國(guó)際結(jié)算課程授課教案

1、第一章 國(guó)際結(jié)算概述一、國(guó)際結(jié)算概述 （一）國(guó)際結(jié)算的概念國(guó)際結(jié)算（International Settlement）是國(guó)際金融的一個(gè)分支，是對(duì)國(guó)際間債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟(jì)行為。具體地,國(guó)際結(jié)算是指處于兩個(gè)國(guó)家的當(dāng)事人通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)貨幣收付業(yè)務(wù)。即應(yīng)用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采用一定的方式（匯付、托收、信用證等），利用一定的渠道（通訊網(wǎng)、電腦網(wǎng)等），通過(guò)一定的媒介機(jī)構(gòu)（銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等），進(jìn)行國(guó)與國(guó)之間的貨幣收支行為，從而使國(guó)際間債權(quán)債務(wù)得以清償或?qū)崿F(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移。思考：國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間債權(quán)、債務(wù)的清償。但隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往的發(fā)展，銀行辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)并不僅僅局限

2、于貨幣收付，有一部分非貨幣收付也屬于銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的范疇，如保函，銀行在辦理保函業(yè)務(wù)時(shí)并不一定有貨幣收付，它僅僅是銀行的書(shū)面擔(dān)保，只是文件。因此，國(guó)際結(jié)算完整的概念：通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付業(yè)務(wù)或銀行為國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往正常進(jìn)行所開(kāi)具的保函。（二）國(guó)際結(jié)算的種類(lèi)按國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生的原因來(lái)劃分，國(guó)際結(jié)算可分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。我們把凡是國(guó)際間因貿(mào)易而產(chǎn)生的貨幣收付或債權(quán)債務(wù)的清算稱(chēng)為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算；而由其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和政治、文化交流所引起的貨幣收付的結(jié)算稱(chēng)之為非貿(mào)易結(jié)算。從這一學(xué)科來(lái)看，主要研究的是貿(mào)易結(jié)算而非非貿(mào)易結(jié)算。這是由于貿(mào)易結(jié)算在整個(gè)國(guó)際結(jié)算中所處的特殊地位所決定的。國(guó)際貿(mào)易是國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生

3、和發(fā)展的重要依據(jù)，同時(shí)國(guó)際結(jié)算的發(fā)展又反過(guò)來(lái)促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展；國(guó)際貿(mào)易金額巨大，在操作上比非貿(mào)易結(jié)算更為復(fù)雜，在內(nèi)容上，它幾乎包括了國(guó)際結(jié)算所有的方式和手段；國(guó)際收支中最基本最重要的項(xiàng)目是經(jīng)常項(xiàng)目，而經(jīng)常項(xiàng)目中最主要的項(xiàng)目即貿(mào)易項(xiàng)目。所以國(guó)際貿(mào)易結(jié)算構(gòu)成國(guó)際結(jié)算的主要內(nèi)容，掌握了貿(mào)易結(jié)算，非貿(mào)易結(jié)算問(wèn)題就不在話下了。(三) 國(guó)際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)國(guó)際結(jié)算是以國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際金融和貨幣銀行學(xué)為基礎(chǔ)形成的，是從微觀的角度來(lái)研究國(guó)際間貨幣運(yùn)動(dòng)的實(shí)務(wù)問(wèn)題。同時(shí)，還涉及進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)際保險(xiǎn)、國(guó)際運(yùn)輸、電訊傳遞、會(huì)計(jì)、海關(guān)、商檢、票據(jù)、法律等諸多的相關(guān)知識(shí)，具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。1.國(guó)際結(jié)算與國(guó)際金融

4、密切相關(guān)國(guó)際結(jié)算屬于國(guó)際金融實(shí)務(wù)的一個(gè)分支，國(guó)際結(jié)算中必然要涉及到外匯轉(zhuǎn)移及外匯票據(jù)的流通、貨幣兌換和外匯匯率、外匯進(jìn)出入管制、外匯風(fēng)險(xiǎn)及其防范等問(wèn)題，這些都是國(guó)際金融的實(shí)務(wù)問(wèn)題。2 / 2822.國(guó)際貿(mào)易是國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生和發(fā)展的重要依據(jù)國(guó)際結(jié)算是以國(guó)際貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展為前提，沒(méi)有國(guó)際貿(mào)易就沒(méi)有國(guó)際結(jié)算，國(guó)際結(jié)算從其產(chǎn)生之日起，就以服務(wù)于國(guó)際貿(mào)易為宗旨。同時(shí)國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際結(jié)算是在相互促進(jìn)中共同發(fā)展的，一方面，國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展促進(jìn)了國(guó)際結(jié)算的發(fā)展；另一方面，國(guó)際結(jié)算的發(fā)展又反作用于國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。3.國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)利潤(rùn)豐厚的中間業(yè)務(wù)。在不動(dòng)用銀行資金的條件下，商業(yè)銀行通

5、過(guò)為客戶(hù)提供服務(wù)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲得可觀的手續(xù)費(fèi)收入；或在客戶(hù)交納保證金等情況下，甚至還可能在一段時(shí)間內(nèi)無(wú)償占用客戶(hù)資金。因此，商業(yè)銀行普遍重視開(kāi)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。4.國(guó)際結(jié)算是有關(guān)國(guó)際慣例表現(xiàn)最充分的領(lǐng)域國(guó)際結(jié)算中的國(guó)際慣例是指在長(zhǎng)期的國(guó)際貿(mào)易和結(jié)算實(shí)踐中逐漸形成的一些習(xí)慣做法和特定方式。按國(guó)際慣例行事是從事國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)的基本要求。目前，國(guó)際結(jié)算涉及的國(guó)際慣例很多，其中最主要的有：國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則、跟單信用證統(tǒng)一慣例、托收統(tǒng)一規(guī)則、銀行間償付辦法、見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則和備用信用證統(tǒng)一慣例等。5.國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)難度較高，風(fēng)險(xiǎn)較大國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)具有涉外性，活動(dòng)范圍大于國(guó)內(nèi)結(jié)算，還涉及不同貨幣的兌換、不

