成本管理系統(tǒng)操作實(shí)務(wù)

1、Applications 11i OracleUnit 1 簡(jiǎn)介簡(jiǎn)介Unit 2 事務(wù)處理事務(wù)處理Unit 3 系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置Unit 4 操作分析操作分析Unit 5 差異處理差異處理Unit 6 練習(xí)練習(xí)Unit1 Unit1 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 介介成本概念和作用成本是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的費(fèi)用成本是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的費(fèi)用生產(chǎn)成本是生產(chǎn)過(guò)程中各種資源利用情況的貨幣生產(chǎn)成本是生產(chǎn)過(guò)程中各種資源利用情況的貨幣 表示，是衡量企業(yè)技術(shù)和管理水平的重要指標(biāo)表示，是衡量企業(yè)技術(shù)和管理水平的重要指標(biāo)成本是補(bǔ)償產(chǎn)品生產(chǎn)耗費(fèi)的尺度和衡量基礎(chǔ)成本是補(bǔ)償產(chǎn)品生產(chǎn)耗費(fèi)的尺度和衡量基礎(chǔ)成本是制定產(chǎn)品價(jià)格和目標(biāo)

2、利潤(rùn)的依據(jù)成本是制定產(chǎn)品價(jià)格和目標(biāo)利潤(rùn)的依據(jù)成本是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的依據(jù)和基礎(chǔ)成本是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的依據(jù)和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的區(qū)別財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)為企業(yè)外部提供財(cái)務(wù)信息為企業(yè)外部提供財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)事務(wù)稱為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)事務(wù)稱為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)；只能提供事后信息，不能只能提供事后信息，不能滿足決策需要；滿足決策需要；要嚴(yán)格遵守外部強(qiáng)制的標(biāo)要嚴(yán)格遵守外部強(qiáng)制的標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)原則、方法及程準(zhǔn)、會(huì)計(jì)原則、方法及程序；序；管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)為企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理提供財(cái)為企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理提供財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)事務(wù)稱為管理務(wù)信息的會(huì)計(jì)事務(wù)稱為管理會(huì)計(jì)；會(huì)計(jì)；既能提供歷史信息，也能提既能提供歷史信息，也能提供預(yù)測(cè)信息，可供經(jīng)

3、營(yíng)決策供預(yù)測(cè)信息，可供經(jīng)營(yíng)決策使用；使用；只遵循以滿足成本只遵循以滿足成本/效益分析效益分析的要求為準(zhǔn)，無(wú)外部強(qiáng)制約的要求為準(zhǔn)，無(wú)外部強(qiáng)制約束；束；成本類(lèi)型標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本：標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)成本即目標(biāo)成本，是由成本即目標(biāo)成本，是由產(chǎn)品的直接材料、產(chǎn)品的直接材料、直接直接人工人工、制造費(fèi)用組成，以、制造費(fèi)用組成，以標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)“數(shù)量數(shù)量”乘以標(biāo)準(zhǔn)乘以標(biāo)準(zhǔn)“價(jià)格價(jià)格”而而得；得；所有的存貨都是以標(biāo)準(zhǔn)成本所有的存貨都是以標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)價(jià)。計(jì)價(jià)。標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本之間的差額稱為成本差異。之間的差額稱為成本差異。 平均成本：平均成本：平均成本是以物料單位為基礎(chǔ)平均成本是以物料單位為基礎(chǔ)，接收到庫(kù)存的所

4、有項(xiàng)目的平，接收到庫(kù)存的所有項(xiàng)目的平均值。均值。每次物料接收入庫(kù)時(shí)均將更新每次物料接收入庫(kù)時(shí)均將更新接收項(xiàng)目的單位成本。接收項(xiàng)目的單位成本。平均成本平均成本=（入庫(kù)數(shù)量（入庫(kù)數(shù)量入庫(kù)單入庫(kù)單價(jià)價(jià)+現(xiàn)有數(shù)量現(xiàn)有數(shù)量現(xiàn)有成本）現(xiàn)有成本）/（入入庫(kù)數(shù)量庫(kù)數(shù)量+現(xiàn)有數(shù)量現(xiàn)有數(shù)量）成本結(jié)構(gòu)1、成本核算以庫(kù)存組織為單位，可在組織間共享成本（平均、成本核算以庫(kù)存組織為單位，可在組織間共享成本（平均成本除外）。成本除外）。S et of B ooksS et of B ooksInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgIn

5、ventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgLegalE ntityLegalE ntityO peratingU nitO peratingU nitO peratingU nitO peratingU nitInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgInventoryO rgLegalE ntityLegalE ntityO peratingU nitO peratingU nitO peratingU nitO pera

