內(nèi)部控制-銷(xiāo)售循環(huán)

1、銷(xiāo)貨及收款循環(huán)項(xiàng)次作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序控制重點(diǎn)CS-101銷(xiāo)售預(yù)測(cè)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)1 .管理者預(yù)測(cè)未來(lái)景氣循環(huán)變化對(duì)銷(xiāo)售之影響。2 .管理者對(duì)以往二三年之銷(xiāo)售情況作了解與分析，當(dāng)作預(yù)測(cè)之參考。3 .了解及預(yù)測(cè)由卜列構(gòu)向著手：(1)供貨商。(2)購(gòu)買(mǎi)者。(3)產(chǎn)業(yè)基本面分析。(4)替代品。(5)潛在進(jìn)入者與競(jìng)爭(zhēng)者.4 .對(duì)未來(lái)狀況作,了解后，企業(yè)應(yīng)就卜列各點(diǎn)擬定未來(lái)方向：(1)自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。(2)外界機(jī)會(huì)與威脅。5 .未來(lái)方向確定后，則考慮自身資源，擬出策略，達(dá)成目標(biāo).*依據(jù)資料：預(yù)算制度。*使用窗體：(1)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)(3-monthrollingForecaSt1 .預(yù)測(cè)是否考慮國(guó)內(nèi)外政治、文化、經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)

2、業(yè)及世界市場(chǎng)趨勢(shì)層向。2 .預(yù)測(cè)是否有長(zhǎng)、中、短期預(yù)測(cè)，并依客觀環(huán)境因素變動(dòng)修正之。3 .預(yù)測(cè)是否全用歷史資料，有無(wú)在f的起點(diǎn)上重新考慮各種變量.4 .業(yè)務(wù)員對(duì)于客戶未來(lái)的訂單預(yù)估與掌握是否合理詳實(shí)。CS-102銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃1.內(nèi)容包括：(1)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)展望調(diào)查與分析。(2)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃.(3)舊產(chǎn)品淘汰計(jì)劃。(4)新客戶之開(kāi)發(fā)匕/、良客戶之淘汰。(5)廣告、國(guó)內(nèi)、外展覽及其他銷(xiāo)售推E策。(6)售價(jià)政策。(7)授信及帳款回收政策。(8)業(yè)務(wù)人員之增減及異動(dòng)。(9)銷(xiāo)售費(fèi)用之限制.2.銷(xiāo)售計(jì)劃定案后依此為制訂各種指針與預(yù)算之基礎(chǔ)，各部門(mén)就其確認(rèn)之部門(mén)預(yù)算相輔相成，為達(dá)成公司整體目標(biāo)共同努力

3、。夫參考數(shù)據(jù)：銷(xiāo)售計(jì)劃表*使用窗體：(1)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)(3-monthrollingForecast)1.計(jì)劃是否量化容易以數(shù)字允當(dāng)表達(dá).2。計(jì)劃是否夠積極、主動(dòng)。3。計(jì)劃是否超出能力太多或太保守.項(xiàng)次作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序控制重點(diǎn)CS-103客戶管理1。準(zhǔn)客戶數(shù)據(jù)管理1 .未曾交易之客戶通稱為準(zhǔn)客戶。2 .營(yíng)銷(xiāo)企劃單位藉由年度各項(xiàng)營(yíng)銷(xiāo)企劃案、展覽或業(yè)務(wù)人員直接拜訪客戶，留下客戶資料予以建義件3 .準(zhǔn)客戶之建檔、維護(hù)統(tǒng)由營(yíng)銷(xiāo)企劃單位為之。*使用窗體CustomerInformatiorForm1.對(duì)準(zhǔn)客戶之營(yíng)銷(xiāo)需有計(jì)劃為之。2。報(bào)價(jià)1 .產(chǎn)品企劃單位定期發(fā)行產(chǎn)品價(jià)格表(PriceList),作為業(yè)務(wù)部門(mén)

