內(nèi)部審計人員管理辦法

1、內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:內(nèi)部審計人員管理辦法1目的本文件規(guī)定了XX農(nóng)村銀行（以下簡稱“本行”）內(nèi)部審計人員管理職責(zé)及管理要求，旨在明確內(nèi)審人員的準(zhǔn)入，規(guī)范內(nèi)審人員工作行為，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，完善考核和獎懲機制，增強內(nèi)部審計工作的獨立性、客觀性.2適用范圍本文件適用于本行內(nèi)部審計人員.3定義、縮寫與分類3.1定義內(nèi)部審計人員：是審計業(yè)務(wù)的具體實施者，在本行是指專門從事審計工作的人員。3.2縮寫無.3。3分類內(nèi)部審計人員包括內(nèi)部審計部門經(jīng)理和審計員。1）內(nèi)部審計部門經(jīng)理：是由審計委員會提名，董事會任免，在董事會授權(quán)范圍內(nèi)履行崗位職責(zé)，并對審計質(zhì)量承擔(dān)主要責(zé)任的審計管理人員。2）審計員：是指通過省

2、聯(lián)社審計人員資格考試，具備一定工作年限和技能并在本行內(nèi)部審計部門專職從事審計工作的人員.4職責(zé)與權(quán)限部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)內(nèi)部審計部門1）職責(zé)/經(jīng)理崗a）根據(jù)本行戰(zhàn)略規(guī)劃，草擬審計工作中長期規(guī)劃；第1頁共18頁部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)b）編制年度審計計劃，并對其檢查、考核和評估；檢查組織落實年度審計工作任務(wù)，組織實施對本行內(nèi)部控制風(fēng)險的評估；c）制訂和組織落實本行內(nèi)部審計有關(guān)制度、管理辦法和操作流程，并持續(xù)跟蹤、關(guān)注本部門各流程運行情況，及時評估、報告流程中存在的風(fēng)險點，提出防控措施，并根據(jù)需要對相應(yīng)流程進行優(yōu)化與再造；d）根據(jù)年度審計計劃確定審計項目，組織開展同級審計和轄內(nèi)機構(gòu)

3、的現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計,審核審計方案、審計報告、審計報表，檢查審計工作任務(wù)完成情況,評估項目質(zhì)量；e）在權(quán)限范圍內(nèi)開展中高層管理人員履離職及重要崗位人員離崗審計；f）負責(zé)組織開展審計人員考核及業(yè)務(wù)培訓(xùn)；g）組織召開審計月度例會，定期向?qū)徲嬑瘑T會和董事會提交審計工作報告，及時向?qū)徲嬑瘑T會和董事會報告重大審計事項；h）保持與省聯(lián)社、監(jiān)管部門、地方審計機構(gòu)、本行高級管理層主要負責(zé)人以及同級部門之間的良好溝通、協(xié)調(diào)。2）權(quán)限a）有權(quán)列席或參加本行有美的會議和活動，知曉經(jīng)營管理決策信息，不參與表決，但可發(fā)表意見和提出建議。有權(quán)就有關(guān)問題向被審計對象和相關(guān)人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證；b）有權(quán)對違反國家法律法規(guī)及

4、行業(yè)規(guī)章制度的行為提出糾正和處理建議；對造成重大責(zé)任事故和經(jīng)濟損失的直接責(zé)任人和主要負責(zé)人提出處理建議；對涉嫌重大違規(guī)違紀(jì)或經(jīng)濟案件的人員，提出移交司法部門處理的建議；c）有權(quán)對發(fā)現(xiàn)重大異常情況越級向上級領(lǐng)導(dǎo)和審計部門專題報告；d）對拒絕接受或不配合審計工作、打擊報復(fù)或陷害審計人員的，有權(quán)向本行和上級報告，要求及時予以制止并做出處理。內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:第2頁共18頁部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)內(nèi)部審計部門/綜合管理崗1）參與本行內(nèi)部審計規(guī)章制度、管理辦法和操作流程修改，并提交部門經(jīng)理審核；2）負責(zé)編制審計立項申請書，擬定審計通知書、審計意見書等，報部門經(jīng)理審核；3）負責(zé)審計檔案的

