盡職調(diào)查與調(diào)查復(fù)核

1、第二節(jié)盡職調(diào)查與調(diào)查復(fù)核概述（一）定義及內(nèi)容1、盡職調(diào)查：盡職調(diào)查又稱謹(jǐn)慎性調(diào)查，是指公司在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，項(xiàng)目部對(duì)交易對(duì)手過往開發(fā)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、管理人員背景，擬投項(xiàng)目的相關(guān)信息、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)等做一個(gè)全面深入的調(diào)查（詳見盡職調(diào)查指引）。2、調(diào)查復(fù)核：風(fēng)控中心及或指定人員進(jìn)行三角交叉復(fù)核，主要工作包括：A.對(duì)擬投企業(yè)及其關(guān)聯(lián)公司財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流進(jìn)行復(fù)查。如借款主體及重要關(guān)聯(lián)方的資產(chǎn)負(fù)債、項(xiàng)目已投入資金及資金來源、還款來源等，重點(diǎn)逐筆核查銀行借款及重大應(yīng)付款項(xiàng)的金額、期限、利率、還款方式、核心擔(dān)保措施。B,對(duì)企業(yè)及相關(guān)方征信記錄進(jìn)行復(fù)查。如查閱相關(guān)法人及自然人的信

2、用報(bào)告等。C.對(duì)投資核心擔(dān)保措施進(jìn)行復(fù)查。如復(fù)查抵押物狀態(tài)、價(jià)值；第三方保證人的擔(dān)保能力等。D.對(duì)項(xiàng)目部關(guān)于訴訟調(diào)查工作的復(fù)查。如法院信息網(wǎng)復(fù)查執(zhí)行信息、網(wǎng)絡(luò)搜尋復(fù)查相關(guān)負(fù)面信息、復(fù)查項(xiàng)目部調(diào)查涉訴信息的相片及錄音等。E.其它重要事項(xiàng)（二）目的1、盡調(diào)目的：調(diào)查了解交易對(duì)手及擬投項(xiàng)目的真實(shí)性、合規(guī)性、盈利性、安全性、流動(dòng)性與抗風(fēng)險(xiǎn)能力等，為項(xiàng)目的投資決策提供依據(jù)；2、復(fù)核目的：對(duì)項(xiàng)目部盡調(diào)工作的監(jiān)督，保證盡調(diào)資料的真實(shí)性、時(shí)效性、核心調(diào)查內(nèi)容的完整性，為項(xiàng)目的投資決策提供更可靠的依據(jù)。（三）參與部門及職責(zé)劃分參與部門職責(zé)劃分參與部門職責(zé)范圍房金項(xiàng)目部根據(jù)盡職調(diào)查指引開展盡職調(diào)查工作，出具盡職調(diào)

3、查報(bào)告，并在項(xiàng)目部?jī)?nèi)部復(fù)核房金運(yùn)營(yíng)管理中心督促盡職調(diào)查進(jìn)度、指導(dǎo)盡職調(diào)查工作房金部風(fēng)險(xiǎn)控制中心對(duì)項(xiàng)目部盡職調(diào)查工作的重點(diǎn)部分進(jìn)行復(fù)核，并提出復(fù)核意見，轉(zhuǎn)交項(xiàng)目部補(bǔ)充調(diào)查二、方法及流程詳解1 .盡職調(diào)查工作、復(fù)核工作方法詳解盡職調(diào)查工作、復(fù)核工作參考盡職調(diào)查指引2 .盡職調(diào)查與調(diào)查復(fù)核工作流程詳解工作流程圖參與部門起點(diǎn)界定完成時(shí)限主要，作責(zé)任人工作成果備注/項(xiàng)目部開展盡、職調(diào)查工作，并制作盡職調(diào)查與投資分析報(bào)告<)協(xié)助收取項(xiàng)目前期費(fèi)用的項(xiàng)目以前期費(fèi)用到公司賬為準(zhǔn)基準(zhǔn)日，不收取前期費(fèi)用的項(xiàng)目以收到立項(xiàng)通知為基準(zhǔn)日25日在運(yùn)營(yíng)管理中心的協(xié)助、指導(dǎo)下，項(xiàng)目開展盡職調(diào)查工作，并制作盡職調(diào)查與投資分

