旅游公司財務(wù)部篇

1、第一章概述財務(wù)部簡介財務(wù)部下設(shè)四個二級部：一、會計部：會計部的主要工作有：1、收集、整理、點核飯店里各處收銀臺的現(xiàn)金收入和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，并將其送存銀行或到銀行辦理托收；2、支付飯店各部門報銷帳款的現(xiàn)金以及簽發(fā)各種付款支票；3、辦理同銀行的結(jié)算事項，處理有關(guān)的結(jié)算問題，管理銀行帳戶的收支；4、發(fā)放員工的各種薪金、津貼；5、根據(jù)人事部門的通知計發(fā)離店人員的薪金；6、負責(zé)員工薪金的分配入帳工作；7、審核記帳憑證及所附的原始單據(jù)、審核、計算和記錄所有支出；8、準(zhǔn)備各項備用金及監(jiān)督和管理備用金的使用情況。9、核算總分類帳戶并檢查、核對各明細分類帳；10、編制各種會計報表、財務(wù)情況說明和財務(wù)預(yù)算；11、分析和

2、研究每期的財務(wù)狀況并作出經(jīng)營預(yù)測報告；12、整理和保管會計檔案。二、運作部：運作部的主要的工作有：1、入住客人的消費結(jié)算；餐廳、娛樂、商場等營業(yè)點客人的消費結(jié)算；2、結(jié)算每天、每班的票據(jù)、款項和帳單，并編制相應(yīng)的營業(yè)報告。3、審核各部門及各收銀點交來的營業(yè)收入的原始單據(jù)、報表等資料后；將飯店的所有營業(yè)收入帳單進行整理、分類和匯總，編制營業(yè)日報和營業(yè)月報；1、分析和統(tǒng)計各種營業(yè)收入，向總經(jīng)理及有關(guān)部門的負責(zé)人提供準(zhǔn)確的經(jīng)營信息；2、保管各部門、各班次的營業(yè)報告及其附件、原始單據(jù)。3、在總經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理的的領(lǐng)導(dǎo)下參與飯店信貸政策的制定工作；4、調(diào)查申請信貸優(yōu)惠的單位或個人的資信情況及結(jié)算記錄；5

3、、審核、記錄、催收、管理和控制各類應(yīng)收帳款；6、計算和審核各旅行社的回扣；7、處理客戶的預(yù)付款，處理各類壞帳及走單。三、成本部：成本部的主要工作有：1、采購酒店經(jīng)營所需的所有物資；2、檢查、驗收進貨；3、管理控制各類存貨的庫房。4、核算和控制飯店的各項營業(yè)成本；四、電腦房：電腦房的主要工作有：1、飯店計算機系統(tǒng)及收銀設(shè)備的日常保養(yǎng)和維修；2、編制或修改會計計算機程序及進行數(shù)據(jù)輸入；3、協(xié)助財務(wù)部內(nèi)各崗位人員編制和打印各種報表和報告；4、培訓(xùn)和輔導(dǎo)計算機的使用人員；5、起草計算機的有關(guān)操作規(guī)程；6、清除飯店的計算機系統(tǒng)中出現(xiàn)的病毒。第二章崗位職責(zé)及工作內(nèi)容1、財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)及工作內(nèi)容62、會

4、計部主管崗位職責(zé)及工作內(nèi)容73、會計部應(yīng)付兼工資兼固定資產(chǎn)管理崗位職責(zé)及工作內(nèi)容94、會計部出納崗位職責(zé)及工作內(nèi)容115、運作部主管崗位職責(zé)及工作內(nèi)容136、運作部日審崗位職責(zé)及工作內(nèi)容147、運作部應(yīng)收崗位職責(zé)及工作內(nèi)容168、運作部收銀領(lǐng)班崗位職責(zé)及工作內(nèi)容189、運作部收銀員崗位職責(zé)及工作內(nèi)容2010、 成本部主管崗位職責(zé)及工作內(nèi)容2311、 成本部成本核算員崗位職責(zé)及工作內(nèi)容2412、 成本部采購崗位職責(zé)及工作內(nèi)容2613、 成本部收貨崗位職責(zé)及工作內(nèi)容2714、 成本部庫管崗位職責(zé)及工作內(nèi)容2915、 電腦部主管崗位職責(zé)及工作內(nèi)容32財務(wù)部經(jīng)理直接上級：執(zhí)行總經(jīng)理直接下級：財務(wù)部各分

5、部主管崗位職責(zé)1、熟悉各種會計法規(guī)及財經(jīng)制度。2、熟悉財務(wù)部管理體系及各分部運作流程，督導(dǎo)各分部每個工作環(huán)節(jié)的規(guī)范化,合理化運作。3、熟知酒店各個部門運作及流程具有良好的電腦的知識。4、對財務(wù)系統(tǒng)熟知，與工商、稅務(wù)、銀行等職能部門建立良好的協(xié)作關(guān)系。5、平衡國家企業(yè)利益，依法納稅，確保酒店的長期穩(wěn)定發(fā)展。6、有較強的溝通及書寫能力具備較強的培訓(xùn)能力。7、協(xié)助執(zhí)行總經(jīng)理做好本部門的日常工作。工作內(nèi)容1、補充完善酒店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度。2、監(jiān)督各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況。3、組織本部門的員工進行專業(yè)知識培訓(xùn)。4、協(xié)調(diào)本部門各崗位間的工作關(guān)系。5、審核所有會計憑證。6、完成會計報表的審核工作。7、

6、按時足額上繳稅務(wù)機關(guān)的所有稅費。8、每年年中及年度終了，對飯店資產(chǎn)進行盤點。9、定期組織召開經(jīng)營分析會，將各部門的經(jīng)營情況，費用開支情況與預(yù)算比較10、召開本部門會議，傳達例會會議精神，并安排工作。11、協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、銀行等職能部門的工作關(guān)系。11、完成執(zhí)行總經(jīng)理交辦的其他工作。會計部主管直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下級：出納、應(yīng)付兼工資兼固定資產(chǎn)管理員崗位職責(zé)1、 依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則進行會計核算，處理酒店的所有會計業(yè)務(wù)，編制會計報表，做到日清月結(jié)，賬目準(zhǔn)確、真實、完整，如實反映當(dāng)期的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果。2、 督導(dǎo)本分部每個工作環(huán)節(jié)的規(guī)范化、合理化運作。3、 平衡國家企業(yè)利益，依法納稅，確保酒店的

7、長期穩(wěn)定發(fā)展。4、 配合財務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)與相關(guān)金融機構(gòu)與政府職能部門的聯(lián)系。5、 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好部門的日常工作。工作內(nèi)容1、嚴(yán)格執(zhí)行酒店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度。2、審核會計憑證，協(xié)調(diào)財務(wù)部部內(nèi)部各相關(guān)崗位的帳務(wù)處理。3、做好每月結(jié)算工作和編制會計報表的工作。1）月終，匯總當(dāng)月收入并與日審月報表數(shù)據(jù)核對。2）向部門相關(guān)財務(wù)人員提供部門營業(yè)收入的明細資料。3）向酒店相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)報表。4）根據(jù)營業(yè)收入計算營業(yè)稅數(shù)據(jù)，填制稅務(wù)報表，將稅金及時、足額上繳稅務(wù)機關(guān)。5）每月初報送統(tǒng)計局營業(yè)收入統(tǒng)計報表。4、每年年中及年度終了，組織資產(chǎn)管理員對固定資產(chǎn)進行盤點。5、督促各經(jīng)營部門負責(zé)收回的經(jīng)營款項及盤點

