存貨月結(jié)操作步驟

1、存貨月結(jié)操作步驟為了明晰存貨月結(jié)流程，把責(zé)任明確到人，確定每月關(guān)賬日期，避免操作不當(dāng)給系統(tǒng)帶來的不良影響，特將存貨月結(jié)流程步驟歸納如下：步驟1:（每月25日）A、確認(rèn)與庫存異動相關(guān)單據(jù)的制單人員單據(jù)錄入完全，單據(jù)錄入應(yīng)保持與物流一致.B進(jìn)貨單、委外進(jìn)貨單等影響成本碼為“Y”的單據(jù)上的數(shù)量、單價等信息是否正確.C檢視所有與庫存交易相關(guān)單據(jù)（INV.PUR.COMOC.SFC.AC商月結(jié)前是不是已經(jīng)審核完成.如果有未審核的單據(jù)，而且確定該現(xiàn)行月份不再交易（審核）時,請刪除或作廢該單據(jù)，若已經(jīng)有實際交易時請做審核作業(yè).系統(tǒng)單據(jù)列表：單別單據(jù)名稱檢查內(nèi)容核查人復(fù)查人單別單據(jù)名稱檢查內(nèi)容核查人復(fù)查人K1

2、11非生產(chǎn)領(lǐng)料是否審核趙紅陳月艷K351采購?fù)素泦问欠駥徍?、核對訂單趙紅繆海虹K112非生產(chǎn)退料是否審核趙紅陳月艷K221國內(nèi)訂單是否審核、過期變更張俞楊爾剛K113入庫單是否審核趙紅陳月艷K222國外訂單是否審核、過期變更張俞楊爾剛K115盤盈盤虧單是否審核趙紅陳月艷K231國內(nèi)配套是否審核、過期變更張俞楊爾剛K117廢品轉(zhuǎn)銷單是否審核趙紅陳月艷K232國內(nèi)市場是否審核、過期變更張俞楊爾剛K119調(diào)整單是否審核趙紅陳月艷K233國外配套是否審核、過期變更張俞楊爾剛K11A調(diào)批增加單是否審核趙紅陳月艷K234國外市場是否審核、過期變更張俞楊爾剛K11B調(diào)批減少單是否審核趙紅陳月艷K235其他銷

3、貨單是否審核、核對訂單張俞楊爾剛K120轉(zhuǎn)換調(diào)整單是否審核趙紅陳月艷K241銷退單是否審核、核對訂單張俞楊爾剛K121寄售調(diào)撥單是否審核趙紅陳月艷K511LRP工單是否審核、過期變更魏巍繆海虹K122委外調(diào)撥單是否審核趙紅陳月艷K512手工工單是否審核、過期變更魏巍繆海虹K123廠內(nèi)調(diào)撥單是否審核趙紅陳月艷K513工單變更單是否審核魏巍繆海虹K131發(fā)貨通知單是否審核張俞楊爾剛K514委外工單是否審核、過期變更魏巍繆海虹K141借入單是否審核趙紅陳月艷K521返工工單是否審核、過期變更魏巍繆海虹K151借出歸還單是否審核趙紅陳月艷K541工單領(lǐng)料單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K171期初開賬單

4、是否審核陳月艷鄭寬K543換料單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K172尾差調(diào)整單是否審核陳月艷鄭寬K544自動扣料單是否審核、及時扣料趙紅郭后霞K173分庫成本單是否審核陳月艷鄭寬K545技損超領(lǐng)單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K174價差調(diào)整單是否審核陳月艷鄭寬K546返工領(lǐng)料單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K181報廢單是否審核趙紅陳月艷K551委外領(lǐng)料單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K191銷毀單是否審核趙紅陳月艷K552委外損耗單是否審核趙紅郭后霞K321采購核價單是否審核、價格失效鄭寬K561廠內(nèi)退料單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K331零件采購單是否審核、過期變更魏巍繆海虹K562其他退料

5、單是否審核趙紅郭后霞K332輔料采購單是否審核、過期變更魏巍繆海虹K563技損退料單是否審核趙紅郭后霞K333偉創(chuàng)立采購是否審核、過期變更魏巍繆海虹K571委外退料單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K341零件進(jìn)（月）是否審核、單價正確趙紅繆海虹K581生產(chǎn)入庫單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K342零件進(jìn)（現(xiàn)）是否審核、單價正確趙紅繆海虹K582返工入庫單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K343輔料進(jìn)（月）是否審核、單價正確趙紅繆海虹K591委外進(jìn)貨單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K344輔料進(jìn)（現(xiàn)）是否審核、單價正確趙紅繆海虹K5A1委外退貨單是否審核、核對工單趙紅郭后霞K345零件補(bǔ)貨單是否審核、核

