強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理,推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作-2019年文檔資料

1、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行工作近年來，金東區(qū)財(cái)政可用財(cái)力逐年增強(qiáng)，支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，但是支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后，不僅降低了財(cái)政資金的使用效率，而且關(guān)系到區(qū)委區(qū)政府重大決策部署的有效貫徹落實(shí)以及年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)的完成。一、我區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況的現(xiàn)狀2015年，全區(qū)財(cái)政總支出328989萬元，預(yù)算總體執(zhí)行率為78.5%。從支出性質(zhì)來看，基本支出預(yù)算執(zhí)行率為97.6%,項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率為75.5%。從資金來源來看，一般公共預(yù)算執(zhí)行率為82.3%,政府性基金預(yù)算執(zhí)行率為78.2%,其他資金執(zhí)行率為69.2%?？傮w看，全區(qū)2015年預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢，主要是項(xiàng)目支出進(jìn)度失衡，存在著執(zhí)行時(shí)間上不

2、均衡、部門之間不均衡、科目之間不均衡等現(xiàn)象。從部門單位項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行情況看，預(yù)算執(zhí)行總體進(jìn)度高于90%勺單位37家，進(jìn)度低于90%且高于全區(qū)項(xiàng)目支出執(zhí)行率的單位21家，低于全區(qū)項(xiàng)目支出執(zhí)行率的單位37家。二、執(zhí)行進(jìn)度緩慢的原因分析（一）預(yù)算單位支出責(zé)任主體意識(shí)不強(qiáng)現(xiàn)今，仍有很多單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員還存在著“重預(yù)算，輕管理”的觀念，在實(shí)際工作中疏于對(duì)預(yù)算執(zhí)行的管理，忽視支出進(jìn)度，等到年底集中結(jié)算支付。還有相當(dāng)一部分人認(rèn)為支出慢可以節(jié)約財(cái)政資金。目前支出過緩的原因主要還是由于前期工作不充分、預(yù)算安排不合實(shí)際、工作未及時(shí)開展等。（二）支出預(yù)算編制的科學(xué)性及準(zhǔn)確性有待提高項(xiàng)目支出預(yù)算編制不夠科學(xué)和準(zhǔn)確

3、性，往往形成大額結(jié)余。主要體現(xiàn)在：一是項(xiàng)目申報(bào)不嚴(yán)肅，審批不嚴(yán)格，已有結(jié)余情況下又中報(bào)；二是項(xiàng)目論證不科學(xué)，或無法實(shí)施，或未按實(shí)際情況編制預(yù)算；三是項(xiàng)目前期工作不充分，如項(xiàng)目?jī)?chǔ)備不足，政府采購(gòu)招標(biāo)詢價(jià)等工作未提前動(dòng)手；四是部分建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展遲緩等。（三）省市專項(xiàng)指標(biāo)下達(dá)時(shí)間不夠及時(shí)在預(yù)算指標(biāo)中，省市專項(xiàng)指標(biāo)比重較大，但往往下達(dá)的時(shí)間不夠及時(shí)，單位沒有時(shí)間組織項(xiàng)目實(shí)施，從而嚴(yán)重影響執(zhí)行進(jìn)度。截止至11月，金東區(qū)省市專項(xiàng)指標(biāo)，執(zhí)行進(jìn)度為49.2%,低于序時(shí)進(jìn)度42.5個(gè)百分點(diǎn)，究其原因，預(yù)算指標(biāo)下達(dá)不及時(shí)是影響執(zhí)行進(jìn)度的重要因素之一，據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅11月就達(dá)18370萬元,占所有省市專項(xiàng)指標(biāo)總額的21.

4、2%。（四）國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的影響國(guó)庫(kù)集中支付改革是財(cái)政支出方式的重大變革，將過去財(cái)政以撥列支的方式變革為根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和用款需求實(shí)際列支。各預(yù)算單位只有在實(shí)際辦理資金支付行為時(shí)，預(yù)算資金才能劃出國(guó)庫(kù)，體現(xiàn)為財(cái)政支出。與改革前相比，目前的支出進(jìn)度在一定程度上更能真實(shí)地反映預(yù)算單位工作開展和項(xiàng)目實(shí)施情況，更有利于財(cái)政部門加強(qiáng)對(duì)單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理。但因列支口徑更加規(guī)范，改革前已存在的執(zhí)行慢的老問題就顯性化了三、金東區(qū)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行做法針對(duì)以上情況，我區(qū)采取積極措施，努力提高預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。（一）建立財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制出臺(tái)了金東區(qū)預(yù)算資金執(zhí)行情況通報(bào)制度（試行），就加快支出進(jìn)度提出更加