8、報表。6、分析各部門的經(jīng)營情況，費用開支情況并與預(yù)算比較。7、督促總出納將飯店的資金情況報財務(wù)經(jīng)理。8、督促應(yīng)付和總帳清理往來帳并將結(jié)果上報財務(wù)經(jīng)理。9、參加部門的例會，擬定本周工作計劃。10、召開本組會議，傳達例會會議精神，具體安排一周的工作。11、根據(jù)業(yè)務(wù)工作中存在的問題進行匯總，組織專業(yè)培訓(xùn)。12、完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。應(yīng)付兼工資兼固定資產(chǎn)管理員直接上級：會計部主管直接下級：無崗位職責(zé)應(yīng)付：審核、計算和記錄除薪金之外的所有支出工資員：負責(zé)酒店所有員工工資核算工作固定資產(chǎn)管理員：負責(zé)管理酒店所有的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理。工作內(nèi)容應(yīng)付的主要工作是：1、審核、計算和記錄除薪金之外的所有支出。

9、2、保管各種應(yīng)付帳的帳冊、記錄和原始單據(jù)。3、與供應(yīng)商定期對帳。4、為符合付款條件的供應(yīng)商辦理支付手續(xù)。5、按月與成本組核對原材料二級科目。6、完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。工資員的主要工作是：1、審核人事部報送的所有員工的各種薪金、津貼等。2、審核人事部門的“離店人員結(jié)算清單”，并計發(fā)離店人員的薪金3、負責(zé)員工薪金費用的分配入帳工作；4、編制并上報有關(guān)工資費用方面的報表或報告。5、完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。固定資產(chǎn)管理員的主要工作是：1、審核成本部轉(zhuǎn)來的固定資產(chǎn)收貨單，確保固定資產(chǎn)分類準(zhǔn)確。2、與使用部門聯(lián)系，對固定資產(chǎn)進行實物拍照。3、 將固定資產(chǎn)卡片錄入后，進行相應(yīng)帳務(wù)處理。4、完成與固

10、定資產(chǎn)報損、處理、變買相關(guān)的帳務(wù)處理。5、 每年年中及年末織各部門資產(chǎn)管理員對部門資產(chǎn)進行登記及盤點，并落實問題及時上報財務(wù)經(jīng)理。6、月末與總帳及相關(guān)崗位進行固定資產(chǎn)科目發(fā)生額及余額的核對工作7、完成主管安排的其他工作。會計部出納直接上級：會計部主管直接下級：無崗位職責(zé)1、收集、整理、點核飯店里各處收銀臺的現(xiàn)金收入和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，并將其送存銀行或到銀行辦理托收；2、支付飯店各部門報銷帳款的現(xiàn)金以及簽發(fā)各種付款支票；3、辦理同銀行的結(jié)算事項，處理有關(guān)的結(jié)算問題，管理銀行帳戶的收支；4、 準(zhǔn)備各項備用金及監(jiān)督和管理備用金的使用情況。工作內(nèi)容1 .清點、解繳營業(yè)款： 每天上班后，與日審共同開啟收銀員投幣

11、保險柜，取出投款袋并一同回辦公室。 必須在監(jiān)控器及監(jiān)點人在場情況下，逐個拆封、清點、對照日報表核對,如發(fā)現(xiàn)不符，必須及時與收銀領(lǐng)班聯(lián)系，并落實原因。 將清點完畢的營業(yè)款及信用卡按實際數(shù)填寫交款單，連同當(dāng)日支票一并送交銀行，將銀行返回的進帳單交帳務(wù)及時入帳。2 .借款業(yè)務(wù)： 沒有經(jīng)批準(zhǔn)的情況下，不得借款于任何人。 因經(jīng)營管理需要借款，經(jīng)申報同意后借用人填寫借據(jù)（現(xiàn)金開支）或支票領(lǐng)用單（支票形式），按規(guī)定批準(zhǔn)后，方可借款。 在規(guī)定的時間要求內(nèi)，核對手中未返回的支票頭及原因，催促相關(guān)借款人員及時返還并報銷沖帳。3 .付款業(yè)務(wù)： 根據(jù)已審核的會計憑證，填寫支票進行付款。 根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的付款計劃，合理安排

12、銀行資金付款。 因特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借領(lǐng)支票，出納需在支票登記簿上登記，填明日期、用途及使用限額，作廢的支票必須加蓋“作廢”章。4,收款業(yè)務(wù)：收到款項，填寫收款收據(jù)，將收據(jù)記帳聯(lián)及銀行進帳單一并交會計做帳。5 .每日清點庫存現(xiàn)金，保證與現(xiàn)金流水帳相符。下班前將現(xiàn)金、支票存入保險柜內(nèi)。6 .月終將庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金余額核對，相符后結(jié)轉(zhuǎn)下月，每月10日前，將上月銀行日記帳與銀行對帳單核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達帳原因，催促經(jīng)辦人報帳。7 .每日編制資金流量報表，報財務(wù)經(jīng)理掌握資金調(diào)度情況。8,監(jiān)督銀行帳戶中的余額，及時反映避免出現(xiàn)帳戶逶支。9,兼任部門

13、秘書，完成日常文件（文檔）的傳達及部門各類文件的整理歸檔工作。10.完成主管安排的其他工作。運作部主管直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下級：日審、應(yīng)收、收銀崗位職責(zé)1、做到所有帳目日滿月結(jié)，并且準(zhǔn)確、真實、完整，如實反映當(dāng)期經(jīng)營情況。2、督導(dǎo)本分部每個工作環(huán)節(jié)的規(guī)范化、合理化運作。3、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好部門的日常工作。4、配合財務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)與其他部門的工作關(guān)系。工作內(nèi)容1、嚴(yán)格執(zhí)行酒店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度。2、審核早報、應(yīng)收帳款帳齡分析表等運作部的財務(wù)報表。3、 協(xié)調(diào)運作部內(nèi)部各相關(guān)崗位的業(yè)務(wù)。4、 做好每月的結(jié)帳工作。5、月末，與總帳核對收入明細。6、督促日審，分析與收入相關(guān)的異常情況，提出處理意見

14、，并將結(jié)果上報財務(wù)經(jīng)理。7、 督促應(yīng)收清理往來帳并將結(jié)果上報財務(wù)經(jīng)理。8、 督促收銀領(lǐng)班，順利完成收銀工作，將異常情況及處理意見報財務(wù)經(jīng)理。9、 參加部門的例會，擬定本周工作計劃。10、召開本組會議，傳達例會會議精神，具體安排一周的工作。11、根據(jù)業(yè)務(wù)工作中存在的問題進行匯總，組織專業(yè)培訓(xùn)。12、完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。運作部日審直接上級：運作部主管直接下級：無崗位職責(zé)1、保證飯店收入的真實，準(zhǔn)確，完整。2、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)酒店收款運作過程中出現(xiàn)的問題。工作內(nèi)容1.日常工作：1）著裝整齊，準(zhǔn)時到崗；2）閱讀大堂過夜審的交班記錄，處理未盡事項；3）整理前一天總臺收款員所做的收入明細及所有附件，進行