6、同的文化背景以及法律環(huán)境復(fù)雜等，國(guó)際結(jié)算不僅要比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜得多，而且操作的難度也更大。同時(shí)，受?chē)?guó)際上政治、經(jīng)濟(jì)及其他不穩(wěn)定因素的影響與制約，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，例如信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等，以及近年來(lái)國(guó)際貿(mào)易與結(jié)算的欺詐犯罪、濫用職權(quán)現(xiàn)象的日益猖獗，導(dǎo)致國(guó)際結(jié)算中的所有當(dāng)事人和跨國(guó)銀行業(yè)都普遍地重視國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。二、國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展國(guó)際結(jié)算是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展的。綜觀國(guó)際結(jié)算的發(fā)展過(guò)程，經(jīng)歷了四大變革，即現(xiàn)金結(jié)算變?yōu)榉乾F(xiàn)金結(jié)算、直接結(jié)算變?yōu)殂y行結(jié)算、貨物買(mǎi)賣(mài)變?yōu)閱螕?jù)買(mǎi)賣(mài)、人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算： （一）現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算早期的國(guó)際結(jié)

7、算是現(xiàn)金交易。如我國(guó)古代對(duì)日本及南洋各國(guó)的海上貿(mào)易，除了直接的以貨易貨交易外，都長(zhǎng)期使用金銀等貴金屬進(jìn)行交換和清算的。但這種現(xiàn)金結(jié)算具有很大的局限性：1、風(fēng)險(xiǎn)大；如自然災(zāi)害、劫持、盜竊等帶來(lái)?yè)p失。2、費(fèi)用高；3、運(yùn)期長(zhǎng)，造成資金長(zhǎng)期占?jí)?，不利于資金周轉(zhuǎn)。到了14、15世紀(jì)，有了資本主義的萌芽。到了15世紀(jì)末16世紀(jì)初，隨著資本主義的發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易的擴(kuò)大，逐漸形成了區(qū)域性的國(guó)際商品市場(chǎng)。上述那種通過(guò)運(yùn)送金銀來(lái)償債的方式就不能適應(yīng)當(dāng)時(shí)貿(mào)易發(fā)展的需要，于是就出現(xiàn)了以商業(yè)票據(jù)來(lái)結(jié)算債權(quán)債務(wù)的方式。例如：過(guò)去做法：紐約 倫敦 商品 買(mǎi)方甲 現(xiàn)金 賣(mài)方乙 商品賣(mài)方丁 買(mǎi)方丙 現(xiàn)金現(xiàn)在用商業(yè)票據(jù)代替現(xiàn)金：

8、買(mǎi)方甲 賣(mài)方乙 賣(mài)方丁 買(mǎi)方丙乙向甲、丁向丙出口商品；乙開(kāi)立一張以甲為付款人的匯票，轉(zhuǎn)讓給丙；丙買(mǎi)入?yún)R票，付款給乙；（有前提）丙將匯票寄給??；丁向甲提示；甲付款。轉(zhuǎn)讓中，付款人不變，收款人改變了。這樣通過(guò)一張匯票使異國(guó)間的兩筆債權(quán)債務(wù)得以了結(jié)。既銷(xiāo)售了商品，又避免了運(yùn)送現(xiàn)金所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約了時(shí)間、費(fèi)用，有利于當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但這種匯票在商人間自行結(jié)算有其局限性。兩筆交易的金額和付款期限必須完全一致。在大量復(fù)雜的交易中，是非常有限的；即使存在上述條件，他們之間還要有密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系和相互了解的信用基礎(chǔ)，否則，合作是困難的；任何一方要有墊付資金的能力。要同時(shí)具備以上三個(gè)條件是困難的。這些局限性使商

9、人間的直接結(jié)算發(fā)生了變化。（二）從商人間的直接結(jié)算發(fā)展到以銀行為中介的轉(zhuǎn)帳結(jié)算由于買(mǎi)賣(mài)雙方位于兩個(gè)不同國(guó)家，使用不同幣種，處在不同的貿(mào)易和外管制度下，因此雙方間的面對(duì)面的直接結(jié)算不適合客觀情況。到了AC18 、60年代，銀行從國(guó)內(nèi)遍設(shè)機(jī)構(gòu)擴(kuò)展到國(guó)外設(shè)點(diǎn)，使銀行網(wǎng)絡(luò)覆蓋全球，銀行成了國(guó)內(nèi)外結(jié)算的中心。因此，此時(shí)買(mǎi)賣(mài)雙方間的債權(quán)債務(wù)的清償只有委托銀行辦理結(jié)算。從而使買(mǎi)賣(mài)雙方集中精力開(kāi)展貿(mào)易，貨款結(jié)算則完全通過(guò)銀行辦理。銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)有其有利條件：1.網(wǎng)絡(luò)遍及全球，有其獨(dú)特的條件、先進(jìn)的手段開(kāi)展業(yè)務(wù)，為進(jìn)出口雙方服務(wù)；2.資金雄厚，信用卓著，這是進(jìn)出口商無(wú)法比擬的；3.所有不同種貨幣、不同期限外匯

10、票據(jù)，都通過(guò)銀行買(mǎi)賣(mài)轉(zhuǎn)讓?zhuān)墒勾罅康膫鶛?quán)債務(wù)關(guān)系在最大限度內(nèi)加以抵消，這樣大大地節(jié)省了費(fèi)用和利息的支出；進(jìn)出口商就不必自找對(duì)象來(lái)清算，而把所有的信用工具通過(guò)銀行代為辦理； （三）從“憑貨付款”到“憑單付款”原始的結(jié)算，賣(mài)方一手交貨，買(mǎi)方一手交錢(qián)，錢(qián)貨兩清，通常成為“現(xiàn)金交貨”（Cash on delivery）方式。當(dāng)貿(mào)易商與運(yùn)輸商有了分工以后，賣(mài)方將貨物交給運(yùn)輸商承運(yùn)至買(mǎi)方，運(yùn)輸商將貨物收據(jù)交給賣(mài)方轉(zhuǎn)寄給買(mǎi)方向運(yùn)輸商取貨，海上運(yùn)輸繼續(xù)擴(kuò)大，簡(jiǎn)單的貨物收據(jù)發(fā)展變化成為比較完善的海運(yùn)提單（起貨物收據(jù)、運(yùn)輸契約和物權(quán)單據(jù)三作用）。由于提單有物權(quán)單據(jù)的性質(zhì)，它把貨物單據(jù)化了。交單等于交貨，持單等于持