5、登記、歸檔和管理；4）負責(zé)本部門文件收發(fā)、匯報與管理工作；5）負責(zé)登記審計整改臺賬；6）及時更新完善審計管理信息系統(tǒng)中的有關(guān)信息資料；7）編制審計報表，提交部門經(jīng)理審核，并上報內(nèi)部審計部門/現(xiàn)場審計崗1）職責(zé)a）開展全轄現(xiàn)場審計和后續(xù)跟蹤審計工作，并提出審計建議；b）編制審計報告,草擬審計意見書，報部門經(jīng)理審核；c）負責(zé)建立審計臺賬；d）負責(zé)審計項目檔案的收集、整理、裝訂、立卷；e）向部門經(jīng)理匯報重大審計發(fā)現(xiàn)；f）結(jié)合現(xiàn)場審計工作開展情況，對內(nèi)部審計規(guī)章制度、管理辦法和操作流程提出修改建議。2）權(quán)限a）了解并獲取被審計機構(gòu)的經(jīng)營管理信息，查閱其憑證、賬表和檔案及其他資料，必要時有權(quán)先封后查；根

6、據(jù)檢查需要復(fù)制有關(guān)資料；b）責(zé)成被審計機構(gòu)停止并及時糾正違反國家金融方針、政策、法律、法規(guī)的業(yè)務(wù)活動以及違反財經(jīng)紀(jì)律的收支行為；c）在項目檢查期間有權(quán)參加被審計機構(gòu)的有關(guān)會議；d）有權(quán)提出對不適合從事某項業(yè)務(wù)的工作人員崗位進行調(diào)整的建議；有權(quán)提出對違規(guī)人員的處理建議；發(fā)現(xiàn)重大問題，必要時有權(quán)越級反映。內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:第3頁共18頁部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)內(nèi)部審計部門/非現(xiàn)場審計崗1）職責(zé)a）負責(zé)非現(xiàn)場審計信息的收集、整理、分析，開展全轄非現(xiàn)場審計工作，編制非現(xiàn)場審計報表、撰寫非現(xiàn)場審計報告，對非現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議；b）負責(zé)利用非現(xiàn)場審計方法分析、評估本行及所轄

7、機構(gòu)內(nèi)部控制風(fēng)險狀況；c）結(jié)合非現(xiàn)場審計工作開展情況，對內(nèi)部審計規(guī)章制度、管理辦法和操作流程提出修改建議；d）負責(zé)非現(xiàn)場審計檔案的收集、整理、裝訂、立卷；e）提供非現(xiàn)場審計結(jié)果，供現(xiàn)場審計參考。2）權(quán)限a）責(zé)成被審計機構(gòu)停止并及時糾正違反國家金融方針、政策、法律、法規(guī)的業(yè)務(wù)活動以及違反財經(jīng)紀(jì)律的收支行為；b）有權(quán)提出對不適合從事某項業(yè)務(wù)的工作人員崗位進行調(diào)整的建議；有權(quán)提出對違規(guī)人員的處理建議；發(fā)現(xiàn)重大問題，必要時有權(quán)越級反映。內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:5原則與基本規(guī)定5。1原則1）職責(zé)明確原則。建立與內(nèi)部審計人員各崗位相對應(yīng)的崗位職責(zé)。2）責(zé)權(quán)利結(jié)合原則。內(nèi)部審計人員的職責(zé)、權(quán)限和利益相