15、抽查后按照日期順序放入文件柜中，便于調(diào)閱；4）每周二、五發(fā)放帳單兩次，要求：記錄數(shù)量、請領(lǐng)用人簽字、不定期地將使用過的帳單存放于指定地點。5）根據(jù)各收款的實際情況，進行發(fā)票的申購及管理檢查，要求：記錄數(shù)量、領(lǐng)用人簽字、順號使用、發(fā)票額與收款額保持一致。2 .編制“每日早報”，并保證于上午9:45時前送有關(guān)部門，其要求是：1）內(nèi)容完整，計算準(zhǔn)確，不涂改；2）保證早報數(shù)據(jù)與泰能系統(tǒng)報表的數(shù)據(jù)一致；3 .審核前一天各營業(yè)員收入明細表，核銷帳單領(lǐng)用數(shù)，其要求是：1）帳單是否順號使用，不得缺號、跳號；2）作廢帳單是否三聯(lián)齊全，手續(xù)完備；3）發(fā)現(xiàn)問題及時交主管處理或記錄在交班本上，供營業(yè)點收款領(lǐng)班核查處理

16、；4 .協(xié)助應(yīng)收調(diào)閱存檔帳單，答復(fù)客戶查詢；5 .每日重點檢查以下內(nèi)容：1）核對每日宴請匯總表，每日高職用餐匯總表的完整性，檢查審批手續(xù)是否齊全，帳單后是否附有訂單，審核后轉(zhuǎn)交財務(wù)部成本組；2）核對客房銷售情況，房價折扣是否符合規(guī)定的批準(zhǔn)程序并附有關(guān)附件；3）酒店內(nèi)部用房是否經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；4）每天財務(wù)部掌握的客房出租數(shù)是否與客房部的樓層客房狀況表及前廳部的客客銷售情況表數(shù)目一致；5）各種壞帳、逃帳及其它帳務(wù)處理的原因及批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全；6 .審核餐廳收款帳單，確保：1）帳單與所附訂單、帳單價格與菜單、酒單價格必須一致；2）餐廳收款員錢帳必須保持一致；更改帳單必須有廳面經(jīng)理級以上的管理人員簽字；

17、3）各種宴會、團隊用餐標(biāo)準(zhǔn)與有關(guān)資料必須一致；4）不定期地協(xié)助收款主管檢查各收款員的備用金情況，并做記錄，必須將長款上交、短款自補；7 .及時處理審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題：將收款員的工作差錯，書面通知操作主管查處，并檢查處理結(jié)果。8 .檢查電腦流水帳報告，保證報告數(shù)與實際數(shù)一致；9 .根據(jù)業(yè)務(wù)需要，妥善保管各種收入報告、電腦報告，并保持各種數(shù)據(jù)的連貫性；10 .檢查夜間核數(shù)員所保管的帳單、報表、紙帶、計算機色帶的存貨情況不得脫貨；11 .完成操作主管安排的其他工作。運作部應(yīng)收直接上級：運作部主管直接下級：無崗位職責(zé)1、負責(zé)酒店應(yīng)收帳款的回收工作，提高應(yīng)收賬款的回收率。2、負責(zé)酒店的會員系統(tǒng)的管理。

18、3、對申請掛帳手續(xù)的單位進行資信調(diào)查。工作內(nèi)容1 .按時上班，并做好班前準(zhǔn)備工作。2 .每天進入相關(guān)電腦系統(tǒng)，輸入自己的密碼，讀取前一天賓客欠款報告，并與賓客帳單進行核對。檢查壞帳和過期帳單等，寫出書面報告報財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）批準(zhǔn)后再作處理，其要求是：1） 核查壞帳手續(xù)是否齊全；提出處理意見，報請財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）審批；2） 主動與收銀崗位負責(zé)人或管理人員聯(lián)系，及時處理客戶欠款問題；3） 根據(jù)客戶欠款情況，及時催收欠款。3 .熟練掌握飯店與各旅行社所訂合同內(nèi)容。4 .簽收掛帳團隊聯(lián)絡(luò)送來的團隊接待通知單并與帳單核對，進行相應(yīng)掛帳處理,5 .核對夜間稽核員轉(zhuǎn)來的可掛帳帳單，審核帳單內(nèi)容手續(xù)是否齊全。

19、6 .根據(jù)團隊通知單、合同、臨時報價等審核團隊入住的帳單。7 .更改錯誤帳單的房費必須經(jīng)前廳部經(jīng)理審核簽字；更改餐費必須經(jīng)餐飲總監(jiān)、收款主管審核簽字。8 .負責(zé)對外結(jié)算工作，其工作內(nèi)容是:1）向海外旅行社結(jié)算；A.定期將審核后的結(jié)算單匯總，寄發(fā)各旅行社；B.將各旅行社寄來的匯款憑據(jù)登記后交銀行入帳；C.及時催促付款不及時的旅行社付款，可采用書信催款、電話催款、電傳催款等方式；D.對于多次催款但無果的旅行社，必須寫出報告交財務(wù)總監(jiān)并通知銷售部協(xié)助催款；2）向外埠旅行社結(jié)算：A.定期將審核后的結(jié)算單匯總，寄發(fā)給各旅行社；B.經(jīng)常催促付款不及時的旅行社付款，催款方式可采取書催款、電話催款、出差催款；

20、3）向市內(nèi)旅行社結(jié)算：定期將審核后的結(jié)算匯總，寄給旅行社；電話催促或上門催促付款不及時的旅行社付款；4）向海外公司長包房結(jié)算：每月根據(jù)合同規(guī)定，將欠款帳單審核整理后送往包房客戶，進行結(jié)算；催促客戶按時結(jié)清由個人支付的費用；5）對其它單位結(jié)算：對于預(yù)留支票的單位必須及時開出發(fā)票，連同附件寄發(fā)給原單位；對于未付款的單位必須將帳單登記后及時寄發(fā)、結(jié)算；9 .將收回的欠款及時上交財務(wù)并將相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入電腦帳戶進行平帳處理；10 .每日工作結(jié)束時，按規(guī)定程序?qū)⒆约旱拿艽a退出電腦系統(tǒng)，防止別人盜用。11 .隨時向財務(wù)經(jīng)理反映信用較差的旅行社及協(xié)議掛帳單位的信用情況，及時采取措施，避免造成經(jīng)濟損失;12

21、.每月寫出欠款分析報告，提出催款意見和措施;13 .完成主管交辦的其它工作運作部收銀領(lǐng)班直接上級：運作部主管直接下級：運作部收銀員崗位職責(zé)1、 保證酒店餐廳收銀員工作的正常運作。2、 保證酒店餐廳收銀員日常工作內(nèi)容的培訓(xùn)。3、 做好收銀員的督導(dǎo)工作。工作內(nèi)容1 .按時上班，遵守飯店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度。2 .崗前工作：1）著裝整齊，提前10分鐘到崗檢查各崗位員工出勤及儀容儀表狀況。2）檢查各崗點的備用金領(lǐng)用及管理情況。3）檢查各崗點的帳單、發(fā)票、辦公用品等用品的準(zhǔn)備情況。3,每周召開一次碰頭會議，將當(dāng)天各收款點工作中應(yīng)特別注意事項迅速傳達到有關(guān)人員。并安排本周工作事項及反饋上周問題的解決情