6、tingU nit 2、成本計(jì)算以、成本計(jì)算以BOM、ROUCTING為基礎(chǔ)為基礎(chǔ)成本結(jié)構(gòu)M1M2P1M3P2P3P4成本要素及子要素舉例舉例：物物品品成成本本物 料制 造 費(fèi)資 源物料管理費(fèi)外 協(xié)如：金屬、塑料如：保險(xiǎn)、運(yùn)費(fèi)如：人工如：加工費(fèi)如：工資、水電成本要素子要素物料清單物料清單Oracle 工單工單Oracle 采購(gòu)采購(gòu) Oracle 庫(kù)存庫(kù)存Oracle總帳總帳Oracle 銷(xiāo)售銷(xiāo)售Oracle 項(xiàng)目制造項(xiàng)目制造成本管理成本管理日記帳分錄日記帳分錄其他其他Unit 2 Unit 2 事務(wù)處理事務(wù)處理成本事務(wù)處理類(lèi)型采購(gòu)事務(wù)處理采購(gòu)事務(wù)處理庫(kù)存事務(wù)處理庫(kù)存事務(wù)處理車(chē)間事務(wù)處理車(chē)間事務(wù)

7、處理銷(xiāo)售事務(wù)處理銷(xiāo)售事務(wù)處理采購(gòu)事務(wù)處理-1v供應(yīng)商按采購(gòu)訂單交貨，檢驗(yàn)供應(yīng)商按采購(gòu)訂單交貨，檢驗(yàn)接收：接收：借:材料采購(gòu) （訂單價(jià)） 貸: 應(yīng)計(jì)負(fù)債 v倉(cāng)庫(kù)憑檢驗(yàn)單辦理入庫(kù)倉(cāng)庫(kù)憑檢驗(yàn)單辦理入庫(kù)借: 存貨科目（標(biāo)準(zhǔn)成本） 借/貸:訂單差異 （PPV）貸: 材料采購(gòu)；v按采購(gòu)訂單交貨，檢驗(yàn)接收按采購(gòu)訂單交貨，檢驗(yàn)接收 借：材料采購(gòu)（訂單價(jià)） 貸：應(yīng)計(jì)負(fù)債v倉(cāng)庫(kù)憑檢驗(yàn)單辦理入庫(kù)倉(cāng)庫(kù)憑檢驗(yàn)單辦理入庫(kù)入庫(kù)入庫(kù) 借：庫(kù)存估價(jià)（訂單價(jià)） 貸：材料采購(gòu) 無(wú)PPV標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本采購(gòu)事務(wù)處理-2v供應(yīng)商憑收料單及發(fā)票送供應(yīng)商憑收料單及發(fā)票送財(cái)務(wù)計(jì)帳：財(cái)務(wù)計(jì)帳：借:應(yīng)計(jì)負(fù)債、應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)

8、項(xiàng) 借/貸: 發(fā)票價(jià)差（IPV）貸: 應(yīng)付帳款；v發(fā)生退貨、退庫(kù)事務(wù)，產(chǎn)發(fā)生退貨、退庫(kù)事務(wù)，產(chǎn)生相反分錄生相反分錄；同左同左標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本庫(kù)存事務(wù)處理-1v庫(kù)存間物料轉(zhuǎn)移：庫(kù)存間物料轉(zhuǎn)移： 借: 存貨科目 貸: 存貨科目v憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料：借: 生產(chǎn)成本 貸: 存貨科目v對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行成本更新：對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行成本更新：借/貸: 材料成本更新差異 貸/借: 存貨科目；v庫(kù)存間物料轉(zhuǎn)移：庫(kù)存間物料轉(zhuǎn)移： 借: 存貨科目 貸: 存貨科目v憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料：借: 生產(chǎn)成本 貸: 存貨科目v對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行成本更新：對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行成本更新：借/貸:

9、 平均成本更新差異 貸/借: 存貨科目； 標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本庫(kù)存事務(wù)處理-2v雜項(xiàng)收發(fā)事務(wù)：雜項(xiàng)收發(fā)事務(wù)：借/貸: 存貨科目 貸/借: 成本費(fèi)用等科目注：全部按標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)價(jià)v雜項(xiàng)接收雜項(xiàng)接收 借：庫(kù)存估價(jià) （手工輸入成本） 貸：成本費(fèi)用等科目v雜項(xiàng)發(fā)放雜項(xiàng)發(fā)放 借：成本費(fèi)用等科目 貸：庫(kù)存估價(jià)注：全部按當(dāng)時(shí)平均成本計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本車(chē)間事務(wù)處理-1v生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)領(lǐng)料 借：WIP估價(jià)（標(biāo)準(zhǔn)成本） 貸：庫(kù)存估價(jià)v完工入庫(kù)完工入庫(kù) 借：庫(kù)存估價(jià) 貸：WIP估價(jià) v生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)領(lǐng)料 借：WIP估價(jià)（當(dāng)時(shí)成本） 貸：庫(kù)存估價(jià)v完工入庫(kù)完工入庫(kù) 借：庫(kù)存估價(jià) 貸：WIP估價(jià)