8、結(jié)合。3）統(tǒng)一管理原則。內(nèi)部審計人員的選拔、任用、考核和問責(zé)由總行統(tǒng)一管理。5。2基本規(guī)定1）內(nèi)部審計人員配備.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)配備1名專職內(nèi)部審計部門經(jīng)理和充足的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計人員原則上按在崗員工人數(shù)的1.5%配備，不足5人的按5人配第4頁共18頁內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:備,10人以上的，可適當(dāng)降低比例，但不少于員工總數(shù)的1%.2）內(nèi)部審計人員崗位職責(zé)應(yīng)與其待遇相適應(yīng)。內(nèi)部審計部門經(jīng)理、審計員的崗位系數(shù)分別不低于支行行長、會計主管的標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部審計部門副經(jīng)理的崗位系數(shù)高于審計員崗位系數(shù)。3）內(nèi)部審計人員職業(yè)道德。a）履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則及中國內(nèi)部審計協(xié)會制定的

9、相關(guān)規(guī)定。b）不得從事?lián)p害國家利益、組織利益和內(nèi)部審計職業(yè)榮譽的活動。c）應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，并合理使用職業(yè)判斷。d）應(yīng)當(dāng)保持和提高專業(yè)勝任能力，必要時可聘請有關(guān)專家協(xié)助.e）應(yīng)誠實地為組織服務(wù)，不做任何違反誠信原則的事情。6管理要求階段管理辦法/管理規(guī)定風(fēng)險提示6。1職業(yè)素質(zhì)內(nèi)部審計人員從事審計工作應(yīng)具備以下條件：1）內(nèi)部審計人員應(yīng)具備的條件：a）專業(yè)水平。具備大專以上學(xué)歷或中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，熟悉相關(guān)法律、法規(guī)及內(nèi)控制度，掌握與審計工作相關(guān)的專業(yè)知識，參加省聯(lián)社舉行的審計人員資格考試，并取得審計人員上崗資格證；b）從業(yè)經(jīng)驗。在會計、信貸等主要業(yè)務(wù)崗位工作二年以上。審計項目負責(zé)人至少應(yīng)

10、具有三年以上審計工作經(jīng)驗或六年以上金融行業(yè)主要崗位從業(yè)經(jīng)驗；c）道德標(biāo)準(zhǔn).遵守職業(yè)道德規(guī)范和審計工作紀(jì)律，具后止直、客觀、公正、廉潔的職業(yè)操守，且無金融從業(yè)不良記錄.2）內(nèi)部審計部門經(jīng)理應(yīng)具備的條件：風(fēng)險描述：內(nèi)部審計人員沒有達到職業(yè)素質(zhì)要求，影響審計工作正常開展，風(fēng)險不能得到有效的識別與控制。風(fēng)險等級：高風(fēng)險控制措施：內(nèi)部審計人員須參加省聯(lián)社或本行審計部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟悉審計內(nèi)容和技巧，掌握與審計事項相關(guān)的業(yè)務(wù)知識，達到參與審計的能力和要求?？刂撇块T：董事會；審計委員會；內(nèi)部審計部門；控制崗位：董事長；審計委員會主任委員；經(jīng)理崗；第5頁共18頁a）應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，取得會計、審計中級以

11、上專業(yè)技術(shù)資格，了解國家金融方針政策、熟悉相關(guān)金融法律法規(guī)，掌握一定的信貸管理、財務(wù)管理、風(fēng)險管理等方面的專業(yè)知識；b）具備較強溝通、協(xié)調(diào)能力、分析問題和解決問題的能力、口頭表達和文字綜合能力；c）有較高的政治素質(zhì)、廉潔奉公、有責(zé)任心。從事信貸、財務(wù)、會計工作6年以上，或從事信貸管理、財務(wù)管理、審計工作3年以上；d）遵守職業(yè)道德規(guī)范和審計工作紀(jì)律，具后止直、客觀、公正、廉潔的職業(yè)操守，且無從事金融業(yè)務(wù)不良記錄。6。2審計回避內(nèi)部審計人員實施現(xiàn)場審計時應(yīng)實行回避制度1）內(nèi)部審計人員在實施現(xiàn)場審計時,后卜列情況之一的，應(yīng)當(dāng)回避：a）與被審計機構(gòu)負責(zé)人或者有關(guān)主管人員有夫妻夫系、直系血親關(guān)系、二代以