22、況。4 .閱讀每班次工作日記，處理前一天的遺留帳項。每天跟進解決夜審的交班記錄，查處本班人員工作中出現(xiàn)的問題，并將處理情況反饋給日審（稽核組）5,每日至少四次巡查各崗位，督促各崗位始終保持良好的工作狀態(tài)。合理安排好各點收款員的用餐時間，保證崗上不缺人。6 .打開電腦終端，輸入自己的密碼，隨時抽查各收款員的工作狀態(tài)，及時糾正錯誤。7 .主動與日夜審、出納、應(yīng)收及相關(guān)部門協(xié)調(diào)，處理工作中的各種問題。8 .認(rèn)真處理日夜審發(fā)現(xiàn)的各種收款問題，并將處理結(jié)果及時反饋日夜審，同時根據(jù)情況，做以下處理：1）屬工作差錯的應(yīng)列入員工的考核；2）屬當(dāng)事人個人原因的，責(zé)成當(dāng)事人賠償造成的損失；9,每日下班前，按規(guī)定的

23、程序?qū)⒆约旱拿艽a退出電腦系統(tǒng)，終止當(dāng)日工作。10 .每周工作內(nèi)容：1） 落實財務(wù)部一周主管會議決定的各項工作；2） 每周召開班務(wù)會議，總結(jié)上一周的工作，安排下一周工作；3） 審核下周排班表；11 .巡查各收款員的勞動紀(jì)律、服務(wù)質(zhì)量，妥善處理客人投訴。定期根據(jù)飯店人事要求及部門工作中存在的情況，對員工進行必須要針對性培訓(xùn)I。運作部收銀員直接上級：運作部收銀領(lǐng)班直接下級：無崗位職責(zé)1、準(zhǔn)確無誤的完成客人帳單的結(jié)帳工作。2、真實全面的統(tǒng)計飯店的收入情況。工作內(nèi)容1 .按時上班，遵守飯店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度2 .班前準(zhǔn)備：1) 著裝整齊，按時簽到上崗；2) 交接班，閱讀交接班記錄；3) 清點備用金

24、，配齊票面；4) 備齊結(jié)帳時所城的辦公用品，調(diào)好壓印機日期;5）檢查帳單，賒欠單、營業(yè)點明細表，日報表是否齊全；6）檢查價目表，了解各餐廳有無新增菜和當(dāng)時特選菜。2.工作流程1）由服務(wù)員開點單，收款員接到點單后，看清內(nèi)容（不接收涂改過的點單），全部蓋章后撕下財務(wù)聯(lián)，以備開立帳單，其余幾聯(lián)一起交服務(wù)員；2）根據(jù)點單項目填寫帳單，逐項填寫，然后將點單第一聯(lián)附在帳單后，放入“臺號架”里；3）加菜，接收點單，核實無誤后在“廚房聯(lián)”蓋章認(rèn)可，根據(jù)臺號迅速取出原先已開好的該臺的帳單，把加菜點單內(nèi)容補上，并將此點單附后；4）減菜，因不同原因需減菜時，需請餐廳主管簽字認(rèn)可，方可減去，并將減菜的點單附后。5）當(dāng)

25、服務(wù)員通知結(jié)帳時，收款員根據(jù)臺號抽出帳單，算出合計數(shù)，由服務(wù)員拿給客人；A.現(xiàn)金支付：唱收唱付，帳單第一聯(lián)撕下給客人，并請客人簽字；B.信用卡支付：查看信用卡是否可授理及有效期，背面簽名有無涂改現(xiàn)象；信用卡上的姓名和所持證件的簽名是否一致；檢查黑名單；壓印簽購單，如超限要授權(quán)，填寫金額，并請客人簽字；核對簽名和信用卡上是否一致，撕下持卡人聯(lián)和帳單第一聯(lián)一起交于客人；C.客帳：服務(wù)人員負責(zé)審核房卡及鑰匙，收銀員接單入帳時審核NCR機內(nèi)的姓名是否與帳單上的簽名相符，如不符通知服務(wù)人員，如入帳不成功則電話到前臺收銀處進行查詢，如不能簽單，則請服務(wù)人員告之客人更改付款方式；將帳單白聯(lián)及時轉(zhuǎn)前臺收銀；D

26、.公共宴請：按照宴請單上的接待標(biāo)準(zhǔn)填寫帳單，宴請單上必須有總經(jīng)理和申請部門負責(zé)人簽字，帳單上要請負責(zé)人簽字，然后將宴請單附在帳單后，兩聯(lián)完整。E.團隊客人：收款員將用餐通知單與服務(wù)員開出的點單相核對；開出帳單；由服務(wù)員請陪同在帳單上簽字；不住店的團隊直接掛外單位欠款，住店團隊將帳單送后臺記帳，入團隊的總帳單；F.支票：檢查其完整性，檢查支票的有效期、帳戶、開戶行名稱，印鑒的清晰度；備注欄內(nèi)是否有消費限額、用途；填寫小寫金額；請客人出示身份證，并留下電話號碼；撕下支票頭與帳單第一聯(lián)一起交給客人，如客人要求開發(fā)票，按實開列。G.白金卡、定金卡、抵值消費卡的入帳：審核客人的卡是否有效，電話至前臺收銀

27、查詢是否可以掛帳。清點營業(yè)額和備用金。查詢無誤后（記錄報帳時間及對方人員的姓名），將帳目POS倒FIDELIO的相應(yīng)帳戶。將帳單白聯(lián)及時轉(zhuǎn)到前臺收銀。H.墊付司機餐費：開具支出憑單，需有廳面經(jīng)理的簽字，入帳單時顯示雜項，匯入收入報表時，將此項從收入中沖減。6）填寫收款報告，解繳營業(yè)額：A.填寫營業(yè)員收款明細表和收款日報表。B.清點營業(yè)額和備用金。C.將營業(yè)款、支票等裝入繳款袋，并請前臺收銀復(fù)核簽字。D.封好繳款袋，二人一同投入保險箱，并在投款記錄表上登記。E.明細表、日報表（第二聯(lián)）、賒欠單轉(zhuǎn)審計組。7 ）注意：A.必須連號使用帳單，不得少號、跳號，如帳單丟失，必須按規(guī)定賠償。8 .不得隨意涂