4、報(bào)價(jià)之依據(jù)。2 .客戶需求報(bào)價(jià)：(1)首次交易之客戶，業(yè)務(wù)單位需填客戶數(shù)據(jù)表，給予客戶編號(hào)后登錄計(jì)算機(jī)后，始可打印報(bào)價(jià)單或PROFORMAINVOICE。(2)已宿交易之客戶，可依價(jià)格表予以報(bào)價(jià)。(3)客戶要求之報(bào)價(jià)與價(jià)格表不同者，由業(yè)務(wù)權(quán)責(zé)主管匕產(chǎn)品企劃單位研商擬訂核可，始可答應(yīng)客戶。(4)收款條件答應(yīng)，需依授信管理辦法為之，原則上無(wú)授予以信用額度之客戶，一律以預(yù)先電匯為主要收款條件。(5)業(yè)務(wù)單位應(yīng)以生管單位答復(fù)可供應(yīng)日期，以為交期之依據(jù)。3 .業(yè)務(wù)單位發(fā)出之報(bào)價(jià)單，應(yīng)于五個(gè)工作天內(nèi)完成；否則業(yè)務(wù)需取消此報(bào)價(jià)單或重切交期。夫依據(jù)資料：(1)客戶編號(hào)原則(2)各項(xiàng)事務(wù)分層負(fù)責(zé)表(3)授信額度

5、管理辦法*使用窗體：(1)客戶數(shù)(CustomerInformationForm)(2)報(bào)價(jià)單(3)PROFORMAINVOICE1 .客戶編號(hào)依客戶編號(hào)原則辦理。2 .報(bào)價(jià)金額與價(jià)格表金額若有差異，應(yīng)依各項(xiàng)事務(wù)分層負(fù)責(zé)表呈權(quán)責(zé)主管核定。3 .交期之答應(yīng)，務(wù)必以可履行為原則。4 .收款條件之給予，需符合授信管理辦法。項(xiàng)次作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序控制重點(diǎn)CS-104訂單處理1。接單處理1.依客戶訂購(gòu)單(P/O),送出報(bào)價(jià)單或PROFORMAINVOICE經(jīng)客戶確認(rèn)簽回后,以為正式訂購(gòu)之依據(jù).2。經(jīng)客戶確認(rèn)后，P/I于計(jì)算機(jī)轉(zhuǎn)義件成內(nèi)部訂單，呈權(quán)責(zé)主管核定；有特殊要求者則需依非標(biāo)準(zhǔn)品(R料號(hào))訂單作業(yè)流程

6、會(huì)簽相關(guān)單位。3.核定后之報(bào)價(jià)單或P/I交進(jìn)出口部審核后憑以將報(bào)價(jià)單或P/I轉(zhuǎn)為內(nèi)部訂單(Salesorder)內(nèi)部訂單/、再打印。也依據(jù)資料：(1)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)作業(yè)程序(QS2-003)(2)價(jià)格表(PRICELIST)(3)授信管理辦法(4)非標(biāo)準(zhǔn)品(R料號(hào))訂單流程*使用窗體：(1)報(bào)價(jià)單(2)PROFORMAINVOICE(P/I)(3)非標(biāo)準(zhǔn)品(R料號(hào))訂單流程表1 .特殊規(guī)格受訂，需依非標(biāo)準(zhǔn)品(R料號(hào))訂單流程表規(guī)定申請(qǐng),并知會(huì)相關(guān)單位。2 .進(jìn)出口部對(duì)報(bào)價(jià)單之審核原則：(1)報(bào)價(jià)單總額后臺(tái)經(jīng)權(quán)責(zé)主管核定(2)收款條件后臺(tái)符合授信管理辦法(3)后占逾收款待處理，若業(yè)務(wù)單位有違上述原則，

7、應(yīng)予以退件予其主管處理。2。信用調(diào)查及授信審核1 .客戶要求授予信用額度時(shí)，由業(yè)務(wù)單位請(qǐng)客戶填具客戶授信申請(qǐng)表(CustomerinformationforcreditRequest并由業(yè)務(wù)單位提出授信額度申請(qǐng)表呈核權(quán)責(zé)主管核定.如已有異動(dòng)其信用額度，由業(yè)務(wù)單位填具客戶信用額度異動(dòng)申請(qǐng)表呈核權(quán)責(zé)主管核定。2 .信用額度之調(diào)查統(tǒng)由財(cái)會(huì)單位進(jìn)行征信，經(jīng)征信后發(fā)現(xiàn)不屬實(shí)者，財(cái)會(huì)單位可要求予以撤銷(xiāo)原有額度.3 .授信額度申請(qǐng)表核可后，交由財(cái)會(huì)部AR單位登錄計(jì)算機(jī)。4 .當(dāng)客戶有超信用額度出貨之要求或事實(shí)者，業(yè)務(wù)單位需填具超信用額度中請(qǐng)表呈權(quán)責(zé)主管核定后，正本交送財(cái)會(huì)部AR單位登錄計(jì)算機(jī)，附本交進(jìn)出口部