10、標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本車(chē)間事務(wù)處理-2v工序移動(dòng)（工序拉式）工序移動(dòng)（工序拉式） 借：WIP估價(jià)（標(biāo)準(zhǔn)成本） 貸：庫(kù)存估價(jià)v完工（裝配拉式）完工（裝配拉式） 借：WIP估價(jià)（標(biāo)準(zhǔn)成本） 貸：庫(kù)存估價(jià)注：退料、產(chǎn)品退庫(kù)按相反分錄v工序移動(dòng)（工序拉式）工序移動(dòng)（工序拉式） 借：WIP估價(jià)（當(dāng)時(shí)成本） 貸：庫(kù)存估價(jià)v完工（裝配拉式）完工（裝配拉式） 借：WIP估價(jià)（當(dāng)時(shí)成本） 貸：庫(kù)存估價(jià)注：如有退料，則以退 料時(shí)的成本進(jìn)行相反處理標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本車(chē)間事務(wù)處理-3v發(fā)生資源事務(wù)處理發(fā)生資源事務(wù)處理 借：WIP資源估價(jià) 貸：資源吸收帳戶v對(duì)在制品進(jìn)行成本更新：對(duì)在制品進(jìn)行成本

11、更新：借/貸: 生產(chǎn)成本-在制品 貸/借:：WIP標(biāo)準(zhǔn)成本更新差異v關(guān)閉車(chē)間完工任務(wù)：關(guān)閉車(chē)間完工任務(wù)：借/貸: 生產(chǎn)成本 貸/借: 生產(chǎn)成本-材料消耗差異、人工效率差異、制造費(fèi)用效率差異v發(fā)生資源事務(wù)處理發(fā)生資源事務(wù)處理 借：WIP資源估價(jià) 貸：資源吸收帳戶標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本銷(xiāo)售事務(wù)處理-1v存貨銷(xiāo)售出倉(cāng)：存貨銷(xiāo)售出倉(cāng)：借/貸: 銷(xiāo)售成本、其他業(yè)務(wù)支出 貸/借: 存貨科目v開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票：開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票：借: 應(yīng)收帳款 貸: 應(yīng)交稅金-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅、 貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入v客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄；客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄；v存貨銷(xiāo)售出倉(cāng)：存貨銷(xiāo)售出倉(cāng)：借/貸: 銷(xiāo)售成本、其

12、他業(yè)務(wù)支出 貸/借: 存貨科目v開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票：開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票：借: 應(yīng)收帳款 貸: 應(yīng)交稅金-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅、 貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入v客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄；客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄；標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本平均成本平均成本Unit 3 Unit 3 系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置前提條件-1必須先完成以下設(shè)置： 定義每日匯率和期間匯率定義每日匯率和期間匯率 定義組織定義組織 定義組織參數(shù)定義組織參數(shù) 定義計(jì)量單位定義計(jì)量單位 定義子庫(kù)存定義子庫(kù)存 定義分類(lèi)定義分類(lèi) 定義分類(lèi)集定義分類(lèi)集 打開(kāi)會(huì)計(jì)期打開(kāi)會(huì)計(jì)期 定義默認(rèn)分類(lèi)集定義默認(rèn)分類(lèi)集 系統(tǒng)設(shè)置前提條件-2 定義項(xiàng)目、項(xiàng)目屬性和控制定義項(xiàng)目、項(xiàng)目屬性

13、和控制 定義帳戶別名定義帳戶別名 啟動(dòng)事務(wù)處理管理器啟動(dòng)事務(wù)處理管理器 定義接收選項(xiàng)和控制定義接收選項(xiàng)和控制 定義采購(gòu)選項(xiàng)定義采購(gòu)選項(xiàng) 定義物料清單參數(shù)定義物料清單參數(shù) 定義資源定義資源 定義部門(mén)定義部門(mén) 定義部門(mén)以及與資源的關(guān)聯(lián)定義部門(mén)以及與資源的關(guān)聯(lián)系統(tǒng)設(shè)置前提條件-3 定義制造費(fèi)用并將其指定至部門(mén)定義制造費(fèi)用并將其指定至部門(mén) 按資源控制制造費(fèi)用按資源控制制造費(fèi)用 定義并復(fù)查工藝路線和清單結(jié)構(gòu)定義并復(fù)查工藝路線和清單結(jié)構(gòu) 定義定義 WIP WIP 工單類(lèi)型和估價(jià)帳戶工單類(lèi)型和估價(jià)帳戶 定義定義 WIP WIP 參數(shù)參數(shù)系統(tǒng)設(shè)置核對(duì)清單1.定義成本類(lèi)型定義成本類(lèi)型-設(shè)置設(shè)置 成本子要素成本子

14、要素成本類(lèi)型成本類(lèi)型 2.定義成本組定義成本組-設(shè)置設(shè)置 子要素子要素成本組成本組 （僅平均成本用）（僅平均成本用）3.定義物料子要素定義物料子要素-設(shè)置設(shè)置 子要素子要素4.定義制造費(fèi)用定義制造費(fèi)用-設(shè)置設(shè)置 子要素子要素制造費(fèi)用制造費(fèi)用 5.定義物料管理費(fèi)默認(rèn)值（可選的）定義物料管理費(fèi)默認(rèn)值（可選的）-設(shè)置設(shè)置 子要素子要素默認(rèn)值默認(rèn)值6.將支出類(lèi)型與成本要素關(guān)聯(lián)將支出類(lèi)型與成本要素關(guān)聯(lián)-設(shè)置設(shè)置 成本要素支出類(lèi)型（僅成本要素支出類(lèi)型（僅項(xiàng)目成本用）項(xiàng)目成本用）7.帳戶分配帳戶分配-設(shè)置設(shè)置帳戶分配帳戶分配WIP工單類(lèi)型工單類(lèi)型 8.帳戶分配帳戶分配-設(shè)置設(shè)置帳戶分配帳戶分配子庫(kù)存子庫(kù)存9