28、改帳單，遇有減菜必須經(jīng)餐廳主管簽字認(rèn)可。C.作廢帳單時，必須注明原因，請領(lǐng)班簽字，報廳面經(jīng)理批準(zhǔn)，一式三聯(lián)銷號時一起交上。D.帳單每本用完要及時銷號，用第三聯(lián)銷號。成本部主管直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下級：成本核算員、采購、收貨、庫管崗位職責(zé)1、有效，合理的做好飯店的成本控制工作。2、 組織、協(xié)調(diào)本分部的工作能夠有序的運作。3、 做好成本部與其它部門崗位之間的工作溝通。工作內(nèi)容1、嚴(yán)格執(zhí)行酒店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度。2、審核日報表，協(xié)調(diào)成本部內(nèi)部各相關(guān)崗位的業(yè)務(wù)。3、安排好每月的盤點工作。4、對部門報損進行審核并做出意見說明，上報財務(wù)經(jīng)理5、完成編制成本月報報表的工作。6、審核原材料的報價單，

29、上報財務(wù)經(jīng)理。7、參加部門的例會，擬定本周工作計劃。8、召開本組會議，傳達例會會議精神，具體安排一周的工作。9、根據(jù)業(yè)務(wù)工作中存在的問題進行匯總，組織專業(yè)培訓(xùn)。10、協(xié)調(diào)本分部與各部門的工作溝通。11、及時補充完善成本控制制度。12、提出適用的成本控制措施。12、完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。成本部核算員直接上級：成本部主管直接下級：無崗位職責(zé)1、 保證成本核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。2、 保證成本單據(jù)的真實有效。工作內(nèi)容1 .按時上班，遵守飯店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度。2 .每天上午8:00去庫房、收貨辦公室取回飲食材料、物資、工程等收貨、領(lǐng)用的單據(jù)；3 .檢查并登記飲食原材料、資產(chǎn)的入庫單和領(lǐng)料單。

30、其工作內(nèi)容是：1） 入庫單： 檢查庫管員的入庫單手續(xù)是否齊全，填寫是否規(guī)范； 審核錄入電腦系統(tǒng)的日期、單號、供貨單位名稱、入庫數(shù)量是否與入庫單有關(guān)項目一致； 審核錄入電腦系統(tǒng)的單價，金額等欄目是否入庫單有關(guān)項目一致； 將已審核及錄入到電腦系統(tǒng)的入庫單分類裝訂，并注明類別、名稱；2） 領(lǐng)料單： 核對領(lǐng)料單手續(xù)是否齊全，填寫是否規(guī)范； 審核保管員錄入到電腦系統(tǒng)中的領(lǐng)料日期、領(lǐng)料單號、品名、規(guī)格、計量單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用數(shù)量等欄目是否與領(lǐng)料單一致。計算審核領(lǐng)料金額；將記過帳的領(lǐng)料單分類裝訂，并注明類別、名稱；4 .根據(jù)電腦明細帳簿上反映的當(dāng)天發(fā)出數(shù)和結(jié)存數(shù)，編制主要飲食材料存貨日報表（重點指存貨量較

31、大，易腐爛變質(zhì)和價格較高的類別），并于每周指定時間前報送行政總廚和采購部，便于合理利用存貨，防止造成損失。5 .審核計算各經(jīng)營點點單、調(diào)撥單、O/C單、宴請單、免贈等單據(jù)。6 .根據(jù)每日核算的單據(jù)編制飲食成本日報表，并報成本主管、財務(wù)部經(jīng)理、餐飲部總監(jiān)。7 .協(xié)助經(jīng)營部門審核計算飲食標(biāo)準(zhǔn)RECIPE（標(biāo)準(zhǔn)成本控制卡），并提供合理化建議。8 .每月月初對飲食材料倉庫進行盤點。其目的是：1） 通過盤點，保證帳物相符；2） 對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的存貨數(shù)量和質(zhì)量方面的問題，必須書面記錄，并上報成本主管。9） 每月在會計核算的最后一天（不一定是月末最后一天）對各廚房、酒吧進行盤點。其目的是：1） 通過盤點，

32、保證帳物相符并準(zhǔn)確計算庫存金額。2） 對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，必須書面記錄，并及時上報成本主管。10 .月末編制物資、原材料材料庫存盤點表，報送到財務(wù)部、餐飲部和采購部。11 .對部門報損進行審核并做出意見說明。12 .月末電腦月結(jié)，打印報表，報送到財務(wù)部、餐飲部和采購部13 .完成主管交辦的其它工作成本部采購直接上級：成本部主管直接下級：無崗位職責(zé)1、所有物資采購必須確保酒店每天的正常運營。2、控制采購申請單的審批，嚴(yán)格按照程序執(zhí)行。工作內(nèi)容1、嚴(yán)格執(zhí)行采購申請單審批手續(xù)。2、固定資產(chǎn)的購買重在售后服務(wù)和維修保養(yǎng)，因為好的維修服務(wù)間接影響貨品的性能和成本，采購員應(yīng)事先咨詢相關(guān)部門的專業(yè)人員，

33、了解其性能及配套系統(tǒng)設(shè)施，以免給酒店造成損失3、固定資產(chǎn)的購買根據(jù)價格的不同統(tǒng)一由執(zhí)行總經(jīng)理和業(yè)主方共同審批、核準(zhǔn)。4、固定資產(chǎn)大項采購必須提前報計劃，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理和業(yè)主方同意后，方可采購。5、直入廚房的原材料必須確保酒店每天正常運營，保證所出菜品的新鮮程度，滿足客人的需求。6、嚴(yán)格控制采購進貨量。庫存貨物品種數(shù)量大、品種多，良好的儲存控制，有助于降低成本，利于酒店營運資金的周轉(zhuǎn)。7、所有貨品采購要求必須選用有實力的、信譽好的、售后服務(wù)佳的供應(yīng)商，需檢查生產(chǎn)日期、保質(zhì)期，其中貨品要有中文標(biāo)識，并符合國家的相關(guān)政策與法規(guī)。8、市場調(diào)查是酒店對營運時期的過去和當(dāng)前的信息資料進行收集、整理、分析和研

34、究的過程。調(diào)查的目的是為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)和分析問題。掌握市場行情、價格，更好的為酒店節(jié)約成本。9、所有物資采購必須確保酒店每天的正常運營。10、完成分部主管安排的其他工作。成本部收貨直接上級：成本部主管直接下級：無崗位職責(zé)保證飯店所進原材料，物品的質(zhì)量合格，價格合理，手續(xù)齊全。工作內(nèi)容1 .每日按時間上班，遵守飯店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度。2 .崗前準(zhǔn)備工作：1) 檢查當(dāng)日需收貨的采購申請單是否齊全。2) 準(zhǔn)備好收貨工具，并檢查是否正常。3) 準(zhǔn)備齊全收貨單據(jù)、資料、辦公用具。3 .餐飲部、庫房每日中午14:00前，將次日鮮活采購申請單送到采購部負責(zé)落實貨源，收貨員根據(jù)采購申請單，將手工收貨單

35、做好，為次日驗貨做好準(zhǔn)備工作。4 .每日上午8:00開始，下午17:00結(jié)束，收貨員根據(jù)已批準(zhǔn)的采購申請單收貨。5 .對符合質(zhì)量要求、使用要求的食品原材料進行驗收，將其實際數(shù)量填入手工收貨單的實收數(shù)一欄。收貨員根據(jù)已批準(zhǔn)的采購申請單中的定價填寫單價并計算填列金額欄。6 .對物特殊食品、物品、工程材料等物資驗收，需要專業(yè)部門指派專業(yè)人員配合驗收并簽字確認(rèn)。7 .固定資產(chǎn)的驗收需由專業(yè)部門配合驗收，并排照交轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理員。若涉及工程、保衛(wèi)、電腦系統(tǒng)時，還需由工程部、保衛(wèi)部、電腦房專業(yè)人員進行現(xiàn)場配合驗收。8 .驗貨完畢，所有參加驗貨的人員都應(yīng)當(dāng)場在手工收貨單所列相應(yīng)位置簽字。9 .手工收貨單填單

