商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)

1、第一章1，什么是商業(yè)銀行？商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2，商業(yè)銀行的性質(zhì)第一，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。第二，商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。（經(jīng)營(yíng)貨幣資金）第三，商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)。3，商業(yè)銀行的產(chǎn)生A,意大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地。B,比較具有現(xiàn)代意義的銀行是1587年建立的威尼斯銀行C,英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立也是現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的標(biāo)志。1694年4，短期自償性貸款主要是工商業(yè)流動(dòng)資金貸款，這種貸款一般期限較短，并以實(shí)際的票據(jù)作為抵押，票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)償還，因此稱

2、為自償性貸款。5，商業(yè)銀行的功能信用中介 支付中介 信用創(chuàng)造 金融服務(wù) 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 風(fēng)險(xiǎn)管理6，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則（目標(biāo)）A,安全性原則 即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。 為實(shí)現(xiàn)安全性目標(biāo)，商業(yè)銀行要做到以下幾點(diǎn)： (1)籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。 (2)合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。 (3)遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。 B,流動(dòng)性原則 指商業(yè)銀行隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。 為滿足流動(dòng)性要求，商業(yè)銀行需要做到的幾點(diǎn)：(1)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)

3、構(gòu),維持流動(dòng)性較好的資產(chǎn)的適度比例。(2)加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來(lái)滿足銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性要求。(3)加強(qiáng)流動(dòng)性管理，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理目標(biāo)。C,盈利性原則 指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，要求商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本動(dòng)力。 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行追求盈利水平的提高應(yīng)做到以下幾點(diǎn)： (1)減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。 (2)降低資金成本，擴(kuò)大資金來(lái)源。 (3)減少貸款和投資損失。(4)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約管理費(fèi)用開(kāi)支。(5)嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制。7，安全性、流動(dòng)性和盈利性權(quán)衡的原則首先，

4、安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的客觀要求。其次，安全性與盈利性是一對(duì)矛盾。（提高銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則是保證信貸資金流動(dòng)性、安全性和盈利性的有效統(tǒng)一。第二章1，簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本的構(gòu)成：包括核心資本和附屬資本兩部分資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益（自有資金）商業(yè)銀行的所有者權(quán)益稱為一級(jí)資本或核心資本，而將長(zhǎng)期債務(wù)資本稱為二級(jí)資本或附屬資本。2，銀行資本的功能 1、經(jīng)營(yíng)功能，及為銀行創(chuàng)業(yè)和拓展提供資金支持。 2、保護(hù)功能，即保護(hù)存款人的利益，避免銀行經(jīng)營(yíng)不善或意外事件沖擊給存款人造成損失。 3、管理功能，即為監(jiān)管當(dāng)局提供控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理指標(biāo)。 3，銀行資本的構(gòu)成 按照監(jiān)管意義上的資本界定，銀行資本

5、主要包括：（一）股本：普通股、優(yōu)先股（二）盈余：資本盈余、留存盈余（三）債務(wù)資本：資本票據(jù) 和 債券（四）其他來(lái)源：儲(chǔ)備金4，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具：其持有者對(duì)銀行收益和資產(chǎn)的要求權(quán)優(yōu)先于優(yōu)先股、普通股，但次于存款人和其他債權(quán)人。具體形式有： 資本票據(jù)：是一種以固定利率計(jì)息的小面額證券，該證券的期限為715年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售，也可向銀行的客戶推銷。資本債券：期限長(zhǎng)且發(fā)行面額較大的固定利率或浮動(dòng)利率債券。5，混合資本工具：兼有債務(wù)和股本雙重性質(zhì)。具體形式有： 如可轉(zhuǎn)換債券、累積性優(yōu)先股等。6，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)：是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、

6、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。7，核心資本包括：實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 少數(shù)股權(quán)8，附屬資本包括：重估儲(chǔ)備 一般準(zhǔn)備 優(yōu)先股 可轉(zhuǎn)換債券 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)9，混合資本債券：商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。10，商業(yè)銀行資本充足度包括數(shù)量充足與結(jié)構(gòu)合理兩個(gè)方面的內(nèi)容。11，核心資本（一級(jí)資本）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于4%， 總資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中二級(jí)資本不得超過(guò)一級(jí)資本的100%，12，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定（1）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)算0%