11、有貨物的所有權(quán)。海運(yùn)提單因此成為可以流通轉(zhuǎn)讓的單據(jù)（Negotiable documents），便于轉(zhuǎn)讓給銀行持有，讓銀行憑此向買(mǎi)方索取貨款，或當(dāng)作質(zhì)押品，獲得銀行資金融通。商品買(mǎi)賣(mài)合同中，賣(mài)方履行合同的義務(wù)：按期、按質(zhì)、按量的發(fā)運(yùn)貨物；買(mǎi)方履行合同的義務(wù)：接收貨物，按期如數(shù)支付貨款。為了表示履約,賣(mài)方交來(lái)B/L，以其簽發(fā)日期來(lái)證明按期發(fā)貨；提交商檢局簽發(fā)的品質(zhì)證書(shū)來(lái)證明按質(zhì)發(fā)貨；商檢局簽發(fā)的數(shù)量證書(shū)來(lái)證明按量發(fā)貨。由于貨物單據(jù)化，履約證書(shū)化為銀行辦理國(guó)際結(jié)算創(chuàng)造了一個(gè)良好條件，只需憑審核相符的單據(jù)付款，不憑貨物或設(shè)備付款，這就給不熟悉商品專(zhuān)門(mén)知識(shí)的銀行，能夠介入買(mǎi)賣(mài)之間，憑單墊款給賣(mài)方，再憑

12、單向買(mǎi)方索取貨款歸墊提供了可能與方便。（四）人工結(jié)算到電子結(jié)算快速、安全、高效地實(shí)現(xiàn)國(guó)際清算已成為當(dāng)代國(guó)際結(jié)算的主要課題。1.主要清算系統(tǒng)簡(jiǎn)介目前，世界上已有四大電子清算系統(tǒng)SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET辦理國(guó)際結(jié)算中的資金調(diào)撥。通過(guò)電子計(jì)算機(jī)來(lái)完成國(guó)際結(jié)算中的資金調(diào)撥，它們是：(1)CHIPS（Clearing House Interbank Payment System）是美國(guó)銀行收付系統(tǒng)的簡(jiǎn)稱(chēng)。這個(gè)系統(tǒng)不僅是紐約市的清算系統(tǒng)，也是所有國(guó)際美元收付的電腦網(wǎng)絡(luò)中心。由紐約的美國(guó)銀行以及設(shè)在紐約的外國(guó)銀行組成。每天世界各地的美元清算最后都要直接或間接地通過(guò)該系統(tǒng)處理。它處理的

13、金額數(shù)目大，工作效率相當(dāng)高。(2)CHAPS(Clearing House Automated Payment System)是英國(guó)倫敦銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)的簡(jiǎn)稱(chēng)。該系統(tǒng)不僅是英國(guó)倫敦同城的清算交換中心，也是世界所有英磅的清算中心。但一般的銀行不能直接參加交換，需要先通過(guò)少數(shù)的清算中心集中進(jìn)行，所以在數(shù)量上及設(shè)備上，均較CHIPS為遜色。(3)SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)的縮寫(xiě)，簡(jiǎn)稱(chēng)環(huán)銀電協(xié)。它是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非贏利性的國(guó)際合作組織?？偛吭O(shè)在比利時(shí)首都布魯塞爾。于197

14、3年成立，1977年正式啟用的，由歐洲和北美的一些大銀行發(fā)起的，目的是為了應(yīng)付日益增多的國(guó)際銀行業(yè)務(wù)。該系統(tǒng)能以十幾種語(yǔ)言，全天候地向世界各地提供快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的通訊服務(wù)，具有安全可靠、高速度低費(fèi)用、自動(dòng)加核密押等特點(diǎn)。目前，SWIFT在全世界擁有會(huì)員國(guó)197個(gè)，會(huì)員銀行7000多家，基地設(shè)在荷蘭、香港、英國(guó)和美國(guó)，2000年SWIFT系統(tǒng)傳遞了12億條信息，平均每天33萬(wàn)條，每天傳遞的信息所涉及金額超過(guò)5萬(wàn)億美元。SWIFT現(xiàn)已成為世界上最大的金融清算與通訊組織，也是國(guó)際金融與國(guó)際結(jié)算的主體網(wǎng)絡(luò)。中國(guó)銀行于1983年2月國(guó)內(nèi)同業(yè)中率先加入SWIFT組織，目前已有38家中國(guó)的銀行加入了該

15、系統(tǒng)。 (4)TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)是歐洲間實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng)的簡(jiǎn)稱(chēng)。1995年5月歐洲貨幣當(dāng)局為保證歐元的啟動(dòng)及貫徹實(shí)施歐洲中央銀行體系的單一貨幣政策，保證在任何情況下在當(dāng)天能進(jìn)行大額資金的收付，在德國(guó)的法蘭克福建立了一個(gè)跨國(guó)界的歐元支付清算系統(tǒng)。1999年1月1日正式啟動(dòng)。它保證了歐元清算效率的及時(shí)有效，對(duì)歐洲中央銀行實(shí)施貨幣政策具有重要的作用。2.電子單據(jù)EDI無(wú)紙結(jié)算的使用EDI（Electronic Data Intercharge）電子數(shù)

16、據(jù)交換，是一種主要應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域的電子商務(wù)技術(shù)，是伴隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展的。EDI就是運(yùn)用一定標(biāo)準(zhǔn)將數(shù)據(jù)和信息規(guī)范化和格式化，通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)將文件從一個(gè)企業(yè)輸?shù)搅硪粋€(gè)企業(yè)，以實(shí)現(xiàn)無(wú)紙貿(mào)易。EDI是在EDIFACT標(biāo)準(zhǔn)下以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為依托，通過(guò)EDI網(wǎng)絡(luò)中心，將與國(guó)貿(mào)有關(guān)的工廠、公司、海關(guān)、航運(yùn)、商檢、銀行和保險(xiǎn)等單位連成一個(gè)EDI網(wǎng)絡(luò)，用方可以通過(guò)公用數(shù)據(jù)網(wǎng)連接到EDI中心，然后把要傳的單證，如：產(chǎn)地證申報(bào)單，進(jìn)出口報(bào)檢單、進(jìn)口報(bào)關(guān)單等傳到EDI服務(wù)中心就會(huì)把這些單證相應(yīng)地傳到商檢、海關(guān)等相關(guān)單位，還可以將銀行審單的結(jié)果，傳送到客戶(hù)，從而大大加速了貿(mào)易的全過(guò)程。EDI為國(guó)際貿(mào)

17、易和國(guó)際結(jié)算帶來(lái)了巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，美國(guó)在20世紀(jì)60年代末期開(kāi)始應(yīng)用EDI。時(shí)至今日，歐洲大部分國(guó)家都認(rèn)定EDI是經(jīng)商的唯一途徑。澳大利亞、日本和新加坡等國(guó)也紛紛在20世紀(jì)90年代初期宣布，所有的商戶(hù)首選交易方式為EDI，不采用EDI的商戶(hù)將推遲或不予辦理。EDI的應(yīng)用使國(guó)際市場(chǎng)上形成了一個(gè)新的貿(mào)易壁壘，不采用EDI技術(shù)的國(guó)家無(wú)疑意味著被排斥在這壁壘之外，必將失去貿(mào)易機(jī)會(huì)和客戶(hù)。目前有關(guān)EDI的法律問(wèn)題正在探討之中，如果能在世界范圍內(nèi)形成EDI的法律法規(guī)，國(guó)際貿(mào)易與結(jié)算的無(wú)紙化和一體化最終將會(huì)實(shí)現(xiàn)。在我國(guó)，許多工商企業(yè)仍不熟識(shí)EDI。我國(guó)發(fā)展的障礙：1.盡快出臺(tái)EDI的相關(guān)法規(guī)，為E

