第二章匯款與托收

1、第二章匯款與托收第1頁，共55頁。 一、匯款方式的基本概念 定義 匯款(Remittance)又稱匯付，是一種順匯方式，即銀行根據(jù)匯款人的申請，以一定的方式(電匯、信匯、票匯)將款項交付收款人的結(jié)算方式。 匯款由于手續(xù)簡單，銀行手續(xù)費較少，已日益成為國際貿(mào)易和非貿(mào)易結(jié)算的一種重要支付手段。 第2頁，共55頁。 一、匯款方式的基本概念 當(dāng)事人（1） 匯款方式涉及4方基本當(dāng)事人，即匯款人、收款人、匯出行、匯入行。 第3頁，共55頁。 一、匯款方式的基本概念 當(dāng)事人（2） 匯款人(Remitter)即付款人。在貿(mào)易結(jié)算中，通常是進(jìn)口商或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債務(wù)人。 收款人(Payee or Benefi

2、ciary)，在貿(mào)易結(jié)算中，通常是出口商或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債權(quán)人。第4頁，共55頁。 一、匯款方式的基本概念 當(dāng)事人（3） 匯出行(Remitting Bank)是接受匯款人委托，匯出款項的銀行，通常是進(jìn)口商或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債務(wù)人所在地的銀行。 匯入行(Paying Bank)又稱解付行，是接受匯出行的委托，解付匯款的銀行，通常是出口商或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債權(quán)人所在地銀行。第5頁，共55頁。 二、匯款方式的分類 （一）根據(jù)匯款使用的支付工具不同，匯款方式主要有電匯、信匯、票匯3種 （二）根據(jù)匯款資金流向不同，匯款業(yè)務(wù)又可以分為匯出匯款與匯入?yún)R款兩類第6頁，共55頁。 三、具體方式的定義及流程

3、（一）電匯定義 電匯（Telegraphic Transfer or Telex transfer 簡稱T/T）是指銀行（匯出行）根據(jù)匯款人的申請，通過拍發(fā)加押電報或加押電傳或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（SWIFT）的方式，委托并指示受款行（匯入行）解付一定的款項給指定收款人的匯款方式。第7頁，共55頁。 三、具體方式的定義及流程 （一）電匯流程 流程圖及其說明參見文稿部分 第8頁，共55頁。 三、具體方式的定義及流程 （二）信匯定義 信匯（Mail Transfer,簡稱M/T）是指銀行（匯出行）根據(jù)匯款人的申請，將信匯委托書（M/T Advice）通過航空信函送達(dá)匯入行，授權(quán)其解付一定的款項給

4、指定收款人的匯款方式。第9頁，共55頁。 三、具體方式的定義及流程 （二）信匯流程 流程圖及其說明參見文稿部分第10頁，共55頁。 三、具體方式的定義及流程 （二）票匯定義 票匯（Demand Draft,簡稱D/D）是指銀行（匯出行）根據(jù)匯款人的申請，開立的以其帳戶行或代理行為解付行的銀行即期匯票，交由匯款人自行郵寄指定收款人或由其自帶出境，憑票向匯入行提取一定款項的匯款方式。 第11頁，共55頁。 三、具體方式的定義及流程 （三）票匯流程 流程圖及其說明參見文稿部分第12頁，共55頁。電 匯信 匯票 匯特 點快捷、安全 收費較少可背書轉(zhuǎn)讓、收費較少不 足收費較高速度慢、有一定風(fēng)險風(fēng)險較大第

5、13頁，共55頁。 三、具體方式的定義及流程 （四）匯出匯款和匯入?yún)R款定義 匯出匯款（Outward Remittance）即匯出行通過電匯、信匯或票匯方式，委托匯入行解付一定的款項給指定收款人的一種結(jié)算方式。 匯入?yún)R款(Inward Remittance)即匯入行接受匯出行通過電匯、信匯或票匯方式的委托，解付一定的款項給指定收款人的一種結(jié)算方式。 第14頁，共55頁。 托收(Collection)通常又稱無證托收，指出口商(債權(quán)人)將開具的匯票(隨附或不隨附貨運唯據(jù))交給所在地銀行，委托其在進(jìn)口商(債務(wù)人)所在地的代理行向進(jìn)口商(債務(wù)人)收取貸款的結(jié)算方式。 托收包括貿(mào)易項下的跟單托收和非貿(mào)

