國際結(jié)算 第六章 銀行保函

1、一、定義與作用一、定義與作用 (Letter of Guarantee, L/G)或銀行?；蜚y行保證書證書, 指指商業(yè)銀行商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益根據(jù)申請人的要求向受益人開出的人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明書面證明。 銀行保函定義銀行保函定義:銀行保函是銀行根據(jù)其客戶簽發(fā)的書面承諾，銀行保函是銀行根據(jù)其客戶簽發(fā)的書面承諾， 買方買方或或賣方賣方請求請求 = 向向.申請申請銀行銀行買方買方賣方賣方或或簽發(fā)書面承諾簽發(fā)書面承諾受益人受益人保證在委托人違約保證在委托人違約 時支付一定金額給受益人。時支付一定金額給受益人。銀行保函的作用：銀行保函的作用：

2、 保證合同的履行；保證合同的履行； 合同違約時作為對受害方補(bǔ)合同違約時作為對受害方補(bǔ)償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方的懲罰手段。償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方的懲罰手段。1、申請、申請人人(Applicant)或稱委托人或稱委托人(Principal) 向擔(dān)保行申請開立保函的人。向擔(dān)保行申請開立保函的人。 1）負(fù)擔(dān)保函項下的費(fèi)用和利息）負(fù)擔(dān)保函項下的費(fèi)用和利息 2）在擔(dān)保行賠付時，立即對其進(jìn)行補(bǔ)償）在擔(dān)保行賠付時，立即對其進(jìn)行補(bǔ)償 3）提供擔(dān)保行要求的反擔(dān)?；蜇敭a(chǎn)抵押）提供擔(dān)保行要求的反擔(dān)保或財產(chǎn)抵押2、受益人、受益人(Beneficiary) 接受保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款向擔(dān)保行索償接受保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款向

3、擔(dān)保行索償 的人的人3、擔(dān)保行、擔(dān)保行(Guarantor Bank) 接受申請人委托向受益人開立保函的商業(yè)銀行接受申請人委托向受益人開立保函的商業(yè)銀行4、通知行、通知行(Advising Bank)或稱轉(zhuǎn)遞行或稱轉(zhuǎn)遞行(Transmitting Bank) 受受 擔(dān)保行委托將保函通知或轉(zhuǎn)遞給受擔(dān)保行委托將保函通知或轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行，常是受益人所在地銀行益人的銀行，常是受益人所在地銀行5、轉(zhuǎn)開行（、轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank） 根據(jù)原擔(dān)保行的要求，向受益人開立根據(jù)原擔(dān)保行的要求，向受益人開立的以原擔(dān)保行為申請人的銀行，及的以原擔(dān)保行為申請人的銀行，及轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開行以自身為擔(dān)保行的保函

4、的銀行。以自身為擔(dān)保行的保函的銀行。 一般是一般是原擔(dān)保行原擔(dān)保行的聯(lián)行或代理行。一的聯(lián)行或代理行。一般在受益人所在地般在受益人所在地6、反擔(dān)保行（、反擔(dān)保行（Counter Guarantor Bank） 接受申請人委托向擔(dān)保行出具不可撤消反接受申請人委托向擔(dān)保行出具不可撤消反擔(dān)保，并承諾在擔(dān)保，并承諾在申請人違約且無法付款申請人違約且無法付款時，負(fù)時，負(fù)責(zé)賠償擔(dān)保行所作出的全部支付的銀行。責(zé)賠償擔(dān)保行所作出的全部支付的銀行。 是與申請人有經(jīng)濟(jì)往來的銀行。是與申請人有經(jīng)濟(jì)往來的銀行。 有責(zé)任向擔(dān)保行有責(zé)任向擔(dān)保行/轉(zhuǎn)開行賠償，有權(quán)向申請轉(zhuǎn)開行賠償，有權(quán)向申請人索償。人索償。7、保兌行（、保兌

5、行（Confirming Bank） 根據(jù)擔(dān)保行要求，在保函上加具保兌，承根據(jù)擔(dān)保行要求，在保函上加具保兌，承諾當(dāng)諾當(dāng)擔(dān)保行無力賠償擔(dān)保行無力賠償時，代其履行付款責(zé)任的時，代其履行付款責(zé)任的銀行，亦稱第二擔(dān)保行。銀行，亦稱第二擔(dān)保行。 1、保函當(dāng)事人的、保函當(dāng)事人的完整名稱和詳細(xì)地址完整名稱和詳細(xì)地址。 2、保函的性質(zhì)。即保函的種類。、保函的性質(zhì)。即保函的種類。 3、合同的主要內(nèi)容。、合同的主要內(nèi)容。 4、保函的編號和開立日期。、保函的編號和開立日期。 5、保函金額。、保函金額。 6、保函的有效期限和終止到期日。、保函的有效期限和終止到期日。 7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。 8