8、憑以后續(xù)訂單處理事項(xiàng).*依據(jù)資料：(1)授信管理辦法*使用窗體(1)客戶授信申請(qǐng)表(CustomerinformationforCreditRequest)(2)客戶信用額度異動(dòng)申請(qǐng)表(3)超信用額度申請(qǐng)表1 .客戶授信數(shù)據(jù)建立應(yīng)設(shè)客戶授信申請(qǐng)表，登記肩關(guān)財(cái)務(wù)，業(yè)務(wù)基本資料及信用狀況.2 .客戶授信總額之核定，應(yīng)考慮信用、客戶營(yíng)運(yùn)狀況等并適當(dāng)核準(zhǔn)。3 .授信程序應(yīng)妥善辦理，對(duì)異常客戶應(yīng)重新辦理額度審核一次。4。對(duì)于未辦妥手續(xù)或超過(guò)授信總額者，不得出貨。項(xiàng)次作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序控制重點(diǎn)CS-104訂單處理3.訂單改廢1 .訂單之修改需依客戶通知文件,修訂報(bào)價(jià)單或P/I數(shù)據(jù),依原接單程序重新處理。2

9、.訂單之取消，則需依客戶所提供取消訂單之通知文件，重新打印報(bào)價(jià)單或P/I,注明取消理由，同時(shí)附上原來(lái)之報(bào)價(jià)單或P/I及客戶要求義件呈權(quán)責(zé)主管核定，送進(jìn)出口部位憑以取消計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù).夫依據(jù)資料：營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)作業(yè)程序*使用窗體：(1)報(bào)價(jià)單.(2)PROFORMAINVOICE1 .受訂后在未生產(chǎn)前經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)方予受理訂單之作廢.2 .訂貨后已經(jīng)制造而必須取消時(shí)，不論銷(xiāo)售或客戶因素，應(yīng)查明損失處理情形，依雙方原議定方式辦理.3 .修改內(nèi)容或原因，是否合理，應(yīng)予了解。4 .客戶訂單變更或取消時(shí)，隨即知會(huì)相關(guān)人員處理。CS-105業(yè)務(wù)員管理1。業(yè)務(wù)員管理1 .制訂業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)目標(biāo).2 .制訂業(yè)務(wù)員獎(jiǎng)勵(lì)制度以

10、激勵(lì)業(yè)務(wù)員之工作意愿.3 .每周定期召開(kāi)營(yíng)銷(xiāo)會(huì)議，檢討業(yè)務(wù)推動(dòng)狀況。4 .每月結(jié)算業(yè)務(wù)員業(yè)績(jī)，將其業(yè)績(jī)達(dá)成狀況與目標(biāo)差距告之，以使其自我激勵(lì).5 。定期結(jié)算業(yè)績(jī)并發(fā)與獎(jiǎng)金。6.定期分析部門(mén)別及各業(yè)務(wù)員之實(shí)績(jī)、損益。也依據(jù)資料：(1)業(yè)務(wù)人員銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)辦法。*使用窗體：無(wú).1 .業(yè)務(wù)員目標(biāo)之制訂應(yīng)合理，并與公司目標(biāo)要求結(jié)合。2 .業(yè)務(wù)員市場(chǎng)劃分是否恰當(dāng)，是否有明確之目標(biāo)尚待開(kāi)發(fā)。3 .業(yè)務(wù)員實(shí)際業(yè)績(jī)達(dá)成較差者，是否后改善成果。4 .有無(wú)浮報(bào)差旅費(fèi)及交際費(fèi)之情形.5 .業(yè)務(wù)員是否夠積極、主動(dòng)，針對(duì)業(yè)績(jī)成長(zhǎng)提出具體可行之建議。6業(yè)務(wù)員之各種激勵(lì)制度應(yīng)具有足夠誘因。CS-106交貨作業(yè)1。交期管理1.以