12、內(nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系的；b）與被審計機構(gòu)或者審計事項有經(jīng)濟利益關(guān)系的；c）與被審計機構(gòu)、審計事項、被審計機構(gòu)負責(zé)人或者有關(guān)主管人員有其他利害關(guān)系，可能影響現(xiàn)場檢查的公正性。2）內(nèi)部審計人員回避由內(nèi)部審計部門經(jīng)理決定；內(nèi)部審計部門經(jīng)理需回避審計事項的，由董事長決定.風(fēng)險描述：內(nèi)部審計人員實施審計時未能實行回避制度，導(dǎo)致應(yīng)發(fā)現(xiàn)問題未及時發(fā)現(xiàn)，造成風(fēng)險隱患。風(fēng)險等級：高風(fēng)險控制措施：內(nèi)部審計部門經(jīng)理在確定審計人員時，應(yīng)對審計人員與被審計機構(gòu)或事項是否存在可能損害客觀、公止審計的利害關(guān)系風(fēng)險進行分析?？刂撇块T：內(nèi)部審計部門；控制崗位：經(jīng)理崗；內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:第6頁共18頁6。3審計紀(jì)

13、律內(nèi)部審計人員在實施審計活動中，應(yīng)遵守以卜，作紀(jì)律：1）須持審計通知書和工作證進入被審計機構(gòu)實施現(xiàn)場審計。2）現(xiàn)場審計不得少于兩人，并實行關(guān)聯(lián)審計人員回避制度。3）不準(zhǔn)參加被審計機構(gòu)安排的高檔宴請、旅游、高消費娛樂（健身）活動等；不準(zhǔn)索取、接受被審計機構(gòu)和相關(guān)人員贈送的禮品、禮金和有價證券等。4）不準(zhǔn)向被審計機構(gòu)提出與現(xiàn)場審計工作無關(guān)的要求。5）不準(zhǔn)向無關(guān)人員透露審計相關(guān)信息和被審計機構(gòu)的商業(yè)秘密。6.4行為約束內(nèi)部審計人員在實施審計時，嚴(yán)禁有卜列行為：1）違法違紀(jì)或其他不良行為。2）對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題、責(zé)任事故及經(jīng)濟案件等隱瞞小報。3）幫助或串通被審計對象，編制虛假賬務(wù)憑證、報表及其

14、他資料，或指使、教唆他人違反金融規(guī)章制度.4）向外界泄漏有關(guān)被審計機構(gòu)重要信息和商業(yè)秘密.5）損害審計職業(yè)形象.6。5培訓(xùn)與激勵內(nèi)部審計人員的培訓(xùn)與激勵1）內(nèi)部審計人員的培訓(xùn)：執(zhí)行內(nèi)部審計人員后續(xù)教育制度，落實培訓(xùn)計劃，開展審計信息交流和溝通，保證審計人員對金融法規(guī)、制度和新業(yè)務(wù)及技能等進行系統(tǒng)學(xué)習(xí)與掌握，提高政策業(yè)務(wù)水平.內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:第7頁共18頁2）內(nèi)部審計人員的激勵：對參與國際、國內(nèi)執(zhí)（職）業(yè)考試并通過的內(nèi)部審計人員給予物質(zhì)獎勵，報銷相關(guān)費用；在省級以上報刊發(fā)表專業(yè)論文，應(yīng)給予相應(yīng)精神或物質(zhì)獎勵；對及時發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險隱患和經(jīng)濟案件，查處經(jīng)濟案件成績顯著，挽回重大經(jīng)濟損失，