15、.帳戶分配帳戶分配-設(shè)置設(shè)置帳戶分配帳戶分配帳戶別名帳戶別名 定義成本類(lèi)型 系統(tǒng)自帶了平均、凍結(jié) 和待定等成本類(lèi)型，也可以根據(jù)實(shí)際需要定義多種成本類(lèi)型。如：標(biāo)準(zhǔn)成本(Standard Cost or Frozen Cost),即目標(biāo)成本或預(yù)計(jì)成本,在計(jì)劃期內(nèi)一般下保持不變;現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)成本(Current Standard Cost),即定額成本,可定期進(jìn)行調(diào)整;模擬成本(Simulated Cost),即建議成本,通過(guò)模擬比較,可更新標(biāo)準(zhǔn)成本;實(shí)際成本(Cost),如采購(gòu)發(fā)票/領(lǐng)料單等;平均成本(Avg Cost)：即移動(dòng)加權(quán)平均成本；定義物料子要素成本要素可以分解成各個(gè)子要素，物料子要素可以用

16、來(lái)對(duì)物料成本進(jìn)行分類(lèi)，如：物料可按材料主次分解成直接材料和輔助材料，也可按材料屬性分解為如金屬、塑料等。資源成本一般是指和生產(chǎn)加工直接相關(guān)聯(lián)的變動(dòng)成本，如直接人工、直接生成用設(shè)備，生產(chǎn)用水電汽等，其實(shí)有時(shí)按產(chǎn)量法計(jì)算的折舊費(fèi)也可在此定義 。定義制造費(fèi)用子要素時(shí)，可按生產(chǎn)各成本中心來(lái)細(xì)分，如機(jī)械、注塑、總裝等制造費(fèi)用； 也可按費(fèi)用屬性來(lái)設(shè)置，如折舊、維修費(fèi)、工資福利等。成本計(jì)算基準(zhǔn)有基于項(xiàng)目和批次兩種，但一般情況下都使用項(xiàng)目基準(zhǔn)，除非不能清楚識(shí)別物料的單位成本情況下，才可能使用批次。定義制造費(fèi)用可根據(jù)實(shí)際需要定義多個(gè)制造費(fèi)用子要素，如折舊、辦公費(fèi)、工資等。您可以根據(jù)百分比基準(zhǔn)，或同時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)和平均

17、成本計(jì)算組織中的固定金額，使用物料管理費(fèi)和制造成本子要素將間接成本添加至項(xiàng)目成本。每個(gè)制造費(fèi)用子要素均具有默認(rèn)基準(zhǔn)、默認(rèn)活動(dòng)和吸收帳戶。制造費(fèi)用吸收帳戶可以抵銷(xiāo)總帳中的對(duì)應(yīng)制造成本 ?；鶞?zhǔn)：包括活動(dòng)、物料、批次、資源單位數(shù)、資源值和總值。 帳戶分配-組織參數(shù)設(shè)置默認(rèn)的組織帳戶，如物料、外協(xié)加工、物料間接費(fèi)用、制造費(fèi)用、資源、費(fèi)用的估價(jià)帳戶信息，以及“接收帳戶”和“損益帳戶 等-設(shè)置帳戶分配組織參數(shù) -設(shè)置帳戶分配組織參數(shù) -設(shè)置帳戶分配組織參數(shù) 帳戶分配-WIP工單類(lèi)型物料估價(jià)帳戶：物料：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料成本。在以標(biāo)物料：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料成本。在以標(biāo)準(zhǔn)成

18、本計(jì)算方法計(jì)算成本的情況下，您可以在將物料發(fā)放至任準(zhǔn)成本計(jì)算方法計(jì)算成本的情況下，您可以在將物料發(fā)放至任務(wù)或計(jì)劃時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)借記此帳戶；在完成任務(wù)或計(jì)劃的裝配件，務(wù)或計(jì)劃時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)借記此帳戶；在完成任務(wù)或計(jì)劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會(huì)計(jì)期時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)貸記此帳戶；而以平均成本計(jì)結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會(huì)計(jì)期時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)貸記此帳戶；而以平均成本計(jì)算方法計(jì)算成本時(shí)，您可以在進(jìn)行發(fā)放時(shí)按平均成本借記此帳算方法計(jì)算成本時(shí)，您可以在進(jìn)行發(fā)放時(shí)按平均成本借記此帳戶；在完成任務(wù)的裝配件時(shí)按平均成本貸記此帳戶。戶；在完成任務(wù)的裝配件時(shí)按平均成本貸記此帳戶。物料管理費(fèi)用：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料管理物料管理費(fèi)用：此帳戶通常為