6、對工單趙紅繆海虹K5B1委外核價單是否審核鄭寬K346偉創(chuàng)立進(jìn)貨是否審核、單價正確趙紅繆海虹步驟2:（每月26日）A.查看“進(jìn)貨價差成本調(diào)整表”，確認(rèn)報表數(shù)據(jù)正確.B.執(zhí)行“自動生成進(jìn)貨價差成本調(diào)整單K174”.C在“錄入成本開賬單”查出相應(yīng)單據(jù)確認(rèn)審核.步驟3:A.凍結(jié)日期通常為現(xiàn)行年月的月底.表示該凍結(jié)日期前的交易信息不可以進(jìn)行審核.這個是防止會計人員在對賬同時，又有人操作庫存相關(guān)單據(jù)，導(dǎo)致庫存數(shù)據(jù)的異動，造成成本數(shù)據(jù)的錯誤。B若倉庫每月有確定的提前關(guān)賬日期，可于關(guān)賬日期次日，將賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)為現(xiàn)行年月月底，則關(guān)賬日期至月末的庫存單據(jù)允許錄入，但不予許審核在現(xiàn)行年月，只能審核在凍結(jié)日期之后

7、；步驟4:重計現(xiàn)有庫存，此操作會清除重計年月至現(xiàn)行年月的品號月檔，重新生成信息至月檔；發(fā)生需要重計現(xiàn)有庫存的原因可能為：單據(jù)在運(yùn)行單據(jù)審核或撤銷審核時遇不可抗拒的原因（停電,當(dāng)機(jī)）而造成更新不完整單據(jù)在運(yùn)行月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)時，遇不可抗拒的原因而造成更新不完整（品號每月統(tǒng)計檔）.由于某些原因，誤把需要存貨管理的品號設(shè)置了非存貨管理，重計是無用的.只能修改品號信息后撤銷審核后再次審核.步驟5:查詢進(jìn)耗存統(tǒng)計表，檢視信息是否有異常.A.核對倉庫本期入（包括采購凈額）與財務(wù)本期存貨原材料類增加是否一致，需確認(rèn)財務(wù)已暫估入賬.B.如不一致，查看相關(guān)明細(xì)單據(jù)，查明原因做調(diào)整.C調(diào)整審核前需將凍結(jié)暫時解除；

8、審核后恢復(fù).步驟6:運(yùn)行月底成本計價：計算品號當(dāng)月份的月加權(quán)平均單價.月加權(quán)平均單價=月初金額+本月成本計算來源的凈額月初數(shù)量+本月成本計算來源的凈量。月初數(shù)量來自：品號每月統(tǒng)計信息檔。月初金額來自：品號每月統(tǒng)計信息檔更新庫存交易明細(xì)信息檔及庫存交易單據(jù)更新品號信息檔的單頭及單身庫存金額及數(shù)量更新盤點(diǎn)信息匯總檔步驟7:挑出庫存數(shù)量及金額異常的信息A.運(yùn)行庫存明細(xì)表挑選庫存有數(shù)量沒有金額、或數(shù)量為負(fù)值等其他異常的信息B.查庫存明細(xì)賬并做信息調(diào)整。注意確認(rèn)調(diào)整的審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)確實可以調(diào)整后注意將凍結(jié)日期往前推1日，將單據(jù)審核在月末；步驟8:成本（自動生成工單工時，錄入工單工時，匯總工作中心工時,

9、錄入工作中心成本，成本異常檢查（成本異常檢測表、無效工單領(lǐng)料明細(xì)表）,計算生產(chǎn)成本，維護(hù)工單成本，維護(hù)產(chǎn)品成本，相關(guān)報表查看（工單在制成本明細(xì)表、工單成本明細(xì)表、直接材料明細(xì)表、工單成本分析表）步驟9:運(yùn)行自動調(diào)整庫存，并將調(diào)整單進(jìn)行審核：調(diào)整尾差：將庫存數(shù)量為零，金額不為零的料件，生成一張成本調(diào)整單于錄入成本開帳/調(diào)整單中，調(diào)整后（單據(jù)確認(rèn)），相應(yīng)料件庫存數(shù)量及金額均為零。（金額四舍五入引起尾差產(chǎn)生）調(diào)整分庫：主要針對同一品號同時存放不同倉庫的情況，將各庫庫存金額調(diào)整成成本計算后的成本金額調(diào)整單據(jù)審核時需要將凍結(jié)日期提前一天，之后系統(tǒng)才允許審核，單據(jù)審核完畢后請立即將凍結(jié)日期立即改回，改為現(xiàn)行年月最后一天。在設(shè)