15、審計工作創(chuàng)新并取得明顯成效，本行應(yīng)予精神或物質(zhì)獎勵；內(nèi)部審計部門在上級管理部門考核中成績優(yōu)秀，審計工作經(jīng)驗被上級審計部門推廣，董事會應(yīng)給予精神或物質(zhì)獎勵。6。6考核、問責(zé)內(nèi)部審計人員的考核、問責(zé)1）內(nèi)部審計人員考核：a）對內(nèi)部審計部門經(jīng)理的考評由董事會負責(zé)，主要內(nèi)容包括：管理、項目實施、計劃執(zhí)行、質(zhì)量控制、現(xiàn)場審計時間、職業(yè)道德、遵守紀(jì)律等內(nèi)容；對審計人員的考評由內(nèi)部審計部門經(jīng)理負責(zé)，主要內(nèi)容包括：對現(xiàn)場審計時間、工作量和發(fā)現(xiàn)問題等進行定量考核；對審計計劃及項目實施的全面性、審計程序和方法的恰當(dāng)性、審計檢查和反映的充分性、審計報告和意見的規(guī)范性、責(zé)任片審計工作的有效性、遵守職業(yè)道德規(guī)范和紀(jì)律進

16、行定件考核等；b）考核實行百分制。考核分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個檔次，90分以上為優(yōu)秀，80分以上為稱職，60分以上為基本稱職，60分以下為不稱職（具體考核內(nèi)容及評分見附件一、附件二、附件三、附件四）；c）考核結(jié)果運用?？己私Y(jié)果應(yīng)與績效工資內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:第8頁共18頁掛鉤，并作為職級評定、晉升的主要依據(jù)。對當(dāng)年考核為不稱職或連續(xù)兩年為基本稱職的內(nèi)部審計人員，應(yīng)調(diào)離審計崗位。2）內(nèi)部審計人員問責(zé)：a）對年度審計工作計劃編制不合理、落實不力、人員使用/、當(dāng)、工作目標(biāo)和計劃不能落實、致使審計工作適當(dāng)性和有效性受到影響、造成風(fēng)險隱患或損失的，對審計發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報或者未如實反

17、映、造成風(fēng)險隱患和損失的,審計結(jié)論與事實嚴(yán)重不符的,應(yīng)追究內(nèi)部審計部門經(jīng)理相應(yīng)責(zé)任；b）因內(nèi)部審計人員不盡職，致使重大問題應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，隱瞞不報審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計結(jié)論與事實嚴(yán)重不符造成風(fēng)險隱患和損失，對審計發(fā)現(xiàn)問題落實整改情況跟蹤審計不力，未按要求執(zhí)行保密制度，或發(fā)生其他有損本行聲譽行為的，內(nèi)部審計人員應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任，內(nèi)部審計部門經(jīng)理承擔(dān)管理責(zé)任。內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:7檢查監(jiān)督牽頭檢查部門檢查內(nèi)容檢查頻次報告路線檢查結(jié)果利用審計委員會對審計工作全面性、有效性進行評價每年至少一次董事會持續(xù)改進8附件附件一：XX農(nóng)村銀行內(nèi)部審計部門經(jīng)理崗崗位考評評分表附件二：XX農(nóng)村銀行內(nèi)部審計部

18、門綜合管理崗崗位考評評分表第9頁共18頁內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:附件三：XX農(nóng)村銀行內(nèi)部審計部門現(xiàn)場審計崗崗位考評評分表附件四：XX農(nóng)村銀行內(nèi)部審計部門非現(xiàn)場審計崗崗位考評評分表第10頁共18頁內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:附件一：XX農(nóng)村銀行內(nèi)部審計部門經(jīng)理崗崗位考評評分表被考核人:考核日期：年月日序號考核內(nèi)容評分標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)分扣（加）分說明扣（加）分得分1審計計劃制定、落實、評估未制定年度審計計劃不得分；審計計劃不符合審計工作中長期規(guī)劃扣5分；審計計劃制定不全面扣5分；審計計劃每少完成一項扣3分；審計計劃未對審計計劃開展自我評估扣5分。202現(xiàn)場審計項目組織與實施年度審計項目未完成每項扣