7、 ：現(xiàn)金 短期政府債券 國(guó)債 20% ：國(guó)內(nèi)銀行存款 50% ：家庭住宅抵押貸款 100% ：企業(yè)貸款（2） 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)算 100% ： 銀行提供的備用信用證 回購(gòu)協(xié)議 50% ： 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾 票據(jù)發(fā)行服務(wù) 商業(yè)貸款限額承諾 承銷承諾 20% ： 商業(yè)信用證 0% ： 13，三大支柱第一支柱：最低資本要求。第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。第三支柱：市場(chǎng)約束。14，銀行的資本管理與對(duì)策：分子對(duì)策和分母對(duì)策 ( 改善和提高商業(yè)銀行的資本充足率有哪些途徑？) 一、分子對(duì)策（一）內(nèi)源資本策略（內(nèi)部籌集）1，增加各種準(zhǔn)備金（有上限規(guī)定，打折計(jì)入資本，非主要手段）2，收益留存利潤(rùn)-所得稅-優(yōu)先

8、股股息=留存收益+普通股留存收益與普通股股息之間相互制約、相互影響。 內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增大的限制：適度資本金、銀行創(chuàng)利能力、銀行股利政策（二）外源資本策略商業(yè)銀行資本的外部籌集可采用發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行資本票據(jù)和債券的辦法。2、 分母對(duì)策1、壓縮資產(chǎn)規(guī)模2、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)通過(guò)有效的資產(chǎn)組合，降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。第三章1，活期存款：由存戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓，它沒(méi)有確切的期限規(guī)定，銀行也無(wú)權(quán)要求客戶取款時(shí)做事先的書面通知。2，定期存款：是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。(我國(guó)的定期存款最短為3個(gè)月) 對(duì)于定期存款： 到期未提: 國(guó)外的慣例是銀行不對(duì)其過(guò)期時(shí)間計(jì)付利息 我國(guó)以活期利率計(jì)息，可以轉(zhuǎn)期提前

9、提取: 西方國(guó)家要加收罰金，提交書面通知 我國(guó)全部按照活期利率計(jì)算，扣除提前日期利息我國(guó)的定期存款最短為3個(gè)月3，儲(chǔ)蓄存款：一般是個(gè)人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開(kāi)立的存款賬戶。4，通知存款: 客戶在銀行存入一定金額以上的款項(xiàng)，當(dāng)有需要支取時(shí)，提前通知銀行，分提前一天通知和提前七天通知兩個(gè)品種，銀行據(jù)以計(jì)付利息，此業(yè)務(wù)品種適用于個(gè)人或?qū)蛻?，個(gè)人客戶起存點(diǎn)為5萬(wàn)元，對(duì)公客戶起存點(diǎn)為50萬(wàn)元。通知存款適用于尚未確定支付款項(xiàng)時(shí)間的客戶，可以比活期存款獲取更高的收益。 5，存款工具創(chuàng)新的原則規(guī)范性原則 （有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄）連續(xù)性原則效益性原則 （協(xié)議存款）社會(huì)性原則 6，活期存款工具創(chuàng)新 1）可轉(zhuǎn)讓支付憑證

10、賬戶（NOWs） 一種對(duì)個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的、計(jì)算利息的支票賬戶，也稱為付息的活期存款。 2）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶（Super-NOWs） 7，定期存款工具創(chuàng)新 1）.可轉(zhuǎn)讓定期存款單CDs 含義：商業(yè)銀行發(fā)行的，客戶能按定期利率獲得利息，并在客戶需要現(xiàn)金時(shí)又能在市場(chǎng)上將其出售的一種存單。8，提高存款穩(wěn)定性，商業(yè)銀行應(yīng)做到： 應(yīng)優(yōu)先擴(kuò)大核心存款的比例； 應(yīng)努力提高易變性存款的穩(wěn)定性。 9，簡(jiǎn)述商業(yè)銀行短期借款的主要渠道 （一）同業(yè)借款 1、同業(yè)借款：是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。1）同業(yè)拆借：銀行相互之間的短期借款，主要用于臨時(shí)性調(diào)劑資金頭寸的需要

