛設。從根本上看

33、，造成上述問題的根本原因在于:信貸管理機制不健全。健全的信貸管理機制包括三個方面:制度、機構(gòu)以及激勵和約束系統(tǒng)。信貸管理制度主要包括授權(quán)授信規(guī)定、信貸工作程序、信貸工作每一程序的內(nèi)容和目標。信貸管理機構(gòu)主要解決信貸工作中的權(quán)力分工，從機構(gòu)這個角度確保信貸工作中的權(quán)力受到其他部門的制約，分清信貸工作部門的職責，保證信貸工作中的每一項權(quán)力都受到相應的監(jiān)督和制約。激勵和約束系統(tǒng)致力于發(fā)揮每一位信貸工作人員的主觀能動性，同時，通過明確信貸工作人員的職責分工，加大對信貸工作人員的紀律約束，保證信貸工作人員的整體素質(zhì)。3.3 加強信貸風險管理的相關(guān)對策 1.積極改善經(jīng)濟環(huán)境和金融生態(tài)。 在縣域經(jīng)濟環(huán)境下的

34、商業(yè)銀行更應得到政府大力支持，創(chuàng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境，首先要規(guī)范政府行為和定位其職能。界定政府的行為邊界,即清晰定義哪些是政府應該做的,哪些是政府應該回避的。同時要繼續(xù)完善政府投融資體系,使政府對基礎性公益產(chǎn)業(yè)的投資與政策性貸款區(qū)分開來,由專門的金融機構(gòu)負責,不再與商業(yè)性金融機構(gòu)的業(yè)務混同,從而改變產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整成本集中于金融機構(gòu)的狀況,減少商業(yè)銀行信貸風險的發(fā)生。要借助政府行政司法力量,加強社會信用制度建設,以國家強制力打擊逃廢銀行債務行為。其次要不斷改善信用環(huán)境和法律環(huán)境，對逃廢債企業(yè)或長時間逾期不還貸的企業(yè),在整個金融系統(tǒng)及時進行行業(yè)內(nèi)部通報,或通過報刊、電視、廣播等新聞媒體向社會公眾進行

35、披露。同時,對該企業(yè)的經(jīng)營負責人和法定代表人不守信的機會成本進行公布,有助于迅速重塑誠信理念。 2.加強銀行自身內(nèi)部控制管理 。 首先是要構(gòu)建全面的風險管理模式。一是要建立“風險管理委員會”,這是銀行信貸風險政策制定和調(diào)整的最高決策機構(gòu),由其確定風險管理的基本原則和政策。二是要完善“貸款審批制”。三是要實施“信貸執(zhí)行官負責制”。四是要強化風險審計檢查,這是構(gòu)建完整的風險防范體系,強化風險監(jiān)督功能的重要舉措。風險檢查和審計部門負責檢查各種違反信貸政策和程序的行為,負責評定各下屬行質(zhì)量等級,為分級授權(quán)提供依據(jù)。 其次是要嚴格信貸管理。一是要切實轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的經(jīng)營思想和經(jīng)營機制,強化內(nèi)部管理和內(nèi)控制

36、約機制,要把經(jīng)營思維真正從計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)到社會主義市場經(jīng)濟上來。二是要提高信貸人員的綜合素質(zhì),主要是要求信貸人員必須是既熟悉市場,又熟悉政策,既精通個人業(yè)務又了解企業(yè)的復合型人才。三是要加強同業(yè)溝通,共同防范信貸風險。四是建立信貸資產(chǎn)風險的補償和保全體系。包括建立呆賬準備金和呆賬核銷制度,防止呆賬的積累、建立信貸風險轉(zhuǎn)移機制、建立風險分散機制等。 3、健全信貸風險預警機制。信貸風險預警機制主要是對信貸資金運行過程中發(fā)生損失的可能性進行分析、預報,為控制風險提供信號。銀行可以通過信息收集,逐步建立信貸風險預警機制。如對區(qū)域信息數(shù)據(jù)應主要集中在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、自然資源分布、環(huán)境狀況、地區(qū)消費特點、地

37、區(qū)政府管理水平、地區(qū)綜合投資環(huán)境等;對客戶信息數(shù)據(jù)應主要集中在企業(yè)歷史信譽、企業(yè)管理素質(zhì)、領(lǐng)導者素質(zhì)、企業(yè)發(fā)展前景等非財務風險信息和客戶盈利能力、營運能力、償債能力、現(xiàn)金流量狀況等財務風險信息。通過對信貸風險的動態(tài)監(jiān)測管理,整體的反映了信貸風險程度和信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對爆發(fā)的潛在信貸風險采取預先防范措施,從而降低風險損失。4、加強信貸程序的管理,要堅持審貸分離制度。通過審貸分離,將貸前調(diào)查、貸時審查貸后檢查分離開來,分別由不同層次的部門和獨立的人員來承擔。強化信貸業(yè)務操作、風險控制部門的相對分離,相對的風險調(diào)查、審查、審批、檢查制約系統(tǒng),實現(xiàn)貸款業(yè)務的科學決策。實行審貸分離制度,既能夠明確上作

38、職責,加強自我約束,又能使每個環(huán)節(jié)的上作相互監(jiān)督和制約,這對于消除管理制度上的漏洞。5、落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。商業(yè)銀行銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制,從干部人事制度、勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方而入手,建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性,又能有效防范信貸風險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目,結(jié)果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上;對信貸經(jīng)營人員賦一定范圍的權(quán)力,在規(guī)定的范圍內(nèi),由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責,承擔其后果或利益,并且這種后果和利益是事先有明確界定的,加強權(quán)、責、利三者的時效性與可追索性。6、加強信貸文化建設。

39、信貸文化是指在長期實踐中逐步形成的做好信貸工作的一系列規(guī)章制度、不成文的習慣性做法與價值觀念。相對照而言,強有力的信貸文化能有效地防范信貸風險。大力提高信貸隊伍思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì),大力倡導愛崗敬業(yè)精神,樹立信貸隊伍良好的職業(yè)道德和工作作風,圍繞 立標樹人!的思想,通過對員工思想道德教育,幫助信貸人員樹立起良好的世界觀、人生觀和價值觀,自覺抵制拜金主義、享樂主義和個人主義的侵蝕,培養(yǎng)高度的責任感和良好的工作作風,形成 一心為公、敬業(yè)奉獻!的信貸文化精神。開展多種形式的培訓活動,提高信貸隊伍的業(yè)務素員。為此,可采取崗位技能培訓專項知識培訓、法律法規(guī)培訓等方式,實施分對象、分層次的培訓計劃,使信貸