6、、索償條件、索償條件 9、其他條款。、其他條款。一、直接開給受益人一、直接開給受益人 是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單、最簡單、最直接最直接的一種。的一種。特點：特點：1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單；、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單； 2、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)?，因此無法保障自身的權(quán)利；辨別保函真?zhèn)危虼藷o法保障自身的權(quán)利； 3、索償不方便。即使申請人違約，受益人、索償不方便。即使申請人違約

7、，受益人具備索償條件，但是要求國外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有具備索償條件，但是要求國外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有諸多不便。諸多不便。 由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實際業(yè)務(wù)中很少用不愿意接受這種保函，因此在實際業(yè)務(wù)中很少用開立。開立。 特點：特點：1、真假易辯。、真假易辯。這種開立保函的方式較為這種開立保函的方式較為普遍普遍，因為受益人接到的保函是經(jīng)過通知行或，因為受益人接到的保函是經(jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行驗明真?zhèn)魏蟮谋：槐負(fù)?dān)心保函是轉(zhuǎn)遞行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必?fù)?dān)心保函是偽造的；偽造的； 2、索賠不便。、索賠不便。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)受

8、益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達(dá)義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任達(dá)義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實。因此，實際上還是受益人向國外擔(dān)保行索賠。際上還是受益人向國外擔(dān)保行索賠。 當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家時，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變成了擔(dān)保人。行則變成了擔(dān)保人。特點：特點：1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益、轉(zhuǎn)開

9、行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對國外擔(dān)人比較了解和信任，解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題；保行不了解和不信任的問題； 2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉(zhuǎn)開行驗明真?zhèn)魏蟮谋：唤?jīng)過轉(zhuǎn)開行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?3、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處同、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處同一國家或地區(qū)，不存在語言、風(fēng)俗習(xí)慣、制一國家或地區(qū)，不存在語言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。度和法律方面的差異。 這種保函對受益人最為有利。這種保函對受益人最為有利。一、申請人向銀行申請開立保函一、申請人向銀行申請開立保函 填寫書面的保函申請書，并按銀行填寫

10、書面的保函申請書，并按銀行的要求提交項目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、交易合同的要求提交項目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、交易合同副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或財產(chǎn)抵押副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或財產(chǎn)抵押書、保函格式等文件。書、保函格式等文件。 銀行出于保護(hù)自身利益的考慮，在銀行出于保護(hù)自身利益的考慮，在開立保函之前，會對開立保函之前，會對申請人的資信狀況申請人的資信狀況、申請人提交的開立保函的申請人提交的開立保函的申請書、交易申請書、交易合同副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或合同副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或財產(chǎn)抵押書、保函格式財產(chǎn)抵押書、保函格式等逐一進(jìn)行詳盡等逐一進(jìn)行詳盡的審查核實。的審查核實。 銀行對申請人提供的有

11、關(guān)資料及銀行對申請人提供的有關(guān)資料及申請人的資信審查認(rèn)可后，便可正申請人的資信審查認(rèn)可后，便可正式對外開立保函，并按規(guī)定的收費(fèi)式對外開立保函，并按規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向申請人收取擔(dān)保費(fèi)。在日常標(biāo)準(zhǔn)向申請人收取擔(dān)保費(fèi)。在日常業(yè)務(wù)中，保函的開立方式分為業(yè)務(wù)中，保函的開立方式分為電開電開和信開兩種和信開兩種 。 銀行在保函中應(yīng)明確有效期。銀行在保函中應(yīng)明確有效期。 可以在有效期內(nèi)進(jìn)行修改。可以在有效期內(nèi)進(jìn)行修改。必須必須經(jīng)過經(jīng)過當(dāng)事人各方一致同意當(dāng)事人各方一致同意后方可進(jìn)行，后方可進(jìn)行，任何一方單獨對保函條款進(jìn)行修改都視任何一方單獨對保函條款進(jìn)行修改都視做無效。做無效。 擔(dān)保行在擔(dān)保行在保函的有效期之內(nèi)保

12、函的有效期之內(nèi)，若收到受益人，若收到受益人提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件時，應(yīng)以保函的提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件時，應(yīng)以保函的索賠條款為依據(jù)對該項索賠是否成立進(jìn)行嚴(yán)格審索賠條款為依據(jù)對該項索賠是否成立進(jìn)行嚴(yán)格審核，并在確認(rèn)索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件完全與保核，并在確認(rèn)索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相符合時，應(yīng)及時對外付款，函索賠條款的規(guī)定相符合時，應(yīng)及時對外付款，履行其在該項保函中所承擔(dān)的責(zé)任。履行其在該項保函中所承擔(dān)的責(zé)任。 擔(dān)保行對外付款后，可立即行使自擔(dān)保行對外付款后，可立即行使自己的權(quán)利，向保函的申請人或反擔(dān)保己的權(quán)利，向保函的申請人或反擔(dān)保行索賠，要求其償還銀行所支付的款

