曼昆經(jīng)濟(jì)學(xué)原理(微觀部分)第8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)

1、國內(nèi)外經(jīng)典教材名師講堂國內(nèi)外經(jīng)典教材名師講堂曼昆經(jīng)濟(jì)學(xué)原理(微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分冊(cè))(第6版)第8 8章應(yīng)用：賦稅的代價(jià)應(yīng)用：賦稅的代價(jià)主講教師：賈 甫此文檔是曼昆經(jīng)濟(jì)學(xué)原理網(wǎng)授課程的講義！最好結(jié)合課程進(jìn)行學(xué)習(xí)（復(fù)制以下鏈接到瀏覽器打開）：http:/ 本章將探討如下問題：u稅收怎樣影響消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余和總剩余？u什么是稅收的無謂損失？u決定無謂損失大小的因素有哪些？u稅收規(guī)模如何影響稅收收入？回憶第6章的一個(gè)驚人結(jié)論u稅收在買者支付的價(jià)格和賣者得到的價(jià)格之間打入一個(gè)楔子提高了買者為該物品支付的價(jià)格，降低了賣者從該物品得到的價(jià)格減少了購買與銷售的數(shù)量u無論是對(duì)買者還是賣者征稅，結(jié)果都一樣。沒有稅

2、收時(shí)的均衡： 價(jià)格 = P PE E 均衡數(shù)量= Q QE E 每單位物品征稅$T時(shí)的均衡：賣者得到P PS S 均衡數(shù)量=Q QT T 買者支付P PB B Q QT TP PQ QD DS SP PS SP PB BP PE EQ QE E稅收規(guī)模 = $T T稅收的無謂損失稅收收入：$T T x Q QT T PQDSPSPBP PE EQEQT稅收的規(guī)模=$T T稅收的無謂損失u應(yīng)用福利經(jīng)濟(jì)學(xué)來衡量從稅收中得到的收益與損失 u計(jì)算有稅收與沒有稅收時(shí)的消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余、稅收收入以及總剩余 u稅收能為對(duì)公眾有利的服務(wù)提供資金支持（比如教育、公路、警察），把它算入總剩余。稅收的無謂損失

3、沒有稅收時(shí)： CS=A+B+CPS=D+E+F稅收收入= 0總剩余=CS+PS=A+B+C+D+E+FPQDSPEQEQTABCDEF稅收如何影響市場(chǎng)參與者CS = APS = F稅收收入=B+D總剩余=A+B+D+F有稅收時(shí)： PQDSPSPBQEQTABCDEF稅收使總剩余減少C+E稅收如何影響市場(chǎng)參與者PQDSPSPBQEQTABCDEFC+E 被稱為稅收的無謂無謂損失：損失：市場(chǎng)扭曲（例如稅收）引起的總剩余減少。未被政府收入增加所抵消的市場(chǎng)上買者和賣者的損失。根源：買者和賣者取消了一些交易活動(dòng)。稅收如何影響市場(chǎng)參與者無謂損失與貿(mào)易的好處由于稅收，在Q QT T與Q QE E單位之間的物

4、品沒有被售出買者對(duì)于這些單位物品的評(píng)價(jià)高于生產(chǎn)它們的成本，因此稅收使一些對(duì)買者和賣者都有利的交易未能實(shí)現(xiàn)，即不能實(shí)現(xiàn)某些貿(mào)易的好處。PQDSQEQTBPSP決定無謂損失大小的因素u政府應(yīng)該對(duì)哪些物品或服務(wù)征稅以獲得它需要的稅收收入？答案：無謂損失最小的物品或服務(wù) u無謂損失什么時(shí)候大？什么時(shí)候?。窟@取決于需求彈性和供給彈性 u復(fù)習(xí)：需求價(jià)格彈性（或供給價(jià)格彈性）衡量需求（或供給）對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度無謂損失與供給彈性PQDS稅收規(guī)模 當(dāng)征稅減少了賣者得到的價(jià)格時(shí)，供給缺乏彈性的企業(yè)更難以離開市場(chǎng)。因此稅收只降低一點(diǎn)交易量，無謂損失很小。PQDS稅收規(guī)模當(dāng)征稅減少了賣者得到的價(jià)格時(shí)，供給富有彈性

5、的企業(yè)更容易離開市場(chǎng)。因此稅收減少了更多的交易量，無謂損失更大。無謂損失與供給彈性PQDS稅收規(guī)模 當(dāng)征稅增加了買者支付的價(jià)格，需求缺乏彈性的消費(fèi)者更難以離開市場(chǎng)，因此稅收只降低一點(diǎn)交易量，無謂損失很小。無謂損失與需求彈性PQDS稅收規(guī)模當(dāng)稅收增加了買者支付的價(jià)格，需求富有彈性的消費(fèi)者更容易離開市場(chǎng)，因此稅收減少了更多的交易量，無謂損失更大。無謂損失與需求彈性思考問題：彈性與稅收的無謂損失下面各組物品中，對(duì)哪種物品征稅的無謂損失更大？u 谷類早餐還是防曬霜？u 短期的賓館住房還是長(zhǎng)期的賓館住房？u 普通食品還是高檔餐館的用餐？谷類早餐還是防曬霜 谷類早餐相對(duì)于防曬霜有更多相近的替代品，谷類早餐