19、資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤物料管理費(fèi)（間接費(fèi)用）成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算方法時(shí)，您可以在費(fèi)（間接費(fèi)用）成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算方法時(shí)，您可以在將具有物料管理費(fèi)的物料發(fā)放至任務(wù)或計(jì)劃時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)記入將具有物料管理費(fèi)的物料發(fā)放至任務(wù)或計(jì)劃時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)記入/ /借記借記此帳戶；在完成任務(wù)或計(jì)劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會(huì)計(jì)期此帳戶；在完成任務(wù)或計(jì)劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會(huì)計(jì)期時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)沖減此帳戶。而在使用平均成本計(jì)算方法時(shí)，您可以時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)沖減此帳戶。而在使用平均成本計(jì)算方法時(shí)，您可以在進(jìn)行發(fā)放時(shí)按平均成本借記此帳戶。在進(jìn)行發(fā)放時(shí)按平均成本借記此帳戶。 帳戶分配-WIP工單類(lèi)型資源：它可以跟蹤資源成本，在使用標(biāo)準(zhǔn)成本

20、計(jì)算方法時(shí)資源：它可以跟蹤資源成本，在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算方法時(shí)，您可以在將資源記入任務(wù)或計(jì)劃時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)記入，您可以在將資源記入任務(wù)或計(jì)劃時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)記入/ /借記此帳借記此帳戶；在完成任務(wù)或計(jì)劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會(huì)計(jì)期戶；在完成任務(wù)或計(jì)劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會(huì)計(jì)期時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)沖減時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)沖減/ /貸記此帳戶。在使用平均成本計(jì)算方法時(shí)，貸記此帳戶。在使用平均成本計(jì)算方法時(shí)，您可以在記入資源時(shí)按資源比率借記此帳戶。您可以在記入資源時(shí)按資源比率借記此帳戶。外協(xié)處理：它可以跟蹤外協(xié)處理成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)外協(xié)處理：它可以跟蹤外協(xié)處理成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算方法時(shí)，按收算方法時(shí)，按收 Oracle Or

21、acle 采購(gòu)管理系統(tǒng)中任務(wù)或計(jì)劃的項(xiàng)采購(gòu)管理系統(tǒng)中任務(wù)或計(jì)劃的項(xiàng)目時(shí)，您可以按標(biāo)準(zhǔn)成本或采購(gòu)訂單成本借記此帳戶。完目時(shí)，您可以按標(biāo)準(zhǔn)成本或采購(gòu)訂單成本借記此帳戶。完成任務(wù)或計(jì)劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會(huì)計(jì)期時(shí)，您可成任務(wù)或計(jì)劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會(huì)計(jì)期時(shí)，您可以按標(biāo)準(zhǔn)貸記此帳戶。在使用平均成本計(jì)算方法時(shí)，通過(guò)以按標(biāo)準(zhǔn)貸記此帳戶。在使用平均成本計(jì)算方法時(shí)，通過(guò)外協(xié)處理工序移動(dòng)任務(wù)或重復(fù)性計(jì)劃裝配件時(shí)，您可以按外協(xié)處理工序移動(dòng)任務(wù)或重復(fù)性計(jì)劃裝配件時(shí)，您可以按資源預(yù)定比率或采購(gòu)訂單成本貸記此帳戶資源預(yù)定比率或采購(gòu)訂單成本貸記此帳戶 。 帳戶分配-WIP工單類(lèi)型制造費(fèi)用：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，

22、它可以跟蹤資源或部制造費(fèi)用：此帳戶通常為資產(chǎn)帳戶，它可以跟蹤資源或部門(mén)制造成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算方法時(shí)，您可以在將資門(mén)制造成本。在使用標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算方法時(shí)，您可以在將資源計(jì)入任務(wù)或計(jì)劃時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)借記此帳戶。您可以在完成任源計(jì)入任務(wù)或計(jì)劃時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)借記此帳戶。您可以在完成任務(wù)或計(jì)劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會(huì)計(jì)期時(shí)沖減此帳戶務(wù)或計(jì)劃的裝配件，結(jié)束任務(wù)或關(guān)閉會(huì)計(jì)期時(shí)沖減此帳戶。 工單類(lèi)型差異帳戶：物料差異：在上一層記入任務(wù)或計(jì)劃的物料成本不等于沖物料差異：在上一層記入任務(wù)或計(jì)劃的物料成本不等于沖減的物料成本時(shí)，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。通過(guò)此減的物料成本時(shí)，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。通過(guò)此計(jì)算可以得

23、出凈物料用途和配置差異。計(jì)算可以得出凈物料用途和配置差異。 帳戶分配-WIP工單類(lèi)型資源差異：在此層記入任務(wù)或計(jì)劃的資源成本不等于沖減資源差異：在此層記入任務(wù)或計(jì)劃的資源成本不等于沖減的資源成本時(shí)，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。如果在計(jì)的資源成本時(shí)，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。如果在計(jì)算實(shí)際人工費(fèi)用時(shí)未創(chuàng)建資源比率差異（資源標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)算實(shí)際人工費(fèi)用時(shí)未創(chuàng)建資源比率差異（資源標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)置為置為“否否”），則資源差異將包括任何比率，效率和方法差），則資源差異將包括任何比率，效率和方法差異。如果您按標(biāo)準(zhǔn)識(shí)別比率差異或計(jì)算資源費(fèi)用，資源差異。如果您按標(biāo)準(zhǔn)識(shí)別比率差異或計(jì)算資源費(fèi)用，資源差異將包括資源效率