13、項。行索賠，要求其償還銀行所支付的款項。 保函在保函在到期后到期后或在擔(dān)保行或在擔(dān)保行賠付賠付保函項保函項下下全部款項后失效全部款項后失效。擔(dān)保行應(yīng)立即辦理保。擔(dān)保行應(yīng)立即辦理保函的注銷手續(xù)，并要求受益人按保函的有函的注銷手續(xù)，并要求受益人按保函的有關(guān)規(guī)定將保函退回?fù)?dān)保行。至此，保函業(yè)關(guān)規(guī)定將保函退回?fù)?dān)保行。至此，保函業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序結(jié)束。務(wù)的運(yùn)作程序結(jié)束。1 1、從屬性保函：效力依附于基礎(chǔ)合同的保函、從屬性保函：效力依附于基礎(chǔ)合同的保函 擔(dān)保行所承擔(dān)的付款責(zé)任的成立與否，只能擔(dān)保行所承擔(dān)的付款責(zé)任的成立與否，只能以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實際執(zhí)行情況實際執(zhí)行情況來

14、加以確定。來加以確定。2 2、 獨立保函：獨立保函：是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開立，但脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開立，但一旦一旦開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保。 1、付款類保函：銀行為有關(guān)合同價款的既定的、付款類保函：銀行為有關(guān)合同價款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函。支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函。 付款類保函的付款類保函的支付前提是受益人是否履約。支付前提是受益人是否履約。如如果受益人履約，而申請人違約，

15、則銀行賠償。果受益人履約，而申請人違約，則銀行賠償。 1、有條件保函：擔(dān)、有條件保函：擔(dān)保人在保函的條文中對索賠保人在保函的條文中對索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件若干的限制條件，或規(guī)定，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實發(fā)生、條件落實的了若干能客觀反映某種事實發(fā)生、條件落實的單據(jù)提供單據(jù)提供；只有滿足條件，或所提交單據(jù)后，；只有滿足條件，或所提交單據(jù)后，擔(dān)保行才會履行其支付義務(wù)。擔(dān)保行才會履行其支付義務(wù)。 2、無條件無條件保函：若申請人違約，則銀行賠付。保函：若申請人違約，則銀行賠付。 銀行對那些只有在合同的一方有違約行為而使其銀行對那些只有在合同的一方有違約行為而使其在合

16、同項下承擔(dān)了賠償責(zé)任時，支付才可能發(fā)在合同項下承擔(dān)了賠償責(zé)任時，支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動所開立的保函。生的經(jīng)濟(jì)活動所開立的保函。 1、第一性責(zé)任保函、第一性責(zé)任保函 只要索賠本身能只要索賠本身能滿足滿足保函中規(guī)定的保函中規(guī)定的條件條件，則則既無需受益人先行向申請人索要，也無需理會既無需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付申請人是否愿意支付，擔(dān)保行擔(dān)保行將在受益人將在受益人首次索首次索要要后立即予以后立即予以支付支付的保函。的保函。 2、第二性責(zé)任保函、第二性責(zé)任保函 擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請人拒擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請人拒絕支付時方予付款絕支付時方予付款的保函。

17、在這類保函項下，受的保函。在這類保函項下，受益人應(yīng)首先向申請人要求賠付或支付，只有在申益人應(yīng)首先向申請人要求賠付或支付，只有在申請人未付或拒付時才能向擔(dān)保行提出索賠。請人未付或拒付時才能向擔(dān)保行提出索賠。 1、出口類保函：銀行、出口類保函：銀行應(yīng)出口方的申請向進(jìn)口方開應(yīng)出口方的申請向進(jìn)口方開出出的保函，是為滿足出口的需要而開立的保函。的保函，是為滿足出口的需要而開立的保函。 1）投標(biāo)保函）投標(biāo)保函 2）履約保函）履約保函 3）預(yù)付款保函）預(yù)付款保函 4）質(zhì)量保函和維修保函）質(zhì)量保函和維修保函 5）關(guān)稅保付保函）關(guān)稅保付保函 6）賬戶透支保函）賬戶透支保函2、進(jìn)口類保函：銀行、進(jìn)口類保函：銀行應(yīng)