5、全面具體的要求。定時(shí)將財(cái)政支出進(jìn)度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并以通報(bào)的形式下發(fā)預(yù)算單位，對(duì)未達(dá)到支出序時(shí)進(jìn)度的預(yù)算單位要求撰寫情況說明，分析支出進(jìn)度緩慢原因，梳理、查找執(zhí)行中的問題，認(rèn)真研究提出有針對(duì)性的對(duì)策和措施。當(dāng)年累計(jì)已下文通報(bào)了六次，取得了一定的效果。（二）采取堅(jiān)決措施加快預(yù)算執(zhí)行一是加快專項(xiàng)資金分解落實(shí)工作，凡是預(yù)算安排和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付的專項(xiàng)資金，原則上在二十日內(nèi)都要分解落實(shí)到具體項(xiàng)目。二是加快重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)工作，努力完成全年建設(shè)任務(wù)。三是加快項(xiàng)目驗(yàn)收和竣工結(jié)算，及時(shí)按工程進(jìn)度辦理資金支付。四是加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算資金的下達(dá)和執(zhí)行工作，凡是可以交由鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施的預(yù)算資金和項(xiàng)目，都要一次性下達(dá)到位，并督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時(shí)

6、實(shí)施。（三）加大對(duì)預(yù)算執(zhí)行的督查考核區(qū)XX局定時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析研判，及時(shí)指導(dǎo)、督促有關(guān)部門單位加快預(yù)算執(zhí)行工作。加大對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的考核力度，督查考核情況納入部門單位年度崗位目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容。四、幾點(diǎn)建議（一）進(jìn)一步提高加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度重要性的認(rèn)識(shí)部門預(yù)算一經(jīng)人大批復(fù)即具有法律效力，必須堅(jiān)決地、不折不扣地執(zhí)行。要從講政治、講大局的高度認(rèn)識(shí)預(yù)算執(zhí)行的重要。預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢不僅造成財(cái)政資金的閑置浪費(fèi)損失，還會(huì)影響全區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和重大政策的有效落實(shí)。因此，要通過宣傳、培訓(xùn)、督查、通報(bào)等措施，加強(qiáng)單位預(yù)算執(zhí)行的主體責(zé)任意識(shí)，了解和掌握預(yù)算執(zhí)行管理的要求，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行的剛性和財(cái)政資金

7、效益。（二）科學(xué)細(xì)化編制預(yù)算，為預(yù)算執(zhí)行打好基礎(chǔ)預(yù)算編制是財(cái)政管理的源頭，預(yù)算編制是否科學(xué)合理直接影響執(zhí)行效率。一方面在預(yù)算編制中要盡可能細(xì)化，增強(qiáng)預(yù)算的可行性，減少和避免預(yù)算調(diào)整。另一方面要在預(yù)算編制的準(zhǔn)確性上下工夫，通過組織認(rèn)證、領(lǐng)導(dǎo)決策等程序，確保做實(shí)預(yù)算。另外對(duì)項(xiàng)目實(shí)施要有科學(xué)的規(guī)劃，依據(jù)項(xiàng)目可完成進(jìn)度分年度下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，避免年底出現(xiàn)大量結(jié)余資金。（三）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行季度間均衡性并進(jìn)行指標(biāo)化考核強(qiáng)化用款計(jì)劃管理，進(jìn)一步增強(qiáng)單位預(yù)算執(zhí)行的前瞻性和均衡性，科學(xué)編報(bào)用款計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行，當(dāng)年預(yù)算原則上當(dāng)年完成。按照支出相對(duì)均衡性原則，設(shè)置預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度總體要求：上半年達(dá)到40%前三季度達(dá)到65%全年達(dá)到90姒上。（四）建立預(yù)算執(zhí)行管理責(zé)任制預(yù)算單位要加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行管理，建立相應(yīng)的管理辦法，部門主要領(lǐng)導(dǎo)要強(qiáng)化執(zhí)行主體責(zé)任意識(shí)，切實(shí)負(fù)起預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任和義務(wù)，履行項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行管理職責(zé)，可考慮對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行緩慢、資金使用效率低下的部門和負(fù)責(zé)人進(jìn)行問責(zé)。（五）建立預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算