36、完畢簽字后，當(dāng)場撕單，使用部門、采購部、驗收人員、庫房、成本核算、供應(yīng)商各執(zhí)一聯(lián)。若是固定資產(chǎn)單據(jù)，成本核算聯(lián)較交固定資產(chǎn)管理員留存。10 .驗收員每日下午根據(jù)手工收貨單按部門錄入電腦系統(tǒng)，第二天及時轉(zhuǎn)成本部進行核對。11 .月末收貨員按收貨單分類匯總和應(yīng)付帳會計、成本會計對帳。12 .供應(yīng)商結(jié)帳原則上一月一次，結(jié)帳時供應(yīng)商將收貨單供應(yīng)商聯(lián)，連同發(fā)票交驗收員核對，核對無誤在發(fā)票上簽章，并將供應(yīng)商聯(lián)留下，開具發(fā)票收訖記錄，一聯(lián)交供應(yīng)商，財務(wù)聯(lián)和發(fā)票一同轉(zhuǎn)應(yīng)付會計進行掛帳處理及辦理付款手續(xù)。13 .協(xié)助應(yīng)付會計、成本會計等崗位進行的合同檢查及落實。14 .完成分部主管交辦的其他工作成本部庫管直接上

37、級：成本部主管直接下級：無崗位職責(zé)1、保證庫存物品的完整，安全2、保證飯店正常的庫存?zhèn)湄浟抗ぷ鲀?nèi)容1 .按時上班，遵守飯店的各項規(guī)章制度及財務(wù)制度。2 .按時從保衛(wèi)部領(lǐng)回鑰匙，檢查庫房溫度、通風(fēng)情況以及庫房設(shè)備有無異?，F(xiàn)象，并做完整記錄，如發(fā)現(xiàn)異常情況，必須立即報告主管，同時采取措施；3 .具體負責(zé)飲食原材料及物資的進貨工作；1) 根據(jù)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)的采購申請單的數(shù)量接收進貨;2) 填報應(yīng)到而實際未到物資催貨通知單，如催貨期限已過而貨物未到，庫管員可向部門經(jīng)理直接匯報；3) 實地檢查運輸工具和貨物的準(zhǔn)備情況，并根據(jù)貨物特點，提醒運輸注意事項，防止提運途中發(fā)生人為的損失；4)

38、 到貨物資必須經(jīng)過收貨人員驗收，同時保管員驗收時嚴(yán)格把握品名、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量及包裝等重要項目；5) 根據(jù)采購單或合同規(guī)定條款，在貨物入庫前嚴(yán)格驗收手續(xù)，親自抽查質(zhì)量和數(shù)量，并指導(dǎo)裝卸和堆放；6) 驗收入庫后，保管員必須憑經(jīng)收貨文員、使用部門質(zhì)量驗收的收貨單辦入庫手續(xù)；7) 拒絕驗收不合格貨物，并經(jīng)主管同意后，發(fā)退貨通知單給采購部。8) 驗收入庫時，如發(fā)現(xiàn)超出定額最高庫存數(shù)，庫管員必須及時匯報，根據(jù)部門經(jīng)理指令，確定是否接收進貨。4.具體負責(zé)飲食原材料及物資的發(fā)貨工作;1) 根據(jù)使用部門經(jīng)理、總監(jiān)的領(lǐng)用單或部門經(jīng)理簽署的領(lǐng)料單發(fā)貨.2) 按使用部門領(lǐng)用單和規(guī)定的領(lǐng)貨時間備貨，并通知領(lǐng)用部門到及

39、時到庫房領(lǐng)貨。3) 發(fā)貨必須做到品種、規(guī)格、數(shù)量與領(lǐng)料單要求一致，并在領(lǐng)用單上注明貨物編號。4) 在審核領(lǐng)用單或在備貨過程中發(fā)現(xiàn)要求領(lǐng)用的物品屬于無庫存物品時，保管員必須及時與使用部門聯(lián)系，提出停用物品，并及時向主管匯報。5) 檢查庫存物資是否接近最低庫存，在規(guī)定的訂貨時間內(nèi)及時填報補充采購計劃，在采購計劃上注明品名、編號、數(shù)量及要貨時間等。6) 未經(jīng)部門同意不得借出任何物品。5 .具體負責(zé)庫房的盤點工作；1) 經(jīng)常檢查日常進出庫物資保證帳實相符。2) 每日檢查貴重物品、珍品、易損品、易腐品、危險品、化工產(chǎn)品及保管要求較高的物品的情況；3) 每月盤點在庫物資一次，并建立代保管物資、退庫物資的帳

40、冊。4) 查明儲耗、盤盈盤虧的原因，填制盈虧報表，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后和總經(jīng)理指示后調(diào)整帳面。5) 每月3日報上月底庫存表，并在報表上注明停用物資的時間和原因，并報借出物資的清單。6) 對兩個月以上未領(lǐng)用的食品，每月底盤點后向使用部門發(fā)“滯領(lǐng)、接近保質(zhì)期物資催領(lǐng)單”，并由使用部門簽署意見。6 .具體負責(zé)收貨人員每周周休(2天)的收貨工作1) 收貨部人員每周周休時間，由庫房值班人員負責(zé)收貨。2) 庫房人員只能對直拔入廚房的食品原材料做收貨操作，其它所有項目(尤其是入庫操作)絕對是禁止的。3) 庫房人員對上述操作內(nèi)容視同為收貨人員并承擔(dān)責(zé)任。4) 庫房人員在對上述操作的流程、要求、標(biāo)準(zhǔn)與收貨崗位的要求

41、一致。7 .庫房管理員必須將庫房進、出物資及時登記入帳，做到帳、卡、物三者相符；8,收發(fā)貨后，及時重新碼垛，保持倉庫良好的暢通環(huán)境；9 .按類別堆放進庫物資，做到不用號，先進先出，不積壓，不受損；10 .負責(zé)做好易腐蝕、易燃、有害物品的預(yù)防保管工作；11 .保持倉庫良好的通風(fēng)、干燥環(huán)境，做到勤翻勤曬，防止霉、蛀、腐爛；12 .下班前關(guān)好門窗、電源等，按時將倉庫鑰匙交保衛(wèi)部；13 .每天上下班巡視一次倉庫的衛(wèi)生、貨物堆放、通風(fēng)、溫度及安全工作的情況;14 .根據(jù)采購部的到貨通知，安排提貨，并通知保管員準(zhǔn)備貨位；15 .完成部門經(jīng)理及成本主管安排的其它工作。電腦部主管直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下級：