11、，支持商業(yè)銀行日常性的資金周轉(zhuǎn)。 2）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款 ：指商業(yè)銀行在資金緊張、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，將已經(jīng)貼現(xiàn)、但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以取得借款的方法。 3）轉(zhuǎn)抵押借款 ：當(dāng)商業(yè)銀行資金周轉(zhuǎn)不靈時(shí)，可向其他商業(yè)銀行舉借轉(zhuǎn)抵押貸款。 （二）向央行借款再貸款：是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也稱直接貸款再貼現(xiàn)：指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)，也稱間接貸款。（3） 回購(gòu)協(xié)議 指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式，實(shí)際上是一種用出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的

12、行為。10，與吸收存款相比較，金融債券的特點(diǎn)：金融債券籌資的目的不同；籌資機(jī)制不同；所吸收資金的穩(wěn)定性不同；資金的流動(dòng)性程度不同；籌資的效率不同。11，簡(jiǎn)述商業(yè)銀行金融債券的經(jīng)營(yíng)要點(diǎn)做好債券發(fā)行和資金使用之間的關(guān)系；掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)； 盡量選擇金融市場(chǎng)資金供應(yīng)大于需求、利率較低時(shí)發(fā)行。注重利率變化和貨幣選擇；研究投資者的心理。 12，混合資本債券是指商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。13，清償順序： 一般債務(wù)次級(jí)債券混合資本債券優(yōu)先股普通股14，龍債券，是指除日本以外的亞洲地區(qū)發(fā)行的一種以非亞洲

13、國(guó)家和地區(qū)貨幣標(biāo)價(jià)的債券。第四章什么是商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)？簡(jiǎn)述其構(gòu)成和作用1，現(xiàn)金資產(chǎn)：是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。2，現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成： 1）庫(kù)存現(xiàn)金 ： 指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。用于客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開(kāi)支。非盈利性，花大量的保衛(wèi)費(fèi)用，不宜太多，適度。 2）在中央銀行存款 ：指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。 包括法定存款準(zhǔn)備金（20%,18%）和超額存款準(zhǔn)備金（廣義和狹義之分）。 3）存放同業(yè)存款 4）在途資金3，現(xiàn)金資產(chǎn)的作用： 滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求 保持清償力 保持流動(dòng)性 同業(yè)清算及同業(yè)支付4，基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行

14、的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。5，可用頭寸：指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。什么是資金頭寸調(diào)度？商業(yè)銀行資金頭寸調(diào)度的渠道和方式有哪些？6，資金頭寸調(diào)度：指在正確預(yù)測(cè)資金頭寸變化趨勢(shì)的基礎(chǔ)上，及時(shí)靈活的調(diào)節(jié)頭寸余缺，以保證在資金短缺時(shí)，能以最低的成本和最快的速度調(diào)入所需的資金頭寸；反之，在資金頭寸多余時(shí)，能及時(shí)調(diào)出頭寸，并保證調(diào)出資金的收入能高于籌資成本，從而獲取較高的收益。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心是頭寸調(diào)度，這是因?yàn)椋嘿Y金頭寸調(diào)度是銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)，增強(qiáng)實(shí)力的基本手段資金頭寸調(diào)度是維護(hù)和提高銀行信譽(yù)的保證資金頭寸調(diào)度是避免和減少銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段資金

15、頭寸調(diào)度是商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)效益的重要途徑 7，資金頭寸調(diào)度的渠道：資金頭寸來(lái)源有傳統(tǒng)渠道和創(chuàng)新途徑的渠道。1、傳統(tǒng)的資金頭寸來(lái)源第一類是銀行投資的各種短期證券；第二類為銀行通過(guò)各種途徑拆入的現(xiàn)金 1） 各種變現(xiàn)途徑的頭寸來(lái)源(資產(chǎn)類)： 現(xiàn)金。 存放于中央銀行的超額準(zhǔn)備金。 短期證券。 各種商業(yè)票據(jù)。 其他有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)。 證券回購(gòu)協(xié)議。 2）各種拆借途徑的資金頭寸來(lái)源(負(fù)債類)： 從中央銀行拆入資金。 從其他銀行拆借資金。 證券回購(gòu)。 大額定期存單。 財(cái)政賬戶。 國(guó)外資金來(lái)源。 其他形式的負(fù)債。 2，創(chuàng)新的資金來(lái)源8，現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則 ：總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則和安全保障原則。 第五章1