18、DI的發(fā)展和應(yīng)用保駕護(hù)航2.在推廣普及EDI的過(guò)程中，協(xié)調(diào)的力度不夠，問(wèn)題在于缺乏統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，兼容性很差，大大降低了EDI的效率；3.EDI是高科技、商貿(mào)結(jié)合的最新產(chǎn)物，對(duì)人員素質(zhì)要求較高需要復(fù)合型人才。三、國(guó)際結(jié)算的主要研究?jī)?nèi)容（一）結(jié)算工具票據(jù)：或稱(chēng)資金單據(jù)，以資金為中心；單據(jù)：或稱(chēng)商品單據(jù)，以商品為中心；（二）結(jié)算方式傳統(tǒng)結(jié)算方式匯款、托收、信用證；其他結(jié)算方式銀行保函、保理及福費(fèi)廷；匯款方式和托收方式都是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的；信用證方式是建立在銀行信用基礎(chǔ)上，以上是重點(diǎn)內(nèi)容。保理、福費(fèi)廷是我國(guó)新興的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，也將一般介紹。（三）以銀行為中心的劃撥清算目的：以最科學(xué)、有效手段來(lái)

19、實(shí)現(xiàn)。即要最簡(jiǎn)便的，能達(dá)到預(yù)期目的的，而付出最少代價(jià)的資金劃撥方式。四、辦理現(xiàn)匯結(jié)算的基本條件由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)、政治、文化關(guān)系的廣泛發(fā)展，形成了各種錯(cuò)綜復(fù)雜的多邊債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不論是個(gè)人間的、企業(yè)間的或政府間的債權(quán)債務(wù)或貨幣收付都要通過(guò)在各金融中心的大商業(yè)銀行的存款帳戶(hù)上集中進(jìn)行轉(zhuǎn)帳沖銷(xiāo)而得到清算，這種清算制度通常稱(chēng)為現(xiàn)匯結(jié)算。辦理現(xiàn)匯結(jié)算必須具備三個(gè)條件：（一）自由兌換貨幣現(xiàn)匯結(jié)算方式盛行于第一個(gè)統(tǒng)一的國(guó)際貨幣制度國(guó)際金本位時(shí)期，金本位時(shí)期最典型的形態(tài)是金幣本位制，黃金具有自由流通、自由兌換、自由鑄造、熔毀和自由輸出入國(guó)境四大特點(diǎn)，由于“黃金輸送點(diǎn)”的制約，各國(guó)貨幣之間的匯率穩(wěn)定，資金調(diào)撥自由，

20、為現(xiàn)匯結(jié)算創(chuàng)造了順利開(kāi)展的條件。但是在1973年以后的紙幣本位制下，黃金與紙幣已不發(fā)生直接聯(lián)系，各國(guó)對(duì)本國(guó)貨幣的可兌換性和資金移動(dòng)施加不同程度的限制，于是在現(xiàn)匯結(jié)算方式下所使用的貨幣必須是可自由兌換的貨幣。目前，世界上屬于可自由兌換的貨幣有70多種，其中在現(xiàn)匯結(jié)算中常用的有USD、DEM、JPY、CHF、FRF和GBP等。（二）建立可自由調(diào)撥的帳戶(hù)一國(guó)的現(xiàn)匯結(jié)算要順利進(jìn)行，除了必須使用可自由兌換貨幣外，還需要有本國(guó)的商業(yè)銀行在世界各國(guó)際金融中心的商業(yè)銀行開(kāi)立各種貨幣的存款帳戶(hù)，使各種貨幣之間能相互兌換，并且本國(guó)商業(yè)銀行與他國(guó)商業(yè)銀行在同一國(guó)家商業(yè)銀行帳戶(hù)上的頭寸彼此可以相互調(diào)撥，以抵消或清償各

21、種債權(quán)債務(wù)。（三）建立代理關(guān)系辦理外匯業(yè)務(wù)沒(méi)有其他銀行的協(xié)助、合作是辦不到的。彼此之間的代理關(guān)系來(lái)實(shí)現(xiàn)。所謂代理關(guān)系是指兩家不同國(guó)籍的銀行，相互承做國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來(lái)關(guān)系。建立代理關(guān)系的雙方即互為雙方的代理行。建立代理行的標(biāo)志是：掌握對(duì)方的控制文件（Control Documents），它包括：有權(quán)簽字人的印鑒（Specimen Signatures）、密押（Test Key）、費(fèi)率表（Terms and Condition）。一般選擇業(yè)務(wù)往來(lái)多、信譽(yù)卓著、作風(fēng)正派、態(tài)度好、互為信賴(lài)、地理位置優(yōu)越的以及世界主要貨幣國(guó)家的銀行作為代理行。代理關(guān)系中有帳戶(hù)行與非帳戶(hù)行的區(qū)別，帳戶(hù)行即兩行之間

22、單方或雙方互在對(duì)方行開(kāi)立帳戶(hù)。帳戶(hù)行間的支付大都通過(guò)在其所開(kāi)立的帳戶(hù)上進(jìn)行劃撥結(jié)算。而非帳戶(hù)行則沒(méi)有這種帳戶(hù)關(guān)系，它們之間所代理的貨幣收付需要通過(guò)第三家銀行辦理。代理關(guān)系中帳戶(hù)行的建立，除了信譽(yù)卓著、地理位置優(yōu)越，業(yè)務(wù)往來(lái)多外，還應(yīng)選擇經(jīng)常使用的自由兌換貨幣的發(fā)行國(guó)，資力雄厚、關(guān)系密切的大銀行,其設(shè)立的條件更進(jìn)一步。五、國(guó)際結(jié)算中的慣例（一）什么是國(guó)際慣例國(guó)際慣例是指在世界范圍內(nèi)被人們反復(fù)運(yùn)用與普遍承認(rèn)的習(xí)慣做法和特定方式。它是在國(guó)際范圍內(nèi)日積月累地逐漸形成的。1.2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則，簡(jiǎn)稱(chēng)INCOTERMS 2000(International Commerical Terms)。