42、無崗位職責(zé)1、負責(zé)酒店電腦安全操作的培訓(xùn)工作。2、做好財務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作。3、嚴(yán)格執(zhí)行計算機設(shè)備的正常使用方法及違規(guī)操作的處罰規(guī)定。4、統(tǒng)一管制飯店的萬能鑰匙，提高飯店安全系數(shù)。5、 對電腦部物品及電腦設(shè)備施行統(tǒng)一管制。6、 對員工操作權(quán)限、入菜及網(wǎng)頁修改、文件的Copy信息點及部門電話的增加的統(tǒng)一管制。工作內(nèi)容1、做好數(shù)據(jù)備份工作。即確保電腦排除故障后，在指定的時間內(nèi)完成基本數(shù)在應(yīng)用據(jù)的恢復(fù)工作，能夠解決在非常情況下的文件毀壞和電腦系統(tǒng)的損壞后,程序下調(diào)用的數(shù)據(jù)文件和系統(tǒng)配置文件。2、定期檢查計算機系統(tǒng)、軟盤和其他存儲介質(zhì)是否被病毒感染，發(fā)現(xiàn)病毒及時處理。3、部門需制作（或補做）萬能鑰匙，必

43、須以書面形式提出制作要求呈報執(zhí)行總經(jīng)理，批準(zhǔn)后方可制作。4、 如果萬能鑰匙丟失，電腦部必須第一時間以書面形式上報財務(wù)經(jīng)理。5、 借用科技部物品必須征得財務(wù)經(jīng)理同意，并請當(dāng)事人在借還記錄本上登記，方可領(lǐng)走。歸還時必須經(jīng)過電腦部確認(rèn)所借物品完好后方可離開。6、領(lǐng)用電腦設(shè)備。如：鼠標(biāo)、鍵盤等，使用部門需打物品領(lǐng)料單，且有部門第一責(zé)任人簽字，以舊換新。電腦部即時將領(lǐng)料單返還庫房。7、增減Code（員工操作權(quán)限代碼）、修改及增加RateCode、MarketCode：需有正式的文件，并且有部門第一責(zé)任人及財務(wù)部總監(jiān)的簽名才能予以辦理。Code開通后，我部將通知部門秘書或該部門主管。如有離職員工，該部門主

44、管必須在2個工作日內(nèi)以書面形式通知我部刪除。8、入菜、網(wǎng)頁內(nèi)容的修改：每個月餐飲部推廣的菜品，需提前5個工作日發(fā)文至財務(wù)部，并且注明所屬餐廳、類別。財務(wù)經(jīng)理批示后方可予以辦理。銷售部需提前3個工作日將網(wǎng)頁上更改的內(nèi)容發(fā)至財務(wù)部。財務(wù)經(jīng)理批示后方可予以辦理。9、Copy文件：如需Copy部門文件，需有部門正式發(fā)文（文中注明所需要的文件）并且由部門第一責(zé)任人及財務(wù)經(jīng)理簽批后予以辦理。10、信息點及部門電話的增加：部門增加信息點、電話分機，需有部門正式發(fā)文，并且由部門第一責(zé)任人及財務(wù)經(jīng)理簽批后予以辦理。11、寫字間增加用戶，需有物業(yè)部發(fā)文及財務(wù)總監(jiān)的批示，才能予以辦理。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。第

45、三章工作程序及管理制度目錄1、酒店收入帳務(wù)處理程序372、酒店成本帳務(wù)處理程序393、酒店各類稅金帳務(wù)處理程序414、酒店其他業(yè)務(wù)帳務(wù)處理程序435、調(diào)研費用的審核程序446、差旅費報銷報銷程序457、交通費、郵寄費用等報銷程序468、休假及遷居路費報銷程序489、費用申請報告付款程序4910、各類付款審批權(quán)限的審核5111、小靈通報銷費用超額扣款程序5212、零星現(xiàn)金的領(lǐng)用、報銷5313、往來賬清理結(jié)算程序5514、原材料對賬結(jié)帳程序5615、固定資產(chǎn)定義及折舊規(guī)定5716、固定資產(chǎn)增減程序6117、固定資產(chǎn)盤點程序6418、固定資產(chǎn)工作流程6519、清點收入款項及對賬程序6620、信用卡管

46、理程序6721、各類業(yè)務(wù)提成程序6822、支票領(lǐng)用程序7023、銀行存款余額調(diào)節(jié)表7124、資金流量日報表7325、工資核算規(guī)定及程序7426、工資業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理7527、收入核查程序7828、提成的審核程序8129、沖減帳單的審核程序8230、現(xiàn)金退款的審核程序8331、空白有價票券的管理程序8432、餐廳收銀系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)流程8633、收銀員日常工作程序8934、收貨單、領(lǐng)料單的審核程序9135、免費統(tǒng)計日報表的編制程9336、成本月報的編制程序9437、市場詢價程序9638、十天報價單審核程序9739、關(guān)于菜單價格制定程序9840、部門物資盤點的程序10041、低值易耗品的報損程序103

47、42、高檔干貨控制程序10543、庫房備量增減程序10644、庫存物質(zhì)外借程序10745、庫房物資更換退貨程序10846、收貨程序10947、經(jīng)營分析會11148、合同簽定程序11249、合同管理制度及規(guī)定11350、合同招標(biāo)程序11551、財務(wù)部存檔文件目錄11852、財務(wù)會計檔案整理12253、外部宴請、禮品、額外收入126酒店收入帳務(wù)處理程序1、日審在每日上班后，第一時間從泰能系統(tǒng)中打印出營業(yè)收入日報表和總收銀班結(jié)表、信用卡匯總表一同轉(zhuǎn)出納。2、出納根據(jù)總收銀班結(jié)表清點前一日飯店總收入，帳實相符后，1）在總收銀班結(jié)表的空白部分注明：a、收銀員長短款等支出的項目及金額；b、支票每一筆的銀行

48、、支票號、金額。2）在信用卡匯總表的每一筆上標(biāo)注：卡所屬的銀行或類別。例如：中行卡、工行卡等等。3、出納將上述三張報表及與表相符的原始資料（現(xiàn)金及銀行存款進帳單、信用卡匯計單、支出憑單、其他收費單等）轉(zhuǎn)至總帳會計處。4、總帳會計按日編制收入憑證。具體程序如下：審核原始憑證后，在用友系統(tǒng)中編制會計憑證。借：銀行存款（進帳單，每筆單列）應(yīng)收帳款-協(xié)議掛帳-擔(dān)保掛帳-住客掛帳其他應(yīng)收款一個人掛帳（收銀長短款）其他貨幣資金-信用卡貸：營業(yè)收入-房費收入-客務(wù)部營業(yè)收入-食品收入一西餐廳營業(yè)收入-灑水收入-西餐廳其他應(yīng)收款一個人賠償款其他應(yīng)付款一電信局備注：1）電話費的基本收入，扣除15%勺服務(wù)費后的余