16、，按貸款期限分類可分為三類：活期貸款、定期貸款和透支。2，按貸款的保障條件可以分為：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。3，按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款，關(guān)注貸款，次級(jí)貸款，可疑貸款和損失貸款等五類。4，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。 5，貸款定價(jià)原則1）利潤(rùn)最大化原則2.）擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則3.）保證貸款安全原則 4.）維護(hù)銀行形象原則6，貸款定價(jià)方法： 1）差額定價(jià)法（成本加成定價(jià)法） 2）保留補(bǔ)償余額定價(jià)法 如果銀行要求借入貸款后將一定比例的貸款存入銀行，這就意味借款人要使用1000萬(wàn)元貸款，其借入數(shù)量必須超過(guò)1000萬(wàn)元。假設(shè)：1.借款人實(shí)際借款額為

17、x萬(wàn)元；2.補(bǔ)償余額為y萬(wàn)元；3.補(bǔ)償余額用于貸款的年利率為12%；4.銀行對(duì)補(bǔ)償余額支付利息為4%；5.對(duì)補(bǔ)償余額再運(yùn)用時(shí)不考慮補(bǔ)償余額要求。從上面的假設(shè)可以看出，貸款y實(shí)際上是貸款x衍生出來(lái)的，為了實(shí)現(xiàn)3%的目標(biāo)收益率，則有： （ x ×12% x ×10%）+（ y ×12% y ×4%） 3% = x +y y= x 1000 x=1250求得方程組得 y=250 這表明采用貸款存入的補(bǔ)償余額方式時(shí)，借款人如果要使用1000萬(wàn)元資金，則必須貸款1250萬(wàn)元。計(jì)算較為復(fù)雜。7，票據(jù)貼現(xiàn)：是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。8，票據(jù)貼

18、現(xiàn)與其它貸款方式相比，在貸款對(duì)象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面都具有不同的特點(diǎn)：1）它是以持票人作為貸款直接對(duì)象;2）它是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證;3）它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限;4）實(shí)行預(yù)收利息的方法。9，貸款責(zé)任制度：第六章1，銀行證券投資的功能？： 1）分散風(fēng)險(xiǎn)，獲取穩(wěn)定的收益 2）保持流動(dòng)性 3）逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段 4）合理避稅2，國(guó)家債券與其它證券相比具有以下幾個(gè)特點(diǎn)： (1)安全性高（金邊債券） (2)流動(dòng)性強(qiáng) (3)抵押代用率高 (4)收益穩(wěn)定 (5)免稅待遇3，我國(guó)的商業(yè)銀行不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。 4，梯形投資法又稱“梯形

19、期限”方式，是指銀行將全部投資資金平均放在各種期限的證券上的一種保證證券頭寸的證券組合方式。目的是使銀行持有的各種期限的證券數(shù)量相等。5，這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：簡(jiǎn)便易行，容易操作。不需要考慮市場(chǎng)變化，省去市場(chǎng)預(yù)測(cè)的麻煩?？梢员ＷC銀行獲得各種證券的平均收益率。6，這種方法的缺點(diǎn)是： 1）形式僵化，缺少靈活。當(dāng)機(jī)會(huì)到來(lái)時(shí)，不能把握，錯(cuò)失良機(jī)。 2）在滿足銀行的流動(dòng)性需要方面有明顯的局限性。按照此法，一旦銀行面臨較高的流動(dòng)性需要，短期證券變現(xiàn)不足，銀行就不得不低價(jià)出售長(zhǎng)期債券，從而使銀行遭受損失。7，利率周期期限決策方法第七章1，中間業(yè)務(wù)的概念：商業(yè)銀行在一般不需要?jiǎng)佑米约夯蜉^少動(dòng)用自己資金的情況下，不

20、以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)，替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。2，中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)： 1）中間業(yè)務(wù)一般不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金，風(fēng)險(xiǎn)??；(個(gè)人理財(cái),基金公司) 2）特定的業(yè)務(wù)方式：以接受客戶委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)； 3）是特殊的金融商品：凝結(jié)了商業(yè)銀行信譽(yù)的金融商品。3，現(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的一種租賃活動(dòng)。4，現(xiàn)代租賃是具有融資和融物雙重性能的信用交易，它是企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期資本融通的一種手段。5，現(xiàn)代租賃的特征 （1）租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離。這是租賃的基本特征。 （2）具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式。 （3）租金的分次歸