11、進(jìn)出口部登錄計(jì)算機(jī)之內(nèi)部訂單(SalesOrder)t載明之交貨日為交期管制基準(zhǔn)。2。當(dāng)客戶訂單更新時(shí)，于確認(rèn)后即改依更新后之客戶要求交貨日期為預(yù)定交期。3.如因生產(chǎn)狀況變動(dòng)，無(wú)法如原日程交貨者,生管單位應(yīng)主動(dòng)回饋給業(yè)務(wù)人員及出口人員，若有重大交期差異，由業(yè)務(wù)單位通知客戶，確認(rèn)可否以變更后之交貨日期出貨。1 .所有已確認(rèn)接受之訂單應(yīng)加以控制，并透過(guò)產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)會(huì)檢討逾期未交原因，提出處理與改善對(duì)策。2 .生管人員對(duì)于由客戶要求之交貨日期，無(wú)法于塊定生產(chǎn)完成日期完成時(shí)，亦無(wú)法依排程制造時(shí)，應(yīng)隨即反應(yīng)業(yè)務(wù)單位處理。3 .應(yīng)客戶要求而更改之交期，應(yīng)循訂單改廢程序受理。項(xiàng)次作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序控制重點(diǎn)1-5C

12、S-106交貨作業(yè)2。出庫(kù)排程1 .進(jìn)出口部平時(shí)需與生管單位聯(lián)系內(nèi)部訂單(SalesOrder能否如期交貨或依產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)決議來(lái)安排出貨排程。2 .生管單位依協(xié)調(diào)結(jié)果掌控成品如期入庫(kù)。3 .進(jìn)出口部于安排出貨時(shí)需注意客戶出貨金額是否超過(guò)授信額度，必要時(shí)通知業(yè)務(wù)進(jìn)行催收貨款或申請(qǐng)超信用額度出貨。4 .進(jìn)出口部依確認(rèn)可出貨之貨品產(chǎn)生包裝通知單或出貨單，通知成品倉(cāng)庫(kù)備貨及準(zhǔn)備各項(xiàng)打包注意事項(xiàng).5 .在預(yù)定出貨日前，將準(zhǔn)備交運(yùn)貨品打包好，預(yù)備裝車(chē)工具，并聯(lián)系運(yùn)送工具及貨運(yùn)公司。也依據(jù)資料：(1)成品儲(chǔ)運(yùn)管制程序(QO2-0091 .預(yù)備交運(yùn)貨品應(yīng)與其他成品分開(kāi)置放。2 .貨品打包時(shí)，包裝要符合訂單要求，陵

13、頭等要填寫(xiě)清楚。3.出庫(kù)記錄1 .成品倉(cāng)庫(kù)依出貨包裝通知單或出貨單出庫(kù)。2 .成品出庫(kù)時(shí)倉(cāng)管人員依內(nèi)部訂單(SalesOrder)#碼登錄帳待進(jìn)出口部通知提貨完成，再將包裝通知單或出貨單一聯(lián)交回進(jìn)出口部帳務(wù)處理，予以計(jì)算機(jī)除帳，并打印內(nèi)部Invoice予以分發(fā)。也依據(jù)資料：(1)成品儲(chǔ)運(yùn)管制程序(QO2-009)*使用窗體：(1)包裝通知單或出貨單(2)Invoice1 .交貨量、出庫(kù)量、發(fā)票數(shù)量應(yīng)與客戶訂單數(shù)量相符.2 .交期已到而未出貨之內(nèi)部訂單,應(yīng)定期了解未能出貨之原因。3 .是否啟注明急件，卻遲延送貨之不合理現(xiàn)象。4.外銷(xiāo)裝船1 .若為外銷(xiāo)貨品運(yùn)至碼頭或機(jī)場(chǎng)后，由船公司或空運(yùn)公司開(kāi)出裝