6、的需求價(jià)格彈性要大于防曬霜的需求價(jià)格彈性，因此，對(duì)谷類早餐征稅造成的無謂損失要大于對(duì)防曬霜征稅造成的無謂損失。短期的賓館住房還是長(zhǎng)期的賓館住房長(zhǎng)期賓館住房的需求彈性和供給彈性都要大于短期賓館住房。因此，對(duì)長(zhǎng)期的賓館住房征稅所造成的無謂損失要大于對(duì)短期的賓館住房征稅造成的無謂損失。普通食品還是高檔餐館的用餐 普通食品是必需品，其需求的價(jià)格彈性要低于高檔餐館用餐的需求彈性。因此，對(duì)高檔餐館用餐征稅造成的無謂損失要大于對(duì)普通食品征稅造成的無謂損失。稅收變動(dòng)時(shí)的無謂損失和稅收收入u一個(gè)更大的政府能提供更多的服務(wù)，但這需要更高的稅收，而稅收會(huì)帶來無謂損失。u稅收帶來的無謂損失越大，對(duì)小政府的呼聲就越大。

7、u對(duì)勞動(dòng)收入征收尤其重要：它是政府收入的最大來源。u對(duì)一個(gè)典型的工作者而言，邊際稅率（對(duì)最后一美元收入的征稅）高達(dá)40%。 u這種稅收的無謂損失有多大？它取決于彈性政府應(yīng)該多大？u如果勞動(dòng)的供給是缺乏彈性的，那無謂損失比較小。u一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為勞動(dòng)供給是缺乏彈性的，以至于大部分工人在無論工資高低情況下都會(huì)選擇全職工作。u另外一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為勞動(dòng)稅高度扭曲了勞動(dòng)市場(chǎng)，因?yàn)橐徊糠止と说膭趧?dòng)供給富有彈性，對(duì)激勵(lì)做出反應(yīng)較大： 許多工人可以調(diào)整他們的工作時(shí)間 比如：加班工作 許多家庭有第二個(gè)賺錢人，他們根據(jù) 情況決定是否要工作以及工作多少時(shí)間。 許多老年人根據(jù)他們的工作來選擇何時(shí)退休 一些人從事“地下

8、經(jīng)濟(jì)”來逃避高稅收稅收規(guī)模變動(dòng)的影響u政策制定者經(jīng)常提高或降低稅收 u當(dāng)稅收變動(dòng)時(shí)，無謂損失的變動(dòng)情況如何？我們接下來考慮這個(gè)問題Q Q2Q Q1P PQ QD DS S使無謂損失的增加超過一倍雙倍征稅2T TT T最初，每單位物品征稅T T 最初的無謂損失新的無謂損失無謂損失與稅收規(guī)模使無謂損失超過原來的三倍三倍征稅最初，每單位物品征稅T TQ Q3P PQ QD DS SQ Q13T TT T最初的無謂損失新的無謂損失無謂損失與稅收規(guī)模無謂損失與稅收規(guī)?？偨Y(jié)：稅收規(guī)模增加時(shí)，無謂損失增加的更快無謂損失稅收規(guī)模含義：當(dāng)稅率低時(shí)，提高或降低稅率既不會(huì)帶來太大的損失，也不會(huì)帶來太多的好處 當(dāng)稅率

9、高時(shí)，提高稅率的損失非常大，而降低稅率的好處也非常明顯Q2PQDSQ12TT稅收小時(shí)，增稅使稅收收入增加。稅收收入與稅收規(guī)模BPSPBPSP稅收大時(shí)，增稅使稅收收入減少。稅收收入與稅收規(guī)模Q3PQDSQ23T2TBPSPBPSP稅收收入與稅收規(guī)模 拉弗曲線：拉弗曲線：揭示了稅收規(guī)模與稅收收入之間的關(guān)系。稅收規(guī)模稅收收入拉弗曲線u 一種物品的稅收使該物品買者與賣者的福利減少了，而且，消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余的減少常常超過了政府籌集到的收入。總剩余-消費(fèi)者剩余、生產(chǎn)者剩余和稅收收入之和-的減少被稱為稅收的無謂損失。內(nèi)容摘要u 稅收帶來無謂損失是因?yàn)樗官I者少消費(fèi)，使賣者少生產(chǎn)，而且這種行為變動(dòng)使市場(chǎng)規(guī)?？s