19、5分（與審計計劃重合不扣分）；審計項目實施未按照審計程序和操作流程辦理完成每項扣5分。203非現(xiàn)場審計組織與實施非現(xiàn)場審計工作未開展不得分；非現(xiàn)場審計未按照制度、程序和操作流程辦理完成每項扣3分.154審計項目質(zhì)量控制現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計項目在實施前未按項目質(zhì)量控制要求進行控制每項扣2分。65現(xiàn)場審計工作量參加現(xiàn)場審計項目工作日數(shù)每低天扣0。1分.106組織召開審計月度例會是否定期按月召開審計月度例會工作，少心次扣1分。127定期提交審計部門工作報告每少報一次扣1分。58審計人員管理、培訓(xùn)對審計人員管理及培訓(xùn)無計劃不得分；未按考核要求對審計人員進行考評扣5分；未按培訓(xùn)要求完成審計人員培訓(xùn)扣5分；管

20、理或培訓(xùn)工作/、到位或小規(guī)范扣2分。129職業(yè)道德未遵守職業(yè)道德，每違后-項扣2分。510遵守保密制度違反保密規(guī)定，擅自泄露審計內(nèi)容或?qū)徲嬞Y料、工作底稿用于與審計工作無關(guān)方卸的，每次扣1分.5第11頁共18頁11省級、國家級報刊雜志上發(fā)表審計理論文章或者審計工作信息；貢獻問題詞條和非現(xiàn)場審計模型；參加省聯(lián)社或辦事處組織的專項檢查；省級、國家級報刊雜志上發(fā)表審計理論文章的，每篇分別加2分和3分，發(fā)表審計工作信息的,每篇加1分；每貢獻一個問題詞條被米納的加1分；貢獻一個非現(xiàn)場審計模型被采納的，加3分；參加省聯(lián)社或辦事處組織的專項檢查，每次加2分。上不封頂合計得分考核意見內(nèi)部審計人員管理辦法文件編

21、號:第12頁共18頁內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:附件二：XX農(nóng)村銀行內(nèi)部審計部門綜合管理崗崗位考評評分表被考核人:考核日期：年月日序號考核內(nèi)容評分標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)分扣（加）分說明扣（加）分得分1編制、上報審計報表未及時編制上報審計報表,每次扣3分。102編制立項申請、通知書、意見未及時完成審計項目中綜合崗編制起草文件，每發(fā)現(xiàn)一項扣2分。153登記審計整改臺賬未及時對內(nèi)外部審計發(fā)現(xiàn)的問題進行整改登記，每發(fā)現(xiàn)一項扣2分；登記出錯每發(fā)現(xiàn)一處項扣0.5分。154審計檔案的整理、裝訂、保管、調(diào)閱、移交每發(fā)現(xiàn)一項手續(xù)不完善、不規(guī)范扣2分，造成檔案缺失，本項考核不得分；現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計項目完成后未及時完成項目檔案

22、歸檔每項扣1分；抽查現(xiàn)場和非現(xiàn)場審計項目檔案存在差錯每項扣1分。205更新完善審計管理系統(tǒng)信息資料、配置審計抽樣數(shù)據(jù)未及時更新完善審計管理系統(tǒng)信息資料的，每發(fā)現(xiàn)一項扣4分；配置審計抽樣數(shù)據(jù)每發(fā)現(xiàn)一次差錯扣4分。206日常工作紀(jì)律未遵守本行日常工作紀(jì)律要求，每發(fā)現(xiàn)一項扣1分。107職業(yè)道德遵守職業(yè)道德，每違后-項扣1分。58遵守保密制度違反保密規(guī)定，擅自泄露審計內(nèi)容或?qū)徲嬞Y料用于與審計工作無關(guān)方面的，每次扣1分。59省級、國家級報刊雜志上發(fā)表審計理論文章或者審計工作信息；貢獻問題詞條和非現(xiàn)場審計模型；參加省聯(lián)社或辦事處組織的專項檢查；省級、國家級報刊雜志上發(fā)表審計理論文章的，每篇分別加2分和3