14、船或裝機(jī)證明后，貨運(yùn)單位將各項(xiàng)裝船或裝機(jī)文件傳回交給進(jìn)出口部.2 .進(jìn)出口部將備妥之報(bào)關(guān)義件及裝船或裝機(jī)文件，交由報(bào)關(guān)行或自行報(bào)關(guān).也依據(jù)資料：(1)成品儲(chǔ)運(yùn)管制程序(QO2-009)*使用窗體：(1)PROFORMAINVOICE包裝通知單或出貨單1 .外銷(xiāo)押匯文件應(yīng)仔細(xì)核對(duì)避免瑕疵.2 .詳細(xì)之出貨文件信息應(yīng)通知客戶預(yù)先知悉。項(xiàng)次作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序控制重點(diǎn)CS-107開(kāi)立銷(xiāo)貨發(fā)票1.開(kāi)立發(fā)票1 .內(nèi)銷(xiāo)出貨時(shí)立即開(kāi)出發(fā)票，開(kāi)立時(shí)須符合新制營(yíng)業(yè)稅法規(guī)定。2 .外銷(xiāo)出貨依規(guī)定可免開(kāi)發(fā)票.1 .發(fā)票應(yīng)依編號(hào)順序按日期先后開(kāi)立.2 .發(fā)示指頭、地址、統(tǒng)編與、出貨品名、數(shù)量、金額及稅金均應(yīng)確實(shí)填寫(xiě)。2。

15、發(fā)票作廢申請(qǐng)1.收回原發(fā)票作廢。2發(fā)票作廢申請(qǐng)理由：(1)發(fā)票內(nèi)容開(kāi)錯(cuò)者。(2)發(fā)票所載數(shù)量與客戶簽收數(shù)量不符者.(3)因故遭受退貨者。3.原發(fā)票取回，若為當(dāng)月份發(fā)票，則直接訂于存根聯(lián)上加蓋作廢章，始可開(kāi)出新發(fā)票.4。于原送貨單與作廢發(fā)票注明新開(kāi)立發(fā)票號(hào)碼.5。若為已申報(bào)營(yíng)業(yè)稅之發(fā)票，應(yīng)附客戶簽章之證明書(shū)及原發(fā)票向稅捐機(jī)關(guān)辦理營(yíng)業(yè)稅扣抵或退回。也依據(jù)資料：(1)新制營(yíng)業(yè)稅法。1.作廢發(fā)票應(yīng)先收回，查核錯(cuò)誤及作廢原因始可于權(quán)責(zé)主管核可后重新開(kāi)立發(fā)票。CS108應(yīng)收帳款1。應(yīng)收帳款認(rèn)列1 .會(huì)計(jì)人員根據(jù)內(nèi)部發(fā)票(Invoice)及相關(guān)單據(jù)，制作傳票登入客戶別應(yīng)收帳款明細(xì)賬.2 .會(huì)計(jì)每月結(jié)次，但由

16、進(jìn)出口部每周打印應(yīng)收帳款明細(xì)表提供業(yè)務(wù)員及業(yè)務(wù)主管核對(duì)尚未收款之明細(xì)，逾期之貨款由業(yè)務(wù)注明原送會(huì)計(jì)再次核對(duì)。3 .進(jìn)出口部收到客戶款項(xiàng)后需填寫(xiě)送款單，經(jīng)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)后予以計(jì)算機(jī)沖賬，再交出納人員簽收。4。會(huì)計(jì)人員每周編制應(yīng)收帳款帳齡分析表，并將分析表提供給業(yè)務(wù)主管了解及催收.5.核對(duì)應(yīng)收帳款明細(xì)客戶別明細(xì)表、總分類(lèi)賬、暨肩關(guān)憑證是否相符。6。確定備抵呆賬之提列是否適當(dāng)足夠，已確定之壞帳是否列損失。1 .應(yīng)收帳款明細(xì)賬與未收款之客戶明細(xì)表是否相符.2 .逾齡之帳款應(yīng)查明原因。3。退貨有無(wú)扣抵應(yīng)收帳款。項(xiàng)次作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序控制重點(diǎn)CS-108應(yīng)收帳款7 .呆賬沖銷(xiāo)應(yīng)收帳款，須經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。8 .