21、流。 （4）涉及到三個(gè)當(dāng)事人，兩個(gè)或兩個(gè)以上合同。（5）承租人具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)。 6，現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性租賃和服務(wù)性租賃兩種。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的租賃業(yè)務(wù)一般是融資性租賃。7，融資性租賃：又稱金融租賃，是由銀行出資購(gòu)買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。8，融資性租賃的主要特征：作為現(xiàn)代租賃的融資性租賃，是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。 1）設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離 2）租期分期歸流 3）資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合 4）包括出租人，承租人，供貨商至少三個(gè)方面的關(guān)系和兩個(gè)以上的合同，合同具有不可

22、撤銷性；承租人對(duì)設(shè)備保養(yǎng)，維修，保險(xiǎn)，和過(guò)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任等。9，杠桿租賃：是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需提供全部設(shè)備金額的部分投資，就可獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受100%的設(shè)備投資稅收優(yōu)惠。10，杠桿租賃是一項(xiàng)最復(fù)雜的租賃交易，共有7個(gè)當(dāng)事人：（1）承租人；（2）設(shè)備制造商和供應(yīng)廠商；（3）物主出租人；（4）物主受托人；杠桿租賃的核心，具有三重身份：出租資產(chǎn)在法律上的所有者；承租人的出租人；債權(quán)人的借款人；（5）債權(quán)人或貸款人；（6）合同受托人；（7）包租人或經(jīng)紀(jì)人。11，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以受托人身份接受委托人的委托，代辦管理營(yíng)運(yùn)和處理財(cái)產(chǎn)的過(guò)程。 12，信托業(yè)務(wù)牽涉到三個(gè)方

23、面的當(dāng)事人：委托人，受托人和受益人。13，運(yùn)作的基本程序：委托人依照契約的規(guī)定，為自己或第三者（受益人）的利益，將財(cái)產(chǎn)的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給受托人，由受托人依據(jù)謹(jǐn)慎人原則占有、管理和使用信托財(cái)產(chǎn)，并處分其收益。 14，金融信托與銀行信貸、保險(xiǎn)并列為現(xiàn)代金融業(yè)的三大支柱。第八章1，表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2，表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 ： 1）規(guī)避資本管制，增加利潤(rùn)來(lái)源； 2）適應(yīng)金融環(huán)境的變化 3）轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) 4）適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要 5）銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) 6

24、）科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)3，中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的比較（補(bǔ)） 兩類業(yè)務(wù)的共同點(diǎn)是業(yè)務(wù)發(fā)生不反映在是銀行資產(chǎn)負(fù)債表上 ，但也有許多不同之處。1）是否形成與客戶的債權(quán)債務(wù)關(guān)系2）是否需要?jiǎng)佑勉y行資金3）風(fēng)險(xiǎn)度4）業(yè)務(wù)收入來(lái)源（手續(xù)費(fèi)；手續(xù)費(fèi)和差價(jià)）4，備用信用證：通常是為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約，借款人還款及履約保證金等提供擔(dān)保的書面保證文件。 銀行承擔(dān)的是第二性的付款義務(wù)5，票據(jù)發(fā)行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬銀行的承諾業(yè)務(wù)。6，遠(yuǎn)期利率協(xié)議的概念 FRA 遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本

25、金數(shù)額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間利息差額的貼現(xiàn)金額。雙方不發(fā)生本金的實(shí)際借貸活動(dòng)。7，買方的目的在于保護(hù)自己免受利率上升的影響； 賣方的目的在于保護(hù)自己免受利率下跌的影響 8， 原理 買方承諾在結(jié)算日向賣方支付按協(xié)定利率計(jì)算的利息。 賣方承諾在結(jié)算日向買方支付按參照利率計(jì)算的利息。9，如果參考利率高于協(xié)議利率，賣方向買方提供補(bǔ)償；如果參考利率低于協(xié)議利率，買方向賣方提供補(bǔ)償。10，結(jié)算差額：11，期貨交易：指交易雙方在集中性的市場(chǎng)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式所進(jìn)行的期貨合約的交易。12，利率互換：指雙方同意在未來(lái)的一定期限內(nèi)根據(jù)同種貨幣的同樣的名義本金交換現(xiàn)金流，其中一方的現(xiàn)金根據(jù)浮動(dòng)利

