出口退稅有關(guān)單證操作流程

1、有關(guān)單證證明的辦理-、由口退稅進貨分批申報單申報系統(tǒng)操作流程外貿(mào)企業(yè)購進貨物出口取得一份增值稅專用發(fā)票，需要分幾次出口，具體怎么操作？答：外貿(mào)企業(yè)購進貨物出口只取得一份增值稅專用發(fā)票，需要分多次報關(guān)出口，須多次申報出口退稅，可以去主管稅務機關(guān)申請開具出口退稅進貨分批申報單，作為以后申報退稅的憑證。除了第1次申報出口退稅附送的增值稅專用發(fā)票外，以后批次申報出口退稅時可以進貨分批申報單代替增值稅專用發(fā)票。舉例說明：外貿(mào)企業(yè)出口后，1張增值稅專用發(fā)票分兩個批次申報出口退稅，第1個批次申報出口退稅時向主管稅務機關(guān)提供增值稅專用發(fā)票原件，第1批次的進貨分批申報單及其他資料；第2次申報出口退稅時須提供增值

2、稅專用發(fā)票復印件、第1批次的進貨分批申報單、第2批次的進貨分批申報單及其他資料。根據(jù)國家稅務總局關(guān)于發(fā)布出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法的公告(國家稅務總局公告2012年第24號)規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)購進貨物需分批申報退(免)稅的，外貿(mào)企業(yè)應憑下列資料填報并向主管稅務機關(guān)申請出具出口退稅進貨分批申報單：(1)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))、已開具過的進貨分批申報單；(2)增值稅專用發(fā)票清單復印件；(3)主管稅務機關(guān)要求提供的其他資料。那外貿(mào)企業(yè)如何在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中進行錄入進貨分批申報單？外貿(mào)企業(yè)收購的貨物取得一份增值稅專用發(fā)票，分兩次出口，需使用出口退稅申報系統(tǒng)進行進貨分批申報單錄入。具體操

3、作步驟：進入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一進貨分批單申報錄入，錄入第1個批次時，錄入項號后，分批次數(shù)默認為01;錄入第2個批次時，錄入項號后，分批次數(shù)自動默認為02,點擊“打印分批”按鈕，打印出紙質(zhì)出口退稅進貨分批申報單，目前不能生成電子數(shù)據(jù)，不需申報電子數(shù)據(jù)。二、由口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報系統(tǒng)操作流程外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，以及已申報退（免）稅的出口貨物發(fā)生退運并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，外貿(mào)企業(yè)應于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當月向主管稅務機關(guān)申請開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明。申請開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明時，應填報出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申報表（見附件39）.提供正式申報電子

4、數(shù)據(jù)及下列資料：1 .增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、進貨分批申報單、出口貨物退運已補稅（未退稅）證明原件及復印件；2 .內(nèi)銷貨物發(fā)票（記賬聯(lián)）原件及復印件；3 .主管稅務機關(guān)要求報送的其他資料。外貿(mào)企業(yè)應在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個增值稅納稅申報期內(nèi)申報納稅時，以此作為進項稅額的抵扣憑證使用。1、通過向?qū)б灰簧陥笙到y(tǒng)操作向?qū)б灰粏巫C申報向?qū)б灰坏诙絾巫C申報數(shù)據(jù)錄入一一出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請（或：通過菜單一一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一一單證申報錄入一一出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請）進入錄入模塊后，點擊“增加”按鈕，根據(jù)原購貨發(fā)票、內(nèi)銷發(fā)票的內(nèi)容，以及“數(shù)據(jù)項目說明”錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，然后點

5、“保存”按鈕2、錄入完所有出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明記錄后，點擊“設置標志”按鈕，系統(tǒng)彈出對話框，設置相關(guān)選項：選擇“設置單證申報標志”、“當前篩選條件下所有記錄”。設置完成后點擊“確認”，在每條記錄的“申報標志”項目中顯示“1”。如果不操作該設置，系統(tǒng)無法生成數(shù)據(jù)。3、單擊“申報系統(tǒng)操作向?qū)б灰粏巫C申報向?qū)б灰坏谌缴鷨晤A申報數(shù)據(jù)一一生成預申報數(shù)據(jù)”模塊后，（或；菜單一一數(shù)據(jù)加單處理一一生成預申報數(shù)據(jù)）選擇“單證申報”選框，點擊“確認”后，系統(tǒng)會彈出“生成單證申報數(shù)據(jù)”對話框，顯示本次申報的記錄條數(shù)，點擊“是"選擇生成單證數(shù)據(jù)的保存路徑，點擊“本地申報”（目前單證申報不支持遠程預審及遠程申

6、報），點擊“瀏覽”選擇軟盤中指定路徑，亦可點擊“新建文件夾”新建存放路徑，須雙擊存放的文件夾至打開狀態(tài)，然后點擊“確定”。系統(tǒng)會彈出“生成單證申報數(shù)據(jù)”對話框，顯示數(shù)據(jù)申請情況、數(shù)據(jù)保存的路徑、生成的記錄條數(shù)，點擊“關(guān)閉4、企業(yè)到國稅相關(guān)科室進行單證預審后，如果有疑點反饋，需要在申報系統(tǒng)中做預審信息處理操作點擊“申報系統(tǒng)操作向?qū)巫C申報向?qū)б灰坏谒牟絾巫C預審信息處理一一單證預審信息讀入”模塊后，單證預審信息讀入后，點擊“申報系統(tǒng)操作向?qū)б灰粏巫C申報向?qū)б灰坏谒牟絾巫C預審信息處理一一單證預審信息處理”，（或：菜單一一預審反饋處理一一單證預審信息讀入一一讀入后在再選擇單證預審信息處理）點擊左邊的“