4、析報(bào)告項(xiàng)目部總經(jīng)理；運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理制作完成盡職調(diào)查與投資分析報(bào)告工作完成后，將盡職倜查與投資分析報(bào)告及相關(guān)要求材料交送運(yùn)營(yíng)管理中心,指導(dǎo)1一運(yùn)營(yíng)管理、r項(xiàng)目j部、運(yùn)營(yíng)管理中心1iF補(bǔ)充調(diào)查運(yùn)營(yíng)管理中心、項(xiàng)目部收到項(xiàng)目部提交的相關(guān)材料2日召集評(píng)議委員召開評(píng)議會(huì)，并將會(huì)議安排通知項(xiàng)目部運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理完成會(huì)議安排并通知項(xiàng)目部5日召開評(píng)議會(huì)運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理、項(xiàng)目總經(jīng)理召開評(píng)議會(huì)廠運(yùn)營(yíng)管理中心組織召開評(píng)議會(huì)VXZ評(píng)議會(huì)結(jié)束2日出具評(píng)議會(huì)決議運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理出具評(píng)議會(huì)決議如口向后推進(jìn)，則評(píng)議會(huì)決議出具調(diào)查復(fù)核通知；如仍后存疑，出具補(bǔ)充調(diào)查通知1風(fēng)險(xiǎn)管理中心部門評(píng)議會(huì)出具組織復(fù)核工作的通知10日

5、組織復(fù)核工作風(fēng)險(xiǎn)管理中心副總經(jīng)理完成復(fù)核工作報(bào)告完成后，轉(zhuǎn)交運(yùn)營(yíng)管理中心、抄送項(xiàng)目組f、風(fēng)險(xiǎn)管理中心組織曼核工作撰寫復(fù)核報(bào)告完成復(fù)核報(bào)告1運(yùn)營(yíng)管理中心、項(xiàng)目組收到調(diào)查復(fù)核報(bào)告，收到項(xiàng)目部提交的相關(guān)材料3日召集評(píng)審會(huì)委員召開評(píng)議會(huì)，并將會(huì)議安排通知項(xiàng)目部運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理完成會(huì)議安排并通知項(xiàng)目部7日召開評(píng)審會(huì)運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理、項(xiàng)目總經(jīng)理召開評(píng)議會(huì)r、運(yùn)營(yíng)管理中心組織召開評(píng)審會(huì)評(píng)審會(huì)結(jié)束3日出具評(píng)審會(huì)決議運(yùn)營(yíng)管理中心總經(jīng)理出具評(píng)審會(huì)決議三、主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施（一）風(fēng)險(xiǎn)一：道德風(fēng)險(xiǎn)。為了促成項(xiàng)目而美化相關(guān)材料，項(xiàng)目組成員與開發(fā)商勾結(jié)。防范措施：房金部把好用人關(guān)，落實(shí)好復(fù)核工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)二：責(zé)任心

6、弱。風(fēng)控管理中心組織復(fù)核不仔細(xì)，對(duì)重大事項(xiàng)復(fù)核有確實(shí)或誤差。防范措施：風(fēng)控中心組織三角（多角）復(fù)核，復(fù)核人與項(xiàng)目部無隸屬關(guān)系。（三）風(fēng)險(xiǎn)三：消極怠工。項(xiàng)目組或風(fēng)險(xiǎn)管理中心無故老拖延工作效率，影響與開發(fā)商的關(guān)系。防范措施：房金部嚴(yán)懲項(xiàng)目組拖拉進(jìn)度，落實(shí)效率考察制度。（四）風(fēng)險(xiǎn)四：虛假材料開發(fā)商向項(xiàng)目部、風(fēng)險(xiǎn)管理中心提供虛假材料。防范措施：房金部聘請(qǐng)外部專家支持、嚴(yán)格按照盡調(diào)指引工作、抓好核心工作落實(shí)。（五）風(fēng)險(xiǎn)五：商業(yè)談判能力弱。開發(fā)商無故不配合項(xiàng)目組工作、拖延工作進(jìn)度。防范措施：分析開發(fā)商無故拖延的原因，深挖深層原因，用我公司的優(yōu)勢(shì)打動(dòng)開發(fā)商。（六）風(fēng)險(xiǎn)六：時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn)。盡調(diào)日期與出報(bào)告時(shí)間超過3個(gè)月，開發(fā)商與擬投項(xiàng)目情