26、率計(jì)算出來(lái)，而另一方的現(xiàn)金流根據(jù)固定利率計(jì)算。 13，利率互換的計(jì)算題（第八章 ppt第83頁(yè)）14，資產(chǎn)證券化的概念 ：指銀行將具有共同特征的、流動(dòng)性較差的盈利資產(chǎn)，如貸款、應(yīng)收款等集中起來(lái)，以此為基礎(chǔ)發(fā)售具有投資特征的證券的行為。 15，資產(chǎn)證券化的基本運(yùn)作程序主要有以下幾個(gè)步驟： 一、發(fā)起人確定目標(biāo)，組成資產(chǎn)池 二、設(shè)立特設(shè)信托機(jī)構(gòu)(SPV) 三、資產(chǎn)的真實(shí)銷售 四、進(jìn)行信用增級(jí) 五、資產(chǎn)證券化的信用評(píng)級(jí) 六、發(fā)售證券 七、向發(fā)起人支付資產(chǎn)購(gòu)買價(jià)款 八、管理資產(chǎn)池 九、清償證券16，貸款承諾的定義：銀行承諾客戶在未來(lái)一定的時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提供不超過(guò)一定限

27、額的貸款。這里所說(shuō)的“事先確定的條件”通常包括貸款利率的計(jì)算方式、貸款的期限以及貸款的使用方向等。 貸款承諾是典型的含有期權(quán)的表外業(yè)務(wù)。第九章1，結(jié)算工具：本票、匯票、支票2，結(jié)算方式：匯款、托收、信用證3，本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。一種自付性票據(jù)，發(fā)票人為主債務(wù)人。4，銀行卡業(yè)務(wù)的收入來(lái)源：1)特約使用單位的銷售回扣（2%-5%）2)會(huì)費(fèi)和年費(fèi)3)利息收入4)其他收入（包括補(bǔ)發(fā)新卡手續(xù)費(fèi)和成本費(fèi)、異地取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、掛失手續(xù)費(fèi)、異地大額轉(zhuǎn)帳手續(xù)費(fèi)等）第十章1，進(jìn)出口押匯融資：屬于短期國(guó)際貿(mào)易融資。具體又可分為進(jìn)口押匯和出口押匯兩種2，短期貿(mào)

28、易貸款：打包放款 （裝船前短期融資）3，中長(zhǎng)期國(guó)際貿(mào)易融資主要指出口信貸和進(jìn)口信貸。4，按外匯掛牌的檔數(shù)分為單檔匯率和雙檔匯率 A,單檔匯率指銀行對(duì)每一種貨幣只有一個(gè)牌價(jià)，銀行向客戶買入賣出外匯按此匯率辦理。 B,雙檔匯率是指每一種匯率掛出兩個(gè)匯率。一個(gè)是銀行買入的或（買入價(jià)）另一個(gè)是銀行賣出各種貨幣的匯率（賣出價(jià)）。買入價(jià)低于賣出價(jià)，銀行賺取其中的差額。5，現(xiàn)鈔匯率的買入價(jià)稍微低于現(xiàn)匯買入價(jià)，而現(xiàn)鈔賣出價(jià)高于現(xiàn)匯賣出價(jià)6，銀行參與外匯買賣的目的： A,規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn) B,調(diào)節(jié)貨幣結(jié)構(gòu) C,調(diào)劑外匯頭寸7，離岸金融業(yè)務(wù)的涵義：指在本國(guó)境內(nèi)發(fā)生的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)（或個(gè)人）之間以外幣進(jìn)行的交易，它特指非居民間的融資活動(dòng)，即外國(guó)貸款者、投資者和外國(guó)籌資者間的業(yè)務(wù)。第十一章1，資產(chǎn)管理理論的演進(jìn)經(jīng)歷了三個(gè)階段: 商業(yè)性貸款理論資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論（轉(zhuǎn)移理論）預(yù)期收入理論2，融資缺口模型是指銀行根據(jù)對(duì)利率波動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，主動(dòng)利用利率敏感資金的配置組合技術(shù)，在不同的階段運(yùn)用不同的缺口策略以獲取更高的收益。3，持續(xù)期缺口模型是指銀行通過(guò)對(duì)綜合資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期缺口的調(diào)整，來(lái)控制和降低在利率波動(dòng)的情況下由于總體資產(chǎn)負(fù)債配置不當(dāng)而給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)銀行的績(jī)