7、索引窗口”查看相應的“出錯信息”，然后根據(jù)“出錯信息”的提示，回到“出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請表”中修改申報數(shù)據(jù)。直至預審無疑點后方可操作下一步。5、企業(yè)確認單證申報數(shù)據(jù)無誤后，點擊“申報系統(tǒng)操作向?qū)б蝗雴巫C申報向?qū)б灰坏谖宀缴烧缴陥髷?shù)據(jù)一一打印單證申報申報表。（或：菜單一一退稅正式申報一一打印單證申報表）打印完畢后再進入“申報系統(tǒng)操作向?qū)б灰粏巫C申報向?qū)б灰坏谖宀缴烧缴陥髷?shù)據(jù)一一生成單證申報數(shù)據(jù)（或：菜單一一退稅正式申報一生成單證申報數(shù)據(jù)）單一選擇正式申報數(shù)據(jù)的存放路徑（軟盤）。數(shù)據(jù)成功生成后，系統(tǒng)會彈出對話框顯示：申報數(shù)據(jù)已成功生成到XX中、“單證申報數(shù)據(jù)列表”中顯示已生成的記錄條數(shù)。

8、到這已完成了出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷單證申報的系統(tǒng)操作。切記：必須先打印申報表后，才能生成單證申報數(shù)據(jù)，否則生成單證申報數(shù)據(jù)后，就無法打印申報表，需撤銷申報才能打印。6、企業(yè)如果在生成了正式申報數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤需要修改重新申報的，需進入證申報系統(tǒng)操作向?qū)б灰粏巫C申報向?qū)б灰坏诹匠蜂N單證申報數(shù)據(jù)一一出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請表，（或：菜單審核反饋處理一一撤銷單證已申報數(shù)據(jù)一一出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明申請表）點擊“撤銷申報”按鈕，然后選擇需要撤銷申報的記錄。三、申請補辦報關(guān)單證明申報系統(tǒng)操作流程及所需資料1、關(guān)于申請出具（補辦報關(guān)單證明）的報告；2、出口貨物報關(guān)單聯(lián)次未全丟失的，應提供其他聯(lián)次的出口貨物報關(guān)單復印

9、件（無復印件的在電子口岸退稅出口退稅子系統(tǒng)中打印報關(guān)單出口內(nèi)容即預錄入單）；3、出口發(fā)票原件及復印件；4、出口貨物運單或提單復印件。5、電子數(shù)據(jù)（外貿(mào)企業(yè)在退稅申報系統(tǒng)”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一一單證申報錄入一一補辦相關(guān)證明管理一一補辦出口報關(guān)單證明申請”進入錄入模塊后，點擊“增加”按鈕，錄入報關(guān)的相應內(nèi)容后，點擊“設置標志”按鈕，系統(tǒng)彈出對話框，設置相關(guān)選項：選擇“設置單證申報標志”、“當前篩選條件下所有記錄”。設置完成后點擊“確認”，在每條記錄的“申報標志”項目中顯示“1”。如果不操作該設置，系統(tǒng)無法生成數(shù)據(jù)。在“退稅正式申報一一打印單證申報報表”打印完畢后再次進入“退稅正式申報一一生成單證申報數(shù)據(jù)

10、”，將單證數(shù)據(jù)生成到U盤；生產(chǎn)企業(yè)在退稅申報系統(tǒng)”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一一免抵退稅單證申報錄入一一補辦相關(guān)證明管理一一補辦出口報關(guān)單證明申請”中錄入，錄入后同樣點擊“設置標志”按鈕，然后在“免抵退申報一一打印單證申報報表-生成單證申報數(shù)據(jù)”中將數(shù)據(jù)生成到U盤）。操作基本與外貿(mào)一致。6、補辦報關(guān)單證明申報申請表一式三份四、申請退運已補稅（未補稅）申報系統(tǒng)操作流程及所需資料1 .企業(yè)申請報告；2 .出口貨物報關(guān)單（原件及復印件）；3 .出口發(fā)票（原件及復印件）；4 .退運協(xié)議（復印件）；5 .提單、裝貨單（復印件）；6 .電子數(shù)據(jù)（外貿(mào)企業(yè)在退稅申報系統(tǒng)”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一一單證申報錄入一一退運補稅證明申請表

11、”中錄入并設置標志，在“退稅正式申報一一打印單證申報報表”打印完畢后再次進入“退稅正式申報報一生成單證申報數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)生成到U盤；生產(chǎn)企業(yè)在退稅申報系統(tǒng)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一一免抵退稅單證申報錄入一一退運已辦結(jié)稅務證明申請”錄入并設置標志，在“免抵退申報一一打印單證申報表（一式三份）一一生成單證申報數(shù)據(jù)”中將數(shù)據(jù)生成到U盤）以上兩種單證申報如果在生成了正式申報數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤需要修改重新申報的，外貿(mào)企業(yè)需進入審核反饋處理一一撤銷單證已申報數(shù)據(jù)一一選擇相應的單證申請管理，點擊“撤銷申報”按鈕，然后選擇需要撤銷申報的記錄，生產(chǎn)企業(yè)需進入“申報數(shù)據(jù)處理一一撤銷單證已申報數(shù)據(jù)一一選擇相應的單證申請管理”，點擊“撤銷申報”按鈕，然后選擇需要撤銷申報的記錄即可。切記：所有單證申報輸入后需設置標志，設置標志后必須先打印申報表，才能生成單證申報數(shù)據(jù)，否則生成單證申報數(shù)據(jù)后，就無法打印申報表，需撤銷申報才能打印。五、新企業(yè)辦理出口退（免）稅資格認定的申請已在審核系統(tǒng)中辦理出口退（免）稅認定的企業(yè)，不需要再辦理退（