24、和任何方法差異。異將包括資源效率和任何方法差異。 外協(xié)差異：在此層計(jì)入任務(wù)或計(jì)劃的外協(xié)處理成本不等于外協(xié)差異：在此層計(jì)入任務(wù)或計(jì)劃的外協(xié)處理成本不等于沖減的外協(xié)處理成本時(shí)，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。沖減的外協(xié)處理成本時(shí)，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。如果未計(jì)算采購(gòu)價(jià)格差異（資源標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)置為如果未計(jì)算采購(gòu)價(jià)格差異（資源標(biāo)準(zhǔn)比率設(shè)置為“否否”），外協(xié)處理差異將包括任何比率，效率和方法差異。如果，外協(xié)處理差異將包括任何比率，效率和方法差異。如果識(shí)別采購(gòu)價(jià)格差異，此帳戶將包括效率和任何方法差異。識(shí)別采購(gòu)價(jià)格差異，此帳戶將包括效率和任何方法差異。 帳戶分配-WIP工單類(lèi)型制造費(fèi)用差異：在此層記入任務(wù)或

25、計(jì)劃的制造成本不等于制造費(fèi)用差異：在此層記入任務(wù)或計(jì)劃的制造成本不等于從任務(wù)或計(jì)劃沖減的制造成本時(shí)，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生從任務(wù)或計(jì)劃沖減的制造成本時(shí)，此帳戶可以跟蹤所產(chǎn)生的差異。這些差異將包括效率和方法差異。的差異。這些差異將包括效率和方法差異。 標(biāo)準(zhǔn)成本差異：此帳戶只適用于標(biāo)準(zhǔn)離散和非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)。標(biāo)準(zhǔn)成本差異：此帳戶只適用于標(biāo)準(zhǔn)離散和非標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)。在執(zhí)行影響有效任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)成本更新時(shí)，您可以將它記入在執(zhí)行影響有效任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)成本更新時(shí)，您可以將它記入此帳戶以調(diào)整所有要素標(biāo)準(zhǔn)成本的總和。對(duì)于重復(fù)性計(jì)劃此帳戶以調(diào)整所有要素標(biāo)準(zhǔn)成本的總和。對(duì)于重復(fù)性計(jì)劃或非標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用任務(wù)，不執(zhí)行成本更新?；蚍菢?biāo)準(zhǔn)費(fèi)用任務(wù)，

26、不執(zhí)行成本更新。 費(fèi)用：此帳戶通常為費(fèi)用帳戶，在按標(biāo)準(zhǔn)和平均兩種成本費(fèi)用：此帳戶通常為費(fèi)用帳戶，在按標(biāo)準(zhǔn)和平均兩種成本計(jì)算方法計(jì)算成本的情況下發(fā)放和完成非標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用任務(wù)時(shí)計(jì)算方法計(jì)算成本的情況下發(fā)放和完成非標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用任務(wù)時(shí)，均可借記和貸記此帳戶。，均可借記和貸記此帳戶。 -設(shè)置/帳戶分配/WIP工單類(lèi)型帳戶分配子庫(kù)存全部子庫(kù)存可以使用這些帳戶進(jìn)行庫(kù)存估價(jià)，如果這些子庫(kù)存全部子庫(kù)存可以使用這些帳戶進(jìn)行庫(kù)存估價(jià)，如果這些子庫(kù)存中的任意一個(gè)有庫(kù)存數(shù)量，則您將不能更改帳戶。中的任意一個(gè)有庫(kù)存數(shù)量，則您將不能更改帳戶。 物料：它可以為該分類(lèi)物料：它可以為該分類(lèi)/子庫(kù)存組合累計(jì)物料成本；子庫(kù)存組合累計(jì)物料成本

27、； 外協(xié)處理：它可以為該分類(lèi)外協(xié)處理：它可以為該分類(lèi)/子庫(kù)存組合累計(jì)外協(xié)處理成本；子庫(kù)存組合累計(jì)外協(xié)處理成本；物料管理費(fèi)：它可以為該分類(lèi)物料管理費(fèi)：它可以為該分類(lèi)/子庫(kù)存組合累計(jì)物料管理費(fèi)或間子庫(kù)存組合累計(jì)物料管理費(fèi)或間接成本；接成本；制造費(fèi)用：它可以為該分類(lèi)制造費(fèi)用：它可以為該分類(lèi)/子庫(kù)存組合累計(jì)資源或部門(mén)制造成子庫(kù)存組合累計(jì)資源或部門(mén)制造成本；本；資源：它可以為該分類(lèi)資源：它可以為該分類(lèi)/子庫(kù)存組合累計(jì)資源成本；子庫(kù)存組合累計(jì)資源成本； 保留款：可以根據(jù)屬于該分類(lèi)集的子庫(kù)存項(xiàng)目暫掛保留款值。保留款：可以根據(jù)屬于該分類(lèi)集的子庫(kù)存項(xiàng)目暫掛保留款值。 過(guò)渡：此帳戶是可選帳戶。過(guò)渡：此帳戶是可選帳