17、因銷(xiāo)貨退回及折讓所發(fā)生之應(yīng)收帳款減少，單據(jù)須經(jīng)主管核準(zhǔn).*依據(jù)資料：(1)會(huì)計(jì)制度*使用窗體：(1)應(yīng)收帳款明細(xì)表(2)應(yīng)收帳款帳齡分析表(3)營(yíng)業(yè)人銷(xiāo)貨退回進(jìn)貨退出或折讓證明單(4)送款單(5)銷(xiāo)貨退回單(6)銷(xiāo)貨折讓申請(qǐng)單(7)CreditNoteCS-109客訴處理及K務(wù)1?？驮V發(fā)生1 .有客訴問(wèn)題發(fā)生時(shí)先由第一線服務(wù)人員了解事情發(fā)生狀況與要求。2 .屬質(zhì)量相關(guān)問(wèn)題之客訴，則轉(zhuǎn)由客戶服務(wù)部門(mén)依客訴服務(wù)處理程序辦理。*依據(jù)資料：(1)客戶服務(wù)處理程序(QS2-002)1 .對(duì)客戶質(zhì)疑事項(xiàng)，是否均有合適之說(shuō)明。2 .客戶所提意見(jiàn)是否分類(lèi)統(tǒng)計(jì)并分析檢討，作日后改進(jìn)之經(jīng)巧03 .業(yè)務(wù)單位應(yīng)主動(dòng)J

18、解事情發(fā)生狀況。2。責(zé)任判定1 .已轉(zhuǎn)至客戶服務(wù)部門(mén)處理之客訴問(wèn)題，先由客服部門(mén)應(yīng)用工程師確認(rèn)問(wèn)題是否屬實(shí)，若客戶問(wèn)題存在，則提出CFQR通知單交由品保單位詳加研究調(diào)查后判定責(zé)任歸屬。2 .屬重大異常之客訴問(wèn)題，應(yīng)立即召開(kāi)會(huì)議檢討解決方案及預(yù)防措施。*依據(jù)資料：(1)客戶服務(wù)處理程序(QS2-002)*使用窗體：(1)CFQR通知單1 .客訴問(wèn)題發(fā)生后，責(zé)任是否明確歸屬。2 .客訴責(zé)任確定后，是否有短期解決對(duì)策及長(zhǎng)期預(yù)防措施0項(xiàng)次作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序控制重點(diǎn)CS-109客訴處理及K務(wù)3。退貨1 .客戶有退貨要求時(shí)，業(yè)務(wù)人員須了解退貨原因，并呈報(bào)權(quán)責(zé)主管裁示是否接受。2 .若決定接受退貨，退貨品退回

19、由業(yè)務(wù)單位開(kāi)立銷(xiāo)貨退回單，呈權(quán)責(zé)主管簽核同意后，交品保單位清點(diǎn)退貨品，并于退貨品上掛紅色退貨品管制卡。3 .銷(xiāo)貨退回單經(jīng)品保判定可接受，具貨品可入成品庫(kù)者由品保單位以轉(zhuǎn)撥單撥至成品庫(kù)再由成品庫(kù)依入庫(kù)作業(yè)程序辦理入庫(kù)。無(wú)法通過(guò)功能測(cè)試，也無(wú)法或不值得再整修者，由品保單位轉(zhuǎn)撥至報(bào)廢庫(kù)。4 .經(jīng)品保判定之銷(xiāo)貨退回單，一聯(lián)交由進(jìn)出口部進(jìn)行應(yīng)收帳款沖賬。1 .應(yīng)查核有無(wú)特定客戶別之退貨金額及退貨次數(shù)較多者。2 .退貨原因經(jīng)判斷責(zé)任歸屬,應(yīng)按規(guī)定扣績(jī)效獎(jiǎng)金。3 .退貨是否按退貨原因或品管判定入庫(kù)。4 .退貨之原發(fā)票是否實(shí)時(shí)收回。每筆退貨是否均交由會(huì)計(jì)及物料單位登帳。5 .退貨原因，理賠是否合理，有無(wú)經(jīng)權(quán)責(zé)

20、主管簽準(zhǔn)原案。6。對(duì)退換之產(chǎn)品，是否依規(guī)定調(diào)整存貨內(nèi)容。4理賠1.若需理賠，由業(yè)務(wù)單位以簽擬單述明原由呈權(quán)責(zé)主管核示辦理。1 .對(duì)于理賠案件，有否詳加檢討是否合理并采取適當(dāng)之改進(jìn)措施。2 .銷(xiāo)售事故需獎(jiǎng)懲者是否確實(shí)執(zhí)行。3。需扣款或索賠時(shí)是否執(zhí)行。4 .異常時(shí)查明原由并提出報(bào)告作成記錄1 .將客訴案件依產(chǎn)品別匯整，每月提出統(tǒng)計(jì)報(bào)告.2 .將各項(xiàng)記錄處理分析，作為產(chǎn)品設(shè)計(jì)或生產(chǎn)等參考。夫依據(jù)資料：退貨品管制程序(QQ2-011)*使用窗體：(1)銷(xiāo)貨退回單1。對(duì)銷(xiāo)售事故后否定期檢討并提出肩效之預(yù)防措施CS-110簽證押匯1.簽證押匯作業(yè)1 .備安信用狀，銷(xiāo)貨確認(rèn)書(shū)、銀行匯票、出口押匯申請(qǐng)書(shū)、輸出