6、易項下的票據(jù)托收。 第15頁，共55頁。 一、托收的主要當(dāng)事人 貿(mào)易雙方當(dāng)事人 委托人(Principal)也是匯票的出票人(Drawer)，指委托所在地銀行辦理托收業(yè)務(wù)代收貨款的人，通常為出口商。 付款人(Drawee)也是匯票的付款人，指被代收行提示單據(jù)，并應(yīng)承擔(dān)付款或承兌贖單的人，通常為進(jìn)口商。第16頁，共55頁。 一、托收的主要當(dāng)事人 相關(guān)銀行 托收行(Remitting Bank)，也稱寄單行，指接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托其進(jìn)口地代理行代為收款的銀行。 代收行(Collecting Bank)，指應(yīng)托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)及或直接向付款人提示單據(jù)并代為索款的進(jìn)口地銀行。通常為托收行

7、的代理行。 提示行(Presenting Bank)，指接受托收行或代收行的委托，直接向付款人提示單據(jù)，代為索款的進(jìn)口地銀行。 第17頁，共55頁。 二、托收流程 流程圖及其說明參見文稿部分第18頁，共55頁。 三、托收的國際規(guī)則 跟單托收業(yè)務(wù)現(xiàn)行的國際規(guī)則主要是URC 522。 URC 522，國際商會銀行委員會 發(fā)布，于1996年1月1日起正式實施。第19頁，共55頁。 跟單托 收 統(tǒng) 一規(guī) 則 由26款組成，其 基 本 框架如右：總則和定義；托收的形式和結(jié)構(gòu)；提示的形式；義務(wù)和責(zé)任；付款；利息、手續(xù)費和費用；其他條款。第20頁，共55頁。 四、托收的種類 按照是否附有商業(yè)單據(jù)(即發(fā)票、運

8、輸單據(jù)等)來劃分，托收方式主要有兩類，即光票托收和跟單托收。 第21頁，共55頁。 四、托收的種類 光票托收 光票托收(Clean Collection)是指僅憑金融單據(jù)(即匯票、本票、支票等類似功能的票據(jù))向付款人提示付款，而不附帶任何商業(yè)單據(jù)的一種托收方式。 光票托收一般適用于貨款的尾數(shù)、樣品費、進(jìn)口賠款等金額較小的費用的結(jié)算，且匯票的付款期限通常為即期。第22頁，共55頁。 四、托收的種類 跟單托收 跟單托收(Documentary Collection)是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或為節(jié)省印花稅而僅憑商業(yè)單據(jù)提示承兌及或付款的托收方式。 根據(jù)交單條件的不同，跟單托收方式又可細(xì)分為憑承兌交單

9、與憑付款交單兩類。第23頁，共55頁。 四、托收的種類 跟單托收的種類 憑承兌交單(Documents Against Acceptance，DA)是指代收行或提示行(如果有)僅憑付款人在遠(yuǎn)期匯票上“履行承兌” 為惟一的交單條件，至此，作為代收行或提示行應(yīng)已履行了托收指示中其應(yīng)盡的責(zé)任。 憑付款交單(Documents Against Payment，DP)是指代收行或提示行(如果有)，須憑付款人的實質(zhì)性付款為同意放單的惟一條件。 第24頁，共55頁。一 跟單信用證的基本概念二 跟單信用證當(dāng)事人三 跟單信用證的類型四 審證與修證 第25頁，共55頁。 一、跟單信用證的定義 依據(jù)UCP500的解

10、釋，跟單信用證是指一項約定，不論其名稱或描述如何，凡由一家銀行(開證行)依照客戶(開證申請人)的要求和指示或以自身的名義作出，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：(1)向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票;或(2)授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項付款，或承兌并支付該匯票；(3) 授權(quán)另一家銀行議付。 該定義的實質(zhì)是，信用證系銀行有條件承諾付款的一種保證。第26頁，共55頁。 二、跟單信用證的內(nèi)容（1） (一)基本要素 基本要素一般包括信用證性質(zhì)及編號；通知行行名及地址；受益人名稱及地址；效期及到期地點；開證金額；運輸條款(最晚裝期等)；付款方式及期限。 （二）單據(jù)條款 單據(jù)

11、條款列明的是所要求單據(jù)的名稱、份數(shù)及具體要求，一般包括發(fā)票；裝箱單；保險單(如CIF價格條款)；運輸單據(jù)；質(zhì)量及質(zhì)量證書；產(chǎn)地證等其他單據(jù)。第27頁，共55頁。 二、跟單信用證的內(nèi)容（2） （三）品名描述品名描述一般包括商品名稱。單價；數(shù)量；金額；價格條件；包裝；嘜頭等。 (四)銀行間指示 銀行間指示一般包括費用條款；最晚交單期；寄單條款；銀行保證條款：開證行對議付行的指示；所遵循的國際規(guī)則。 第28頁，共55頁。 三、跟單信用證的特點 跟單信用證是一種銀行信用 跟單信用證是一份自足的文件 跟單信用證是純粹的單據(jù)交易 第29頁，共55頁。 四、跟單信用證的作用 （一）提供付款保證 銀行以自身的