23、分，發(fā)表審計工作信息的，每篇加1分；每貢獻一個問題詞條被米納的加1分；貢獻一個非現(xiàn)場審計模型被采納的，加3分；參加省聯(lián)社或辦事處組織的專項檢查，每次加2分。上不封頂合計得分第13頁共18頁考核意見內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:第14頁共18頁內(nèi)部審計人員管理辦法文件編號:附件三：XX農(nóng)村銀行內(nèi)部審計部門現(xiàn)場審計崗崗位考評評分表被考核人:考核日期：年月日序號考核內(nèi)容評分標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)分扣（加）分說明扣（加）分得分1現(xiàn)場審計工作量參加現(xiàn)場審計項目工作日數(shù)每低天扣0.1分。102編制審計報告、審計意見書等材料未及時完成審計項目中現(xiàn)場審計崗編制起草的文件，每發(fā)現(xiàn)一項扣2分。103項目實施未按審計方案實施審計

24、的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分；工作底稿記錄不完整，不清晰，審計方案中涉及內(nèi)容未能在工作底稿中體現(xiàn)的，每發(fā)現(xiàn)一處扣1分；工作底稿中記載的違規(guī)問題未在事實確認(rèn)書及審計報告中體現(xiàn)且無相關(guān)說明的，每發(fā)現(xiàn)一項扣2分；事實確認(rèn)書中涉及的問題未查清查實、依據(jù)明顯錯誤的，每發(fā)現(xiàn)一項扣2分；未及時建立審計臺賬，每發(fā)現(xiàn)一項扣2分；應(yīng)報未報審計發(fā)現(xiàn)，每發(fā)現(xiàn)一處扣10分.304項目檔案處理未及時將審計檔案進行收集、整理、裝訂、立卷，每發(fā)現(xiàn)一個項目扣4分；未及時將審計檔案移交給綜合崗每發(fā)現(xiàn)一個項目扣4分;已裝訂移交的審計檔案中未按檔案管埋規(guī)定要求，每發(fā)現(xiàn)一處扣1分。155工作業(yè)績內(nèi)部審計人員的審計發(fā)現(xiàn)經(jīng)確認(rèn)后，每記錄個重大問題

25、得2分，一個局風(fēng)險程度的問題得1分，一個中風(fēng)險程度的問題得0。5分，一個較低風(fēng)險程度的問題得0.2分.本項最高分15分。156日常工作紀(jì)律未遵守本行日常工作紀(jì)律要求，每發(fā)現(xiàn)一項扣1分。107職業(yè)道德遵守職業(yè)道德，每違后-項扣1分。5第15頁共18頁8遵守保密制度違反保密規(guī)定，擅自泄露審計內(nèi)容或?qū)徲嬞Y料、工作底稿用于與審計工作無關(guān)方卸的，每次扣1分。59省級、國家級報刊雜志上發(fā)表審計理論文章或者審計工作信息；貢獻問題詞條和非現(xiàn)場審計模型；參加省聯(lián)社或辦事處組織的專項檢查；省級、國家級報刊雜志上發(fā)表審計理論文章的，每篇分別加2分和3分，發(fā)表審計工作信息的，每篇加1分；每貢獻一個問題詞條被米納的加1分；貢獻一個非現(xiàn)場審計模型被采納的，加3分；參加省聯(lián)社或辦事處組織的專項檢查，每次加2分。上不封頂合計得分考核意見內(nèi)部審計人員管