23、此“通則”現(xiàn)已成為當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用最廣、最具影響力的國(guó)際慣例。2.托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collection-URC），（國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物）于1996年1月1日始生效；3.跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credit-UCP）（國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物）2007年7月1日開(kāi)始生效。4. 國(guó)際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù),簡(jiǎn)稱(chēng)ISBP5.見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（ICC458）6.國(guó)際備用信用證慣例（ISP98）7.國(guó)際保理慣例（IFC）（二）國(guó)際慣例與法律、合同的關(guān)系國(guó)際慣例本

24、身并不是法律，而是人們共信共守的規(guī)則。它本身不具有法律效力。因此。合同的一方不能強(qiáng)迫對(duì)方使用某慣例，也不能自己主動(dòng)地去執(zhí)行某慣例，除非在合同上引用了某慣例，則此慣例對(duì)有關(guān)各方均具有約束力。所以在合同要載明：“This is subject to UCP600”或類(lèi)似的字樣。當(dāng)國(guó)際慣例與合同的規(guī)定相違背時(shí)，以合同為準(zhǔn)；合同中沒(méi)有規(guī)定的，又與現(xiàn)行的法律法規(guī)不違背的，國(guó)際慣例則起到補(bǔ)充的作用。六、國(guó)際結(jié)算的現(xiàn)代特征（一）國(guó)際結(jié)算的規(guī)模和范圍越來(lái)越大隨著當(dāng)代世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，國(guó)際商品貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易量不斷擴(kuò)大，從而國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量也不斷擴(kuò)大。（二）國(guó)際結(jié)算與信貸融資密不可分在當(dāng)代國(guó)際間進(jìn)出口貿(mào)易

25、日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)迫切需要金融業(yè)提供貿(mào)易融資和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的業(yè)務(wù)，進(jìn)出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)就是順應(yīng)了這種時(shí)代的潮流而迅速發(fā)展起來(lái)的。且與國(guó)際結(jié)算相融合，使得銀行更好地發(fā)揮信用保證和資金融通的作用，同時(shí)也創(chuàng)造出更多更新的國(guó)際融資結(jié)算方式。國(guó)際保理就是其中之一，目前這一結(jié)算方式已經(jīng)在英國(guó)、法國(guó)、意大利、日本等國(guó)普遍盛行。（三）國(guó)際擔(dān)保融入國(guó)際結(jié)算20世紀(jì)6070年代以來(lái)，由于國(guó)際貿(mào)易內(nèi)容變化，國(guó)際擔(dān)保被普遍用于國(guó)際結(jié)算，成為一種非常靈活的國(guó)際結(jié)算方式。如保函、備用信用證等。（四）政策性金融支持伴隨著國(guó)際結(jié)算在世界市場(chǎng)和國(guó)際貿(mào)易的激烈競(jìng)爭(zhēng)中，各國(guó)政府紛紛利用政策性金融手段支持本國(guó)出口商開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，除

26、了傳統(tǒng)的優(yōu)惠貸款方式等，其中最典型的是出口信貸和出口信貸擔(dān)保政府支持出口融資的重要工具；出口信用保險(xiǎn)為出口結(jié)算收匯保駕護(hù)航。目前世界上大多數(shù)國(guó)家都成立了自己的出口信貸機(jī)構(gòu)，在信貸方式上也出現(xiàn)了賣(mài)方信貸、買(mǎi)方信貸、福費(fèi)廷等出口信貸新方式。（五）國(guó)際結(jié)算方式不斷創(chuàng)新在過(guò)去賣(mài)方市場(chǎng)條件下，信用證結(jié)算方式很盛行，是國(guó)際貿(mào)易中的最主要的結(jié)算方式，這種情形一直持續(xù)到20世紀(jì)70年代初期。之后，賣(mài)方市場(chǎng)向買(mǎi)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變，非信用證等傳統(tǒng)的融資結(jié)算方式所占比重越來(lái)越大，估計(jì)約占國(guó)際年進(jìn)出口總額的60%以上。而且越是發(fā)達(dá)國(guó)家這個(gè)比例就越高，如在歐共體各成員國(guó)之間的貿(mào)易中，這個(gè)比例高達(dá)80%以上。（六）國(guó)際結(jié)算中商業(yè)

27、信用的比重加大目前采用記帳賒銷(xiāo)方式的交易在全部國(guó)際商品貿(mào)易結(jié)算中的比例逐漸增大,隨著匯付方式越來(lái)越多,在傳統(tǒng)結(jié)算方式中，商業(yè)信用開(kāi)始挑戰(zhàn)銀行信用。第二章 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié) 票據(jù)概述一、票據(jù)定義票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（document of title），即用來(lái)表明某人對(duì)不在其實(shí)際控制下的資金或物資所有權(quán)的書(shū)面憑證。如股票、債券、倉(cāng)單、提單、保險(xiǎn)單、匯票、本票、支票等。 狹義的票據(jù)是由出票人簽發(fā)，約定自己或命令他人在一定日期無(wú)條件支付確定金額的書(shū)面憑證。它是以支付金錢(qián)為目的的特定憑證。若約定由出票人自己付款的是本票；命令第三者付款的是匯票或支票。國(guó)際結(jié)算中的票

28、據(jù)就是指這種狹義的票據(jù)，它能夠代替貨幣現(xiàn)金起流通和支付作用，從而抵消和清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)，或者完成資金轉(zhuǎn)移，因而是國(guó)際結(jié)算中的重要工具?，F(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)的非現(xiàn)金結(jié)算。二、票據(jù)的特性票據(jù)作為非現(xiàn)金結(jié)算工具，之所以能夠代替貨幣現(xiàn)金起流通和支付作用，是因?yàn)槠睋?jù)具有如下特點(diǎn)：（一）流通性(negotiability)這是票據(jù)的基本特性，表現(xiàn)在：1票據(jù)權(quán)利是通過(guò)背書(shū)或憑交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)@是票據(jù)權(quán)利的兩種轉(zhuǎn)讓方式。根據(jù)票面上“抬頭人”的不同形式，采用相應(yīng)的轉(zhuǎn)讓方式。經(jīng)過(guò)背書(shū)或憑交付受讓人即可合法轉(zhuǎn)讓與流通。2票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知票據(jù)上的債務(wù)人，債務(wù)人不能以未曾接到轉(zhuǎn)讓通知為由而拒絕清償。3受讓人獲得票據(jù)