12、信用為貿(mào)易雙方的結(jié)算奠定基礎(chǔ)，所以商業(yè)信譽加上銀行信用的信用證是國際貿(mào)易中已被廣泛采用的一種支付方式。 （二）提供融資手段 （特別是遠(yuǎn)期信用證）第30頁，共55頁。 五、跟單信用證統(tǒng)一慣例 跟單信用證統(tǒng)一慣例由49條組成，其基本框架如右： 1總則與定義； 2信用證的形式與通知； 3義務(wù)與責(zé)任； 4單據(jù)； 5其他規(guī)定； 6可轉(zhuǎn)讓信用證；7款項讓渡。第31頁，共55頁。 開證行(Issuing Bank) 開證行的責(zé)任有三。 其一，審核單據(jù)，并從單據(jù)所包含的信息中確定單證是否相符。 其二，如果單證包含了有效的不符點，根據(jù)UCP500第14條規(guī)定發(fā)出不符點通知。 其三，第一性的且為終局性的付款責(zé)任，

13、即履行即期付款、延期付款、承兌或議付的4項保證。 第32頁，共55頁。 受益人（Beneficiary） 受益人一般指出口商，責(zé)任有三。 其一，受銷售合同的約束，按時備貨出運。 其二，精確制單，及時交單議付。 其三，若單據(jù)遭開證行拒付，應(yīng)執(zhí)行議付行的追索請求，開證行或保兌行的議付除外。單據(jù)由開證行代為保管期間，風(fēng)險由受益人自行承擔(dān)。第33頁，共55頁。 開證申請人（Applicant） 指與受益人簽訂貿(mào)易合同的進(jìn)口商，系向銀行申請開立信用證的對象。但在“雙名信用證”中（即開證行以自身名義主動開證給受益人），沒有開證申請人這一角色。 責(zé)任有三 ：申請開證 ；提供支付保證 ；開證行為執(zhí)行申請人的指

14、示而利用其他的服務(wù)，其風(fēng)險應(yīng)由開證申請人承擔(dān)。第34頁，共55頁。 保兌行（Confirming Bank） 指受開證行的邀請后同意在信用證上加具保兌的銀行。 保兌行的責(zé)任有二。 其一，保兌行有權(quán)選擇是否接受開征行的邀請加保。 其二，保兌行一經(jīng)確定對指定信用證加具保兌，只要受益人提交單據(jù)符合信用證的條款，它必須承擔(dān)第一性的、終局性的付款責(zé)任。第35頁，共55頁。 通知行（Advising Bank） 指應(yīng)開征行委托，將該信用證通知指定受益人的銀行。 通知行的責(zé)任有二。 其一，合理謹(jǐn)慎地審核它所通知的信用證的表面真實性（即核對電開L/C的密押及信開L/C的印鑒）。 其二，通知受益人。第36頁，共

15、55頁。 議付行（Negotiating Bank） 指由開征行指定的愿意購買該信用證項下的匯票或單據(jù)的銀行。 議付行的責(zé)任有三： 其一，審核單據(jù)并付出對價。 其二，如果單據(jù)遭開證行拒付或開證行因倒閉而無力償付，議付行對受益人享有追索權(quán)。 其三，議付行自主選擇所購買的單據(jù)，并自行承擔(dān)其風(fēng)險。第37頁，共55頁。 付款行（Paying Bank） 指信用證上被開證行指明須履行付款責(zé)任的銀行，一般為開證行本身或開證行的代理行。 付款行的責(zé)任有二： 其一，負(fù)有審核單據(jù)、及時付款的責(zé)任。 其二，付款行作為開證行的付款代理人，它的付款同樣無追索權(quán)，只能根據(jù)代理協(xié)議，向開證行請求償付。 第38頁，共55頁