21、許可證、裝箱單、提單、產(chǎn)地證明或切結(jié)書(shū)等辦理押匯作業(yè)。2 .依訂單交期安排預(yù)定裝船日期或空運(yùn)班機(jī)。3 .控制簽證、押匯報(bào)關(guān)費(fèi)用申請(qǐng)核準(zhǔn)及報(bào)銷(xiāo)等事務(wù)，并作進(jìn)度跟催。4 .押匯金額先沖銷(xiāo)外銷(xiāo)貨款，如無(wú)貨款則直接轉(zhuǎn)存本公司賬戶。5 .業(yè)務(wù)人員與客戶洽議外銷(xiāo)傭金，當(dāng)簽訂合約，合約金額以不超過(guò)法定最高限額為限交銀行以信匯或電匯方式進(jìn)出。1 .出貨交期若與信用狀不符，應(yīng)請(qǐng)客戶接受修改交期，或取得其他保障，始可出貨。2 .與國(guó)外客戶確認(rèn)之交期應(yīng)如期出貨.1-9項(xiàng)次作業(yè)項(xiàng)目作業(yè)程序控制重點(diǎn)CS-111收款作業(yè)1.預(yù)收貨款1 .依訂單或合名規(guī)止辦理,預(yù)收訂金成數(shù)變更時(shí)須經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn).2 .預(yù)收訂金或全部貨款之

22、收款程序，依交易條件處理。3 .預(yù)收貨款發(fā)生，由訂單處理單位依收款時(shí)點(diǎn)填送款單并登錄計(jì)算機(jī).4 .預(yù)收全額貨款，于出貨時(shí)即開(kāi)立內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票或外銷(xiāo)Invoice并沖銷(xiāo)預(yù)收貨款。也依據(jù)資料：(1)會(huì)計(jì)制度*使用窗體：(1)合約或客戶訂單。(2)統(tǒng)一發(fā)票存根(3)送款單(4)出貨發(fā)票(Invoice)1 .預(yù)收金額止確與否，是含及時(shí)記錄及清理，列帳科目是否適當(dāng)。2 .久懸未結(jié)者，應(yīng)追查原因，作適當(dāng)處理。3 .預(yù)收貨款立帳時(shí)點(diǎn)與沖銷(xiāo)應(yīng)收帳款之時(shí)點(diǎn)是否啟異。2.收款沖賬1 .接獲貨款由訂單處理單位填送款單，連同貨款或收據(jù)文件交出納簽收。2 .送款后即進(jìn)行沖銷(xiāo)應(yīng)收帳款。3 .會(huì)計(jì)應(yīng)沖銷(xiāo)記錄核對(duì)，并編制傳票.*使用窗體：(1)送款單1 .送款時(shí)點(diǎn)是否實(shí)時(shí)，啟否延后送款。2 .沖賬記錄是否止確。CS112銷(xiāo)貨折讓1。銷(xiāo)貨折讓及退回作業(yè)1 .銷(xiāo)貨折讓需填銷(xiāo)貨折讓申請(qǐng)單注明折讓原因并呈權(quán)責(zé)主管核定。2 .銷(xiāo)貨退回需填銷(xiāo)貨退回單，呈權(quán)責(zé)主管核定,并交品保單位判定責(zé)任歸屬.3。進(jìn)出口部憑核定之銷(xiāo)貨折讓申請(qǐng)單填送款單以沖銷(xiāo)應(yīng)收帳款4。進(jìn)出口部依銷(xiāo)貨退回單辦理銷(xiāo)退沖賬(以負(fù)數(shù)銷(xiāo)貨處理)*使用窗體：(1)銷(xiāo)貨折讓申請(qǐng)單(2)送款單1 .