28、戶。 -設(shè)置/帳戶分配/子庫(kù)存帳戶分配帳戶別名帳戶別名應(yīng)用主要是對(duì)非正常物料收發(fā)業(yè)務(wù)，如物料捐贈(zèng)、基建領(lǐng)料、研發(fā)試制領(lǐng)料、供應(yīng)商免費(fèi)多送物料等。- -設(shè)置/帳戶分配/帳戶別名Unit 4 操作分析基本操作清單項(xiàng)目成本的定義項(xiàng)目成本的定義項(xiàng)目成本修改項(xiàng)目成本修改成本累加計(jì)算成本累加計(jì)算項(xiàng)目成本的查詢項(xiàng)目成本的查詢標(biāo)準(zhǔn)成本更新標(biāo)準(zhǔn)成本更新查看接收事務(wù)處理查看接收事務(wù)處理查看物料事務(wù)處理分布查看物料事務(wù)處理分布查看在制品事務(wù)處理分布查看在制品事務(wù)處理分布查看查看WIP值匯總值匯總離散任務(wù)的關(guān)閉離散任務(wù)的關(guān)閉庫(kù)存會(huì)計(jì)期的打開(kāi)與關(guān)閉庫(kù)存會(huì)計(jì)期的打開(kāi)與關(guān)閉總帳轉(zhuǎn)帳總帳轉(zhuǎn)帳標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的運(yùn)行 項(xiàng)目

29、成本的定義基本概念描述：基本概念描述：1、成本類(lèi)型：系統(tǒng)默認(rèn)凍結(jié)和待定標(biāo)準(zhǔn)成本，也可以自行定義各成本類(lèi)型，如模擬成本，計(jì)劃成本等。2、成本要素：包括物料、物料間接費(fèi)用、資源、外協(xié)加工、制造費(fèi)用等，一般情況下，對(duì)采購(gòu)件只需定義物料和物料間接費(fèi)用。3、子要素：成本要素可以分解成各個(gè)子要素，如物料可按材料主次分解成直接材料和輔助材料，也可按材料屬性分解為如金屬、塑料等。4、基準(zhǔn)：包括活動(dòng)、物料、批次、資源單位數(shù)、資源值和總值。一般情況下對(duì)采購(gòu)件使用物料基準(zhǔn)，即輸入的成本是單個(gè)物料的單位成本，實(shí)行增值稅企業(yè)，一般是不含稅價(jià)。5、比率和數(shù)量：如基準(zhǔn)為物料則比率即單位成本，若基準(zhǔn)為批次則單位成本為數(shù)量/批

30、量。項(xiàng)目成本的定義N / CST / 項(xiàng)目成本/項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本的定義N / CST / 項(xiàng)目成本/項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本成批修改 適用于成批編輯物料的待定成本，主要用于物料待定成本的比例調(diào)整。 項(xiàng)目成本成批修改 N / CST /成批編輯成本項(xiàng)目成本成批修改 N / CST /成批編輯成本成本累加計(jì)算如果您安裝了 Oracle 物料清單管理系統(tǒng)，則可以執(zhí)行完全成本累計(jì)或單層成本累計(jì)。成本累加計(jì)算N / CST /裝配件成本累加項(xiàng)目成本的查詢按照物料、成本類(lèi)型、類(lèi)別集、類(lèi)別、庫(kù)存資產(chǎn)、基于累計(jì)等項(xiàng)目選擇需要定義項(xiàng)成本的物料項(xiàng)目。項(xiàng)目成本的查詢N / CST / 項(xiàng)目成本/項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本的查詢N /

31、 CST / 項(xiàng)目成本/項(xiàng)目成本標(biāo)準(zhǔn)成本更新可以將待定成本更新凍結(jié)標(biāo)準(zhǔn)成本，并創(chuàng)建結(jié)果調(diào)整會(huì)計(jì)分錄；如果您使用在制品管理系統(tǒng)，則成本更新將重估離散任務(wù)余額，并創(chuàng)建會(huì)計(jì)調(diào)整 。標(biāo)準(zhǔn)成本更新N/CST/項(xiàng)目成本/更新成本標(biāo)準(zhǔn)成本更新N/CST/項(xiàng)目成本/更新成本查看接收事務(wù)處理N/CST/查看事務(wù)處理/接收事務(wù)處理 查看接收事務(wù)處理N/CST/查看事務(wù)處理/接收事務(wù)處理 查看物料事務(wù)處理分布N/CST/查看事務(wù)處理/物料事務(wù)處理 查看物料事務(wù)處理分布N/CST/查看事務(wù)處理/物料事務(wù)處理 查看物料事務(wù)處理分布N/CST/查看事務(wù)處理/物料事務(wù)處理 查看在制品事務(wù)處理分布N/CST/查看事務(wù)處理/W