29、后，就享有票據(jù)規(guī)定的全部法律權(quán)利，如未實(shí)現(xiàn)票據(jù)的權(quán)利，有權(quán)對(duì)票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。4以善意并已支付對(duì)價(jià)獲得的票據(jù)，受讓人權(quán)利可不受前手權(quán)利缺陷的影響。票據(jù)的流通性保護(hù)受讓人的權(quán)利，受讓人甚至可以得到轉(zhuǎn)讓人沒(méi)有的權(quán)利。（二）無(wú)因性（non-causative nature）票據(jù)是一種不要過(guò)問(wèn)票據(jù)產(chǎn)生原因的債權(quán)憑證，這里的“原因”是指產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因，分兩方面的內(nèi)容：一是出票人與受票人之間的資金關(guān)系。二是出票人與收款人、票據(jù)背書(shū)人與被背書(shū)人之間的對(duì)價(jià)關(guān)系。票據(jù)的成立與否不受原因關(guān)系的影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)也不受原因關(guān)系的影響。持票人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，可不明示其原因，只要能出示票據(jù)，就

30、可以根據(jù)票面所載明的文義向受票人請(qǐng)求支付票據(jù)金額。而對(duì)受讓人而言，他無(wú)需調(diào)查票據(jù)的原因關(guān)系，只要票據(jù)記載符合法律規(guī)定，他就能取得票據(jù)文義載明的權(quán)利向受票人要求支付票據(jù)金額，或者在被拒付時(shí)，向其轉(zhuǎn)讓人直至出票人追索。票據(jù)的無(wú)因性使得基礎(chǔ)原因關(guān)系上的瑕疵不會(huì)影響到票據(jù)關(guān)系人之間根據(jù)票據(jù)記載所產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，從而便利票據(jù)的流通。（三）要式性（requisite in form）票據(jù)的成立雖不究其當(dāng)事人之間基本關(guān)系的原因，但卻非常強(qiáng)調(diào)它的形式和內(nèi)容。即常說(shuō)的要式不要因。所謂的要式性，主要指票據(jù)的做成必須符合規(guī)定，票據(jù)上所記載的必要項(xiàng)目必需齊全，且符合規(guī)定，處理票據(jù)的行為如出票、背書(shū)、提示、承兌、追

31、索等的方式、程序、手續(xù)也須符合法律規(guī)定。這樣才能發(fā)生票據(jù)的效力。（四）提示性（presentment）票據(jù)的提示性是指票據(jù)的持票人請(qǐng)求受票人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須在法定期限內(nèi)向受票人出示票據(jù)，以表明占有這張票據(jù)，經(jīng)確認(rèn)后才能要求承兌或者付款。無(wú)提示的票據(jù)是無(wú)效的。對(duì)此，受票人就沒(méi)有履行付款的義務(wù)。（五）返還性(return ability)票據(jù)的返還性是指持票人收到票款后，應(yīng)將票據(jù)交還付款人，作為付款人已付清票款的憑證，并從此停止了該票據(jù)的流通過(guò)程。由此看來(lái)，票據(jù)與貨幣現(xiàn)金不同，其流通是有期限的，且不可往復(fù)使用。這體現(xiàn)了票據(jù)的局限性。三、票據(jù)的法律體系和法的沖突的處理原則票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類(lèi)、票

32、據(jù)形式、票據(jù)行為及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。在國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，票據(jù)發(fā)揮著十分重要的作用，絕大多數(shù)國(guó)家都制定了各自的票據(jù)法，將票據(jù)流通規(guī)則法律化。目前最具有影響力的是以英國(guó)票據(jù)法為基礎(chǔ)的英美法系和以日內(nèi)瓦統(tǒng)一法為代表的歐洲大陸法系。（一）英美法系英國(guó)在對(duì)銀行長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的基礎(chǔ)上，于1882年頒布實(shí)施了票據(jù)法（Bills of Exchange Act），它對(duì)匯票和本票作了法律規(guī)定，并將支票作為匯票的一種。1909年、1914年和1917年英國(guó)政府先后三次修訂了該法，現(xiàn)在仍使用該法。1957年英國(guó)政府另行制定了支票法（Cheques Act 1957）,作為票據(jù)法的補(bǔ)充。英國(guó)票

33、據(jù)法實(shí)施至今已經(jīng)一百多年，但其中絕大多數(shù)條款長(zhǎng)期有效不變，其適用性強(qiáng)。故本章有關(guān)票據(jù)實(shí)務(wù)內(nèi)容較多地引用英國(guó)票據(jù)法的規(guī)定。美國(guó)借鑒英國(guó)票據(jù)法，于1952年制定了統(tǒng)一商法典（Uniform Commercial Code）。 目前英國(guó)、美國(guó)、愛(ài)爾蘭、加拿大、澳大利亞、印度等國(guó)家和地區(qū)均采用或借鑒英國(guó)票據(jù)法。（二）歐洲大陸法系歐洲大陸法系是由法國(guó)法系和德國(guó)法系的綜合。早在1643年法國(guó)國(guó)王路易十四頒布了商事敕令，其中對(duì)匯票和本票的簽發(fā)和流通都作了規(guī)定，因此法國(guó)的票據(jù)法歷史最悠久。1807年，法國(guó)又頒布了商法典，其中規(guī)定了票據(jù)法，但僅對(duì)匯票和本票作規(guī)定。法國(guó)票據(jù)法對(duì)歐洲大陸如意大利、荷蘭、比利時(shí)、西班

34、牙等國(guó)家后來(lái)制訂票據(jù)法產(chǎn)生很大的影響。德國(guó)在1871年頒布票據(jù)法，1908年又頒布了支票法。歐洲大陸的奧地利、瑞士、葡萄牙、丹麥、瑞典、挪威以及亞洲的日本等國(guó)家的票據(jù)法皆屬于德國(guó)票據(jù)法系統(tǒng)。由于各國(guó)票據(jù)法歸屬的體系不同，其內(nèi)容也不完全相同，這對(duì)票據(jù)的國(guó)際流通與使用帶來(lái)許多不便。為了協(xié)調(diào)英美法系、法國(guó)法系和德國(guó)法系的矛盾和沖突，統(tǒng)一各國(guó)的票據(jù)法，國(guó)際聯(lián)盟先后在1930年和1931年在日內(nèi)瓦召開(kāi)了以歐洲大陸國(guó)家為主的30多個(gè)國(guó)家參加的國(guó)際票據(jù)法會(huì)議。會(huì)議通過(guò)了四個(gè)關(guān)于票據(jù)的公約，即：1930年統(tǒng)一匯票、本票法公約、1930年解決匯票、本票關(guān)于法律沖突的公約、1930年統(tǒng)一支票法公約、1931年解決