18、進(jìn)口方的請求向出口應(yīng)進(jìn)口方的請求向出口方開立方開立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、補(bǔ)償貿(mào)易及來料加工等業(yè)務(wù)。進(jìn)口、補(bǔ)償貿(mào)易及來料加工等業(yè)務(wù)。 1、付款保函、付款保函 2、延期付款保函、延期付款保函 3、補(bǔ)償貿(mào)易保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函 4、來料加工保函和來件裝配保函、來料加工保函和來件裝配保函 5、租賃保函、租賃保函 3、其他類保函：主要有借款保函和保釋金、其他類保函：主要有借款保函和保釋金保函。保函。 1）借款保函）借款保函 2）保釋金保函）保釋金保函 一、相同點一、相同點 1、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的有、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的有條件

19、的支付擔(dān)?；虺兄Z條件的支付擔(dān)?；虺兄Z 2、都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，使受、都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請人不履約而遭受的損失益人避免或減少因申請人不履約而遭受的損失 3、保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開證行對、保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開證行對于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?，寄遞中遺失等不負(fù)于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚ЯΓ倪f中遺失等不負(fù)責(zé)任責(zé)任二、不同點二、不同點1、范圍、范圍2、銀行的責(zé)任、銀行的責(zé)任3、銀行所付款項的屬性、銀行所付款項的屬性4、受益人的索款程序、受益人的索款程序5、對結(jié)算單據(jù)的要求、對結(jié)算單據(jù)的要求6、銀行承擔(dān)的風(fēng)險、銀行承擔(dān)的風(fēng)險7、保證文件的到

20、期地點及有效期限、保證文件的到期地點及有效期限8、是否有融資作用、是否有融資作用9、是否可撤銷、是否可撤銷10、是否可轉(zhuǎn)讓、是否可轉(zhuǎn)讓一、備用信用證概述一、備用信用證概述 又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，是指指開證行根據(jù)開征申請人的請求對受益人開立的開證行根據(jù)開征申請人的請求對受益人開立的承諾某項義務(wù)的憑證。承諾某項義務(wù)的憑證。 作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（情況下使用（具有備用之意具有備用之意）。）。實質(zhì)上是一種實質(zhì)上是一種銀

21、行保函銀行保函。 備用信用證備用信用證保函的性質(zhì)，信用證的格式。保函的性質(zhì)，信用證的格式。備用信用證最初出現(xiàn)在美國，因為美國法律限制使備用信用證最初出現(xiàn)在美國，因為美國法律限制使用銀行保函。美國銀行管理當(dāng)局認(rèn)為開立保函承諾用銀行保函。美國銀行管理當(dāng)局認(rèn)為開立保函承諾別人違約時履行其責(zé)任不是商業(yè)銀行的正當(dāng)工作。別人違約時履行其責(zé)任不是商業(yè)銀行的正當(dāng)工作。而備用信用證則避開了這一規(guī)定，因為備用信用證而備用信用證則避開了這一規(guī)定，因為備用信用證不是承諾付款形式。今天，除了個別情況，對保函不是承諾付款形式。今天，除了個別情況，對保函的限制已經(jīng)不存在了。的限制已經(jīng)不存在了。 除非在備用信用證中另有規(guī)定，

22、或經(jīng)雙方當(dāng)除非在備用信用證中另有規(guī)定，或經(jīng)雙方當(dāng)事人同意，事人同意，開證人不得修改或撤銷其在開證人不得修改或撤銷其在該備該備用信用證項下的義務(wù)。用信用證項下的義務(wù)。備用信用證項下開證行義務(wù)的履行并不取決備用信用證項下開證行義務(wù)的履行并不取決于開證行從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能于開證行從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力力備用信用證和修改在開立后即具有約束力備用信用證和修改在開立后即具有約束力 1、開征行名稱、開征行名稱2、開征日期、開征日期3、開征申請人名稱和地址、開征申請人名稱和地址4、受益人名稱和地址、受益人名稱和地址5、聲明不可撤銷的性質(zhì)、聲明不可撤銷的性質(zhì)6、備用信用證的金額，使用的貨幣種類、備用信用證的金額，使用的貨幣種類7、對單據(jù)的要求、對單據(jù)的要求8、別用信用證的到期日、別用信用證的到期日9、保證文句、保證文句10、表明適用的慣例、表明適用的慣例- 履約備用信用證履約備用信用證, - 預(yù)付款備用信用證預(yù)付款備用信用證- 投標(biāo)保證備用信用證投標(biāo)保證備用信用證, - 對背備用信用證對背備用信用證- 融資備用信用證融資備用信用證, - 直接付款備用信用證直接付款備用信用證 - 商業(yè)備用信用證商業(yè)備用信用證 - 保險備用信用證保險備