16、。 償付行(Reimbursing Bank) 指根據(jù)開證行的指示或授權(quán)，向信用證上的指定銀行執(zhí)行償付的銀行，一般為開證行的賬戶行。 償付行無審單責(zé)任，僅是按照與開證行的協(xié)議履行單純的付款行為。 第39頁，共55頁。 一、可撤銷信用證和不可撤銷信用證 可撤銷信用證(Revocable LC)是指開證行有權(quán)自信用證開出后不必事先通知或不經(jīng)受益人及相關(guān)方的同意，隨時撤銷或修改該信用證。因此，可撤銷信用證的開證行對于受益人不承擔(dān)第一性的付款承諾。 不可撤銷信用證(Irrevocable LC)是指信用證開具后在其有效期內(nèi)，未經(jīng)開證行、受益人、申請人、保兌行(如有)等相關(guān)各方的明確同意，開證行不可單方

17、面撤銷或修改信用證。第40頁，共55頁。 一、可撤銷信用證和不可撤銷信用證 附件 可撤銷信用證的常見措辭 1This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you 2We hereby undertake to reimburse you for all drafts honoured by you in accordance with the terms of this credit prior to your receiving notice of cancell

18、ation.第41頁，共55頁。 二、保兌信用證和不保兌信用證 保兌信用證(Confirmed LC)一般指經(jīng)另一家銀行加具保證付款條文或聲明的不可撤銷信用證。 不保兌信用證(Nonconfirmed LC)一般指僅由開證行對受益人履行承兌和(或)付款之責(zé)，而無第三方附加任何信用的不可撤銷信用證。 第42頁，共55頁。 二、保兌信用證和不保兌信用證 附件 保兌行同意保兌的措辭 1We confirmed the credit and thereby undertake that all drafts drawn and presented as above specified will be

19、dully honored by us at our counter on or before 2At the request of our correspondent，we confirm their credit and also engage with you that a11 drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be dully honored 第43頁，共55頁。三、即期付款信用證、遠(yuǎn)期信用證和議付信用證 （一）即期付款信用證 付款行收到滿足信用證條款的匯票或單據(jù)，應(yīng)在規(guī)定的7

20、個銀行工作日內(nèi)對受益人履行付款責(zé)任。 (二)遠(yuǎn)期信用證 遠(yuǎn)期信用證主要包括延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證。 (三)議付信用證第44頁，共55頁。 四、轉(zhuǎn)讓信用證、背對背信用證、款項讓渡 (一)可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)指信用證的第一受益人可以要求受委托付款、承擔(dān)延期付款、承兌或議付的銀行或者在自由議付信用證情況下，經(jīng)特別授權(quán)作為轉(zhuǎn)讓行的銀行，把信用證的全部或部分使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益人的信用證。 第45頁，共55頁。四、轉(zhuǎn)讓信用證、背對背信用證、款項讓渡 (二)背對背信用證 背對背信用證(Back-to-Back credit)又稱轉(zhuǎn)開

21、信用證，指申請人(背對背信用證項下的進(jìn)口商)將國外開來的受益人為他的原證作抵押，要求其委托行另開一份內(nèi)容相似，而受益人為實際供貨商的新證。 背對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物而從中漁利，或兩國不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時通過第三者來溝通貿(mào)易。 第46頁，共55頁。四、轉(zhuǎn)讓信用證、背對背信用證、款項讓渡 (三)款項讓渡 款項讓渡(Assignment of Proceeds)即款項過戶，是指信用證的受益人在本國法律允許的條件下，可以把信用證的應(yīng)得款項讓渡給他人。 如果出口商不是貨物的實際供貨人，當(dāng)來證為不可轉(zhuǎn)讓信用證且該中間商不愿意或無能力開立背對背信用證時，中間商可采用款項讓渡的方式。 第

22、47頁，共55頁。 五、對開信用證 對開信用證(Reciprocal Credit)，即兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的金額相等或大體相等的不可撤銷信用證。 這種支付方式對于進(jìn)口方(遠(yuǎn)期信用證的申請人)來說，表面上是用信用證付款，實際上是用產(chǎn)品進(jìn)行償還；而對于設(shè)備、原料的供應(yīng)者（原期信用證的受益人）來說，可以利用收到的遠(yuǎn)期信用證進(jìn)行資金的融通。第48頁，共55頁。 六、預(yù)支信用證 預(yù)支信用證（Anticipatory Credit ）是指在該證加具特別條款，授權(quán)保兌行或其他指定銀行在交單前預(yù)先墊款給受益人的一種信用證。 其目的在于幫助出口商生產(chǎn)或采購已銷售的貨物，系一種裝船前的資金融通。 依照預(yù)支額度的不同，可將預(yù)支信用證分為全部預(yù)支信用證和部分預(yù)支信用證。 第49頁，共55頁。 依照預(yù)付貨款條件的不同，可將部分預(yù)支信用證用細(xì)分為紅條款信用證和綠條款信用證。 紅條款信用證（Red Clause Credit）