32、IP分配 查看在制品事務(wù)處理分布N/CST/查看事務(wù)處理/WIP分配 查看WIP值匯總N/CST/查看事務(wù)處理/WIP值匯總 庫(kù)存會(huì)計(jì)期的打開(kāi)與關(guān)閉 期間關(guān)閉流程可以將打開(kāi)期間永久性地關(guān)閉。這樣，您就不能再將事務(wù)處理費(fèi)用記入關(guān)閉的期間。一旦關(guān)閉期間，您將不能再將它重新打開(kāi)。期間關(guān)閉流程可以執(zhí)行以下多個(gè)功能： 關(guān)閉庫(kù)存管理系統(tǒng)和在制品管理系統(tǒng)的打開(kāi)期間在總帳接口創(chuàng)建匯總或明細(xì)庫(kù)存以及在制品會(huì)計(jì)分錄 計(jì)算期終子庫(kù)存值 庫(kù)存會(huì)計(jì)期的打開(kāi)與關(guān)閉N / CST/ 會(huì)計(jì)關(guān)閉周期/庫(kù)存會(huì)計(jì)期總帳轉(zhuǎn)帳N/CST/會(huì)計(jì)關(guān)閉周期/總帳轉(zhuǎn)帳 離散任務(wù)的關(guān)閉關(guān)閉任務(wù)時(shí)系統(tǒng)將計(jì)算最終成本和差異。在關(guān)閉任務(wù)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)通過(guò)

33、創(chuàng)建日記帳分錄，將任何剩余的成本自動(dòng)從任務(wù)中清除并將該成本記入與任務(wù)關(guān)聯(lián)的差異帳戶。在關(guān)閉會(huì)計(jì)期時(shí)，這些日記分錄會(huì)自動(dòng)過(guò)帳至總帳。關(guān)閉離散任務(wù)流程不能與標(biāo)準(zhǔn)成本更新和期間關(guān)閉流程兼容。如果您在執(zhí)行期間關(guān)閉或標(biāo)準(zhǔn)成本更新時(shí)提交任務(wù)關(guān)閉請(qǐng)求，并發(fā)管理器將不會(huì)運(yùn)行任務(wù)關(guān)閉流程，直至完成了期間關(guān)閉或標(biāo)準(zhǔn)成本更新。 離散任務(wù)的關(guān)閉N/CST/離散任務(wù)/關(guān)閉離散任務(wù)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的運(yùn)行 N/CST/報(bào)表v 常用物料成本報(bào)表：常用物料成本報(bào)表：成本類(lèi)型比較報(bào)表成本類(lèi)型比較報(bào)表多級(jí)物料清單成本報(bào)表多級(jí)物料清單成本報(bào)表合并物料清單成本報(bào)表合并物料清單成本報(bào)表基本成本報(bào)表基本成本報(bào)表物料成本報(bào)表物料成本報(bào)表物料成本明細(xì)

34、報(bào)表物料成本明細(xì)報(bào)表報(bào)表待定成本調(diào)整報(bào)表待定成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的運(yùn)行 N/CST/報(bào)表v常用事務(wù)處理報(bào)表：常用事務(wù)處理報(bào)表：事務(wù)處理登記事務(wù)處理登記事務(wù)處理來(lái)源類(lèi)型匯總事務(wù)處理來(lái)源類(lèi)型匯總事務(wù)處理歷史記錄匯總事務(wù)處理歷史記錄匯總物料帳戶分配匯總物料帳戶分配匯總物料帳戶分配明細(xì)物料帳戶分配明細(xì)接收事務(wù)處理登記接收事務(wù)處理登記接收帳戶分配報(bào)表接收帳戶分配報(bào)表WIPWIP抵消帳戶報(bào)表抵消帳戶報(bào)表WIPWIP帳戶分布報(bào)表帳戶分布報(bào)表WIPWIP帳戶匯總報(bào)表帳戶匯總報(bào)表標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的運(yùn)行 N/CST/報(bào)表v 常用值報(bào)表：常用值報(bào)表：基本庫(kù)存值報(bào)表基本庫(kù)存值報(bào)表 庫(kù)存值報(bào)表庫(kù)存值報(bào)表 所有庫(kù)存值報(bào)表所有庫(kù)存值報(bào)表在途值報(bào)表在途值報(bào)表子庫(kù)存帳戶值報(bào)表子庫(kù)存帳戶值報(bào)表期間結(jié)算值匯總期間結(jié)算值匯總 按目標(biāo)帳戶列出的接收值報(bào)表按目標(biāo)帳戶列出的接收值報(bào)表 接收值報(bào)表接收值報(bào)表 WIP值報(bào)表值報(bào)表費(fèi)用任務(wù)值報(bào)表費(fèi)用任務(wù)值報(bào)表離散任務(wù)值報(bào)表、標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算離散任務(wù)值報(bào)表、標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的運(yùn)行 N/CST/報(bào)表