49、額，掛“其他應(yīng)付款-電信局”2）客房、餐飲、娛樂所發(fā)生的賠償均掛“其他應(yīng)收款-個人賠償款”，月末沖減“管理費用”。3）雜項收入：除房費、食品、酒水、香煙、康樂、服務(wù)費收入以外的收入。5、月末，編制財務(wù)報表-酒店收入報表，與日審泰能系統(tǒng)中的營業(yè)收入月報表折扣匯總表進行核對，核對無誤后簽名，將核算項目匯總表轉(zhuǎn)成本食品、酒水、香煙成本月報取數(shù)用。酒店成本帳務(wù)處理程序1、原材料入賬收貨員于每日下班前，從泰能系統(tǒng)中打印出收貨日報表，轉(zhuǎn)成本審核后,報總帳做帳務(wù)處理：借：原材料-二級科目（參看基礎(chǔ)資料文件）貸：應(yīng)付帳款一供應(yīng)商明細2、原材料出庫庫管員在每日下班前，將當(dāng)日所有的“領(lǐng)料單”入機，于月末打印出庫月

50、報轉(zhuǎn)成本審核后，報總帳做帳務(wù)處理：借：成本費用類科目原材料一部門二級庫貸：原材料一二級科目說明：“部門二級庫”是指客房部、洗衣房、工程部從酒店總庫領(lǐng)出物資后，當(dāng)期并沒有全部消耗完，期末部門有庫存的，成本組將在期末將對部門的二級庫進行盤點，具體操作見第項內(nèi)容。3、食品、酒水、香煙成本月報期末，成本組將盤點：各廚房的食品原材料、各吧臺的酒水、香煙、員工餐的食品、客房迷你吧后，編制食品成本月報、灑水成本月報、香煙成本月報、員工餐廳成本核算表、迷你吧成本月報表，報至總賬。總帳的帳務(wù)處理：借方：1）成本月報表中的各經(jīng)營部門“凈銷售成本”列入“主營業(yè)務(wù)成本”。2） “成本扣減”項目的各部門，列入對應(yīng)部門的

51、“管理費用一交際應(yīng)酬費”、七業(yè)費用一銷售推廣費”科目。3） “高職自用”、“員工餐廳”費用列入“應(yīng)付職工薪酬一職工福利費”。4） “迷你吧”領(lǐng)用數(shù)轉(zhuǎn)入“原材料一直入部門酒水"。（迷你吧的成本核算參見第六項內(nèi)容）貸方：“實際成本消耗”中包括兩部分：食品庫領(lǐng)用及直入部門部分。賬務(wù)處理：借：主營業(yè)務(wù)成本一食品成本*部門借：管理費用一交際應(yīng)酬費*部門借：營業(yè)費用一銷售推廣費*部門借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費借：原材料一客房迷你吧酒水貸：原材料一庫存食品貸：原材料一直入廚房食品4、員工餐費用核算表：（總帳不做帳，做為食品成本月報的附件，要求兩張表的對應(yīng)數(shù)據(jù)相符。因為在食品成本月報中已入過福利費

52、。）5、迷你吧成本月報：借：主營業(yè)務(wù)成本一灑水成本*迷你吧貸：原材料一客房迷你吧酒水酒店各類稅金帳務(wù)處理程序月末根據(jù)酒店的實際收入計提各類稅金，每年的4月和10月分別計提房產(chǎn)稅和土地使用稅。稅金計算及帳務(wù)處理：1、 客房收入及其他收入稅金計算：營業(yè)稅=實際U入*5%城建稅=營業(yè)稅*7%教育費附加=營業(yè)稅*3%帳務(wù)處理：1）月末計提：借：營業(yè)稅金及附加_部門貸：應(yīng)繳稅費一營業(yè)稅應(yīng)繳稅費一城建稅其他應(yīng)付款一教育費附加2）實際繳納：借：應(yīng)繳稅費一營業(yè)稅應(yīng)繳稅費一城建稅其他應(yīng)付款一教育費附加貸：銀行存款2、 餐飲娛樂收入（娛樂稅率為20%稅金計算：1）餐飲營業(yè)稅=實際收入*5%城建稅=營業(yè)稅*7%教育

53、費附加=營業(yè)稅*3%2）娛樂營業(yè)稅=實際收入*20%城建稅=營業(yè)稅*7%教育費附加=營業(yè)稅*3%帳務(wù)處理：1）月末計提：借：營業(yè)稅金及附加_部門貸：應(yīng)繳稅費一營業(yè)稅應(yīng)繳稅費一城建稅其他應(yīng)付款一教育費附加2）實際繳納：借：應(yīng)繳稅費一營業(yè)稅應(yīng)繳稅費一城建稅其他應(yīng)付款一教育費附加貸：銀行存款三、其他稅金計算1）房產(chǎn)稅：從價計征房產(chǎn)稅=應(yīng)稅房產(chǎn)原值*（1-30%）*1.2%從租計征房產(chǎn)稅=租金收入*12%2）城鎮(zhèn)土地使用稅：全年應(yīng)納稅額=實際占用應(yīng)稅土地面積（平方米）*0.7元/平方米3）印花稅：營業(yè)帳簿5元/本計算，按年繳納。合同印花稅按照實際發(fā)生的合同，按照稅法規(guī)定的稅率計稅。4）企業(yè)所得稅：季度

54、預(yù)交，年末匯算清繳。帳務(wù)處理：1）計提：借：管理費用所得稅費用貸：應(yīng)繳稅費一印花稅應(yīng)繳稅費一土地稅應(yīng)繳稅費一房產(chǎn)稅應(yīng)繳稅費一所得稅2）實際繳納：借：應(yīng)繳稅費一印花稅應(yīng)繳稅費一土地稅應(yīng)繳稅費一房產(chǎn)稅應(yīng)繳稅費一所得稅貸：銀行存款酒店其他業(yè)務(wù)帳務(wù)處理程序1、月末計提無形資產(chǎn)攤銷，攤銷期限10年。帳務(wù)處理：借：管理費用無形資產(chǎn)攤銷貸：累計折耗2、月末計提借款利息，執(zhí)行借款合同利率。帳務(wù)處理：借：財務(wù)費用利息支出在建工程一籌資費用貸：應(yīng)付利息銀行存款3、季末，根據(jù)應(yīng)收帳款余額，采用帳齡分析計提壞帳準(zhǔn)備。帳務(wù)處理：計提：借：資產(chǎn)減值損失一一計提壞帳準(zhǔn)備貸：壞帳準(zhǔn)備收回做相反分錄。4、月末進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。

55、帳務(wù)處理：借：本年利潤貸：管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加所得稅費借：主營業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤調(diào)研費用的審核程序定義：是指對各部門因進行市場調(diào)研而發(fā)生的費用進行審核。目的：為規(guī)范調(diào)研費用的開支，使得部門的調(diào)研活動落到實處，調(diào)研費用專款專用。規(guī)定及程序：1、各部門應(yīng)以費用申請報告的形式提前提出調(diào)研申請，報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批同意后方可實行。2、依據(jù)已批示的費用申請報告至財務(wù)部出納填寫借據(jù)領(lǐng)取現(xiàn)金。3、調(diào)研完畢后，部門應(yīng)寫出市場調(diào)研報告。4、部門將費用申請報告原件、借據(jù)留存聯(lián)、市場調(diào)研報告粘貼、并寫明金額、附件張數(shù)、經(jīng)辦人，經(jīng)報銷部門負責(zé)人簽字確認(rèn)后報財務(wù)部秘書轉(zhuǎn)應(yīng)付賬會計審核（若沖賬需注明沖賬人員姓名）