35、支票關(guān)于法律沖突的公約，它們合并簡(jiǎn)稱(chēng)為日內(nèi)瓦統(tǒng)一法。由于英美未派代表參加日內(nèi)瓦會(huì)議，日內(nèi)瓦統(tǒng)一法也就不可能得到英美的承認(rèn)，致使至今世界上還沒(méi)有統(tǒng)一的票據(jù)法，而存在英國(guó)票據(jù)法和歐洲日內(nèi)瓦統(tǒng)一法兩大票據(jù)法體系。（三）法的沖突票據(jù)按流通領(lǐng)域的不同可以劃分為國(guó)內(nèi)票據(jù)和國(guó)際票據(jù)。由于涉及多個(gè)國(guó)家，世界各國(guó)對(duì)票據(jù)和票據(jù)行為的法律規(guī)定又有所不同，因此必然會(huì)發(fā)生究竟以哪一個(gè)國(guó)家的法律為準(zhǔn)的問(wèn)題。由此產(chǎn)生了法的沖突問(wèn)題。為了不因不同票據(jù)法阻礙票據(jù)的跨國(guó)流通和使用，國(guó)際上通行票據(jù)的行為地法律原則，即票據(jù)的完善與否以出票地的國(guó)家法律為準(zhǔn)；其它票據(jù)行為的正確有效與否以該行為發(fā)生地點(diǎn)所在國(guó)的法律為準(zhǔn)。事實(shí)上，出票是最基

36、本的票據(jù)行為，因此，行為地原則也就可以簡(jiǎn)單地概括為：各種票據(jù)行為的合法有效與否，均以該行為發(fā)生地所在國(guó)家的有關(guān)法律規(guī)定為準(zhǔn)。第二節(jié) 匯 票一、匯票的定義英國(guó)票據(jù)法第3條關(guān)于匯票的定義是：A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or det

37、erminable future time a sum certain in money to the order or specified person or to bearer.一人向另一人簽發(fā)的，要求他在即期或定期或可以確定的將來(lái)時(shí)間向某人或某指定人或執(zhí)票來(lái)人，無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面命令。 上述匯票定義指出的要項(xiàng)是：出票人、付款人、付款期限、收款人、無(wú)條件支付的要求（或命令）、一定金額的貨幣及書(shū)面形式。英國(guó)票據(jù)法還規(guī)定必要項(xiàng)目的填寫(xiě)不符合法律定義的票據(jù)不是匯票。英國(guó)票據(jù)法的匯票定義為世界各國(guó)所普遍引用和參照。二、匯票的必要項(xiàng)目（要項(xiàng)）匯票是一種要式憑證，注重在形式上應(yīng)具備必要項(xiàng)目。只要

38、這些項(xiàng)目齊全，符合票據(jù)法的規(guī)定，就具有票據(jù)的效力。附式2-1 匯票式樣及要項(xiàng) Due 18 Oct.200xExchange for USD5000.00 Hong Kong 10 July.200x. At 90 days after sight pay to the order of A bank the sum of five thousand US dollars To B Bank, London. For C Company Hong Kong. Signature Accepted20 July.200x.Payable atC Bank Ltd.London ForB Bank

39、 , Londonsigned注：匯票字樣；無(wú)條件支付命令；確定金額；付款人；付款期限；收款人；出票地點(diǎn)和日期；出票人 （一）“匯票”字樣的注明匯票上必須標(biāo)明“匯票” (bill of exchange，exchange或draft)字樣，這樣可使人易于識(shí)別它的性質(zhì)，方便實(shí)務(wù)上處理。 （二）無(wú)條件支付命令（unconditional order to pay）1匯票是一項(xiàng)支付命令，而不是付款請(qǐng)求。必須用祈使句，不能用表示請(qǐng)求的虛擬句。例如：Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only. 有效匯票I should b

40、e pleased if you pay to the order of B Company the sum of five thousand pounds only. 無(wú)效匯票2匯票的支付命令是無(wú)條件的，即出票人要求受票人的付款必須是無(wú)條件的，付款人的支付不能以收款人履行某項(xiàng)行為或事件為前提條件。否則，該匯票無(wú)效。例如：Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract 無(wú)效匯票P(pán)ay to ABC C

41、ompany or order the sum of five thousand pounds from our account No.1 with you 無(wú)效匯票但下列說(shuō)明不能作為有條件支付的記載：（1）注明匯票起源交易，即出票條款（drawn clause）,不構(gòu)成支付命令的條件。例如：Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20_. 有效匯票（2）注明匯票付款后如何取得償付的，不構(gòu)成支付命令

42、的條件。例如：Pay to Robert Brown the sum of one hundred pounds and debit our a/c with you. 有效匯票（3）注明“對(duì)價(jià)收訖”或“對(duì)價(jià)已收”的匯票也是有效的。例如：Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only for value received . 有效匯票（三）一定金額的貨幣（a sum certain in money）1以確定的貨幣表示 匯票的支付標(biāo)的必須是金錢(qián)，其金額必須是可以確定的。任何選擇的或者浮動(dòng)的記載或未定的記載，都使匯票無(wú)

43、效。例如：(1) GBP1000 or GBP2000，(2) between GBP1000 and GBP2000，(3) about GBP1000。匯票金額必須是任何人根據(jù)匯票上的規(guī)定能準(zhǔn)確計(jì)算出來(lái)的。2大寫(xiě)（amount in word）和小寫(xiě)（amount in figure）匯票的金額包括兩部分，貨幣名稱(chēng)和貨幣金額，金額同時(shí)以大小寫(xiě)表示。一般地說(shuō)，“Exchange for ”后面填小寫(xiě)金額，“the sum of”后面填大寫(xiě)金額。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)金額大小寫(xiě)金額必須一致，大小寫(xiě)金額不符，票據(jù)無(wú)效，銀行以退票處理。3利息條款（with interest）匯票上注明按一定的利率或

44、某一日市場(chǎng)利率加付利息，是允許的。但利息條款須注明利率、起算日和終止日。例如：Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest 無(wú)效匯票P(pán)ay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment有效匯票4分期付款(by stated instalm

45、ent)分期付款的條款必須具體、可操作。例如：Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by instalments. 無(wú)效匯票At 60 days after date pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by 5 equal consecutive monthly instalments. 有效匯票5支付等值其它貨幣( pay the other currency according to an i

46、ndicated rate of exchange)支付等值其它貨幣是指按一定的或可以確定的匯率折算后付款。例如：Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange. 有效匯票現(xiàn)時(shí)匯率即按照付款日當(dāng)天的匯率折成英鎊，任何人按此匯率都能算出相同的金額。因此，該匯票可以接受。之所以這么規(guī)定，也是體現(xiàn)了票據(jù)法的沖突的行為地原則：在票據(jù)的付款地實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制，而票據(jù)上是以外匯表示金額時(shí)，就必

47、然有貨幣兌換的問(wèn)題。票據(jù)行為必須尊重付款地點(diǎn)的國(guó)家法律。 （四）付款人（payer）名稱(chēng)和付款地點(diǎn)付款人先是接受命令的人，也叫受票人（drawee）。受票人只有對(duì)匯票作出承兌或付款，才成為承兌人或付款人。受票人在匯票上通常就表述為“To （drawee）”受票人的記載應(yīng)有一定的確定性，以便持票人向其提示要求承兌或付款。英國(guó)票據(jù)法規(guī)定可有兩個(gè)或兩個(gè)以上受票人，同時(shí)要求他們之間應(yīng)為并列的關(guān)系。如受票人可以是A、B和C，但不能是A或B或C，也不能是先A后B再C。受票人的地址，并非必要項(xiàng)目，但為了便于提示，在實(shí)務(wù)上應(yīng)寫(xiě)明地址。（五）出票人簽名匯票上要有出票人簽名，以確認(rèn)出票人對(duì)匯票的債務(wù)責(zé)任。我國(guó)票據(jù)

48、法規(guī)定票據(jù)上的簽字為簽名或蓋章或簽名加蓋章。英國(guó)票據(jù)法規(guī)定必須手簽。目前按照國(guó)際慣例，涉外票據(jù)應(yīng)采用手簽方式。如果出票人是代理其委托人（公司、銀行等）簽字，應(yīng)在委托人名稱(chēng)前面加注“for”, “on behalf of”, “for and on behalf of”等字樣，并在個(gè)人簽字后注明職務(wù)的名稱(chēng)。例如：For ABC Co.John Smith General Manager這樣，ABC公司受到個(gè)人John Smith簽名的約束，而John Smith不是他個(gè)人開(kāi)出的匯票，而是代理公司開(kāi)出匯票。如果匯票上沒(méi)有出票人簽字、偽造簽字或代簽名的人并未得到授權(quán)，則不能認(rèn)為是出票人的簽名，這樣的

49、匯票不具備法律上的效力。（六）出票的日期和地點(diǎn)出票日期的作用：1決定匯票的有效期。匯票的流通有其時(shí)效性，即有效期，其起算日為出票日期。沒(méi)有注明出票日期的匯票其有效期無(wú)法判定。2決定匯票的到期日。對(duì)于出票后若干天（月）（At * days after date）付款的匯票，付款到期日的確定就取決于出票日。3決定出票人的行為能力。如出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)清理，已表明他喪失相應(yīng)的行為能力，則票據(jù)不能成立。4決定利息的起算日。如支付指定人USD1000，并按X%支付利息，這時(shí)出票日為起息日，付款日為到期日。出票地點(diǎn)事關(guān)匯票的法律適用問(wèn)題，也具有十分重要意義。因?yàn)橐勒諊?guó)際慣例，票據(jù)成立與否采用行為地法律的

50、原則，匯票是否完善有效就以出票地的法律為依據(jù)。出票地點(diǎn)應(yīng)與出票人的地址相同。據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，若匯票上未載明地點(diǎn)，則以出票人姓名旁邊的地點(diǎn)為出票地點(diǎn)。（七）付款期限（time of payment）或（tenor）匯票的付款期限可以分為兩大類(lèi)，即期付款和遠(yuǎn)期付款。1即期（at sight, on demand, on presentation）付款。即期付款也叫見(jiàn)票即付，提示匯票的當(dāng)天為付款日，無(wú)需承兌。若匯票上無(wú)標(biāo)明付款期限的，也為即期。其有關(guān)文句如附式2-2所示：附式2-2Exchange for USD1000.00 New York 20 Dec.，2004At sight pay

51、to ourselves or order the sum of US dollars one thousand only2遠(yuǎn)期（at a determinable future time , time/ usance / term bill）付款。在遠(yuǎn)期付款方式下，持票人向受票人初次提示匯票時(shí)，受票人只對(duì)匯票進(jìn)行承兌（承諾付款），付款行為發(fā)生在將來(lái)可以確定的時(shí)間。(1)遠(yuǎn)期付款的規(guī)定形式見(jiàn)票后若干天(月)付款（bills payable at days/months after sight）。這種匯票須由持票人向受票人提示要求承兌并從承兌日起算確定的付款到期日。這樣，出票人就不可能自行確定付

52、款日，付款日期取決受票人承兌匯票的日期。其有關(guān)文句如附式2-3所示：附式2-3Exchange for USD1000.00 New York 20 Dec.，2004At 2 months after sight pay to ourselves or order the sum of US dollars one thousand only出票后若干天（月）付款（bills payable at days/months after date）。這種匯票雖然可以直接根據(jù)匯票的記載，計(jì)算出付款的日期，但為了落實(shí)受票人對(duì)該匯票的態(tài)度和讓受票人對(duì)到期付款有所準(zhǔn)備，持票人還應(yīng)在到期前向受票人提示要求

53、承兌。其有關(guān)文句如附式2-4所示：附式2-4Exchange for USD1000.00 New York 20 Dec.，2004At 20 days after date pay to ourselves or order the sum of US dollars one thousand only 預(yù)定日期后若干天（月）付款（bills payable at days/months after stated date）。這種匯票盡管到期日明確，也須提示要求承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任及讓受票人做好付款準(zhǔn)備。其有關(guān)文句如附式2-5所示：附式2-5Exchange for USD1000

54、.00 New York 20 Dec.，2004At 20 days after 21 Dec,2004 pay to ourselves or order the sum of US dollars one thousand only板期付款(bills payable on a fixed future date)。在匯票中具體指明付款的年月日，即定期。這種匯票也須提示要求承兌，以明確受票人的付款責(zé)任。其有關(guān)文句如附式2-6所示：附式2-6Exchange for USD1000.00 New York 20 Dec.，2004On 30 Mar.，2005 fixed pay to o

55、urselves or order the sum of US dollars one thousand only延期付款(bills payable at days/months after shipment/the date of B/L)。這是指裝運(yùn)日/提單日后若干天（月）付款。雖然對(duì)照提單簽發(fā)日期可以確定匯票的付款時(shí)間，但為了落實(shí)受票人對(duì)付款的態(tài)度和讓其做好付款準(zhǔn)備，還是事先提示受票人承兌為好。匯票上的有關(guān)文句如附式2-7所示：附式2-7Exchange for USD1000.00 New York 20 Dec.，2004At 30 days after B/L date（15 Dec.，2004）pay to ourselves or order the sum of US dollars one thousand only(2)