第二章 風(fēng)險分析

1、風(fēng)險管理風(fēng)險管理 第二章第二章 風(fēng)險分析風(fēng)險分析本章主要內(nèi)容本章主要內(nèi)容v第一節(jié)第一節(jié) 風(fēng)險分析概述風(fēng)險分析概述 v第二節(jié)第二節(jié) 風(fēng)險和人的行為風(fēng)險和人的行為 v第三節(jié)第三節(jié) 風(fēng)險識別風(fēng)險識別 第一節(jié) 風(fēng)險分析概述v一、風(fēng)險分析的含義v二、風(fēng)險分析的組成v三、風(fēng)險分析的成本 一、風(fēng)險分析的含義一、風(fēng)險分析的含義v風(fēng)險分析不僅僅是指風(fēng)險識別或風(fēng)險衡量，它是一項包含了風(fēng)險管理這兩方面在內(nèi)的更為復(fù)雜的任務(wù)。 分析潛在的損失原因 分析已知損失原因與風(fēng)險的關(guān)系 分析評價風(fēng)險對于整個組織的影響。二、風(fēng)險分析的組成二、風(fēng)險分析的組成v風(fēng)險分析可以劃分為三大部分 風(fēng)險與人的行為 研究與風(fēng)險相關(guān)的人的行為特點

2、風(fēng)險分析方法 定性分析和定量分析(現(xiàn)場調(diào)查、流程法等) 統(tǒng)計分析 對收集數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析（例如行業(yè)分析，月報等）三、風(fēng)險分析成本三、風(fēng)險分析成本v風(fēng)險分析成本與收益的關(guān)系正收益負(fù)收益風(fēng)險分析成本第二節(jié) 風(fēng)險和人的行為v一、對待風(fēng)險的態(tài)度和行為 v二、衡量對待風(fēng)險的態(tài)度 一、對待風(fēng)險的態(tài)度和行為一、對待風(fēng)險的態(tài)度和行為v風(fēng)險偏好型 他們喜歡冒險，在面臨不同的損失風(fēng)險時，為了轉(zhuǎn)移風(fēng)險他所愿意付出的代價則小于損失期望值。他們也不大可能購買商業(yè)保險，因為商業(yè)保險的保費高于損失的期望值。v風(fēng)險厭惡型 他們不喜歡冒險，從而樂意付出較損失期望值更高的代價以避免冒險。大多數(shù)人對風(fēng)險的態(tài)度屬避險型，這也部分解釋了

3、保險這一商業(yè)行為得以存在的原因。 風(fēng)險偏好與環(huán)境風(fēng)險偏好與環(huán)境v人們對待風(fēng)險的態(tài)度與否與人們所處的環(huán)境有關(guān)。v在環(huán)境的限制下，人們的行為有時不能正確反映風(fēng)險偏好。v理想環(huán)境：假設(shè)環(huán)境因素影響為零。風(fēng)險偏好與風(fēng)險承受能力風(fēng)險偏好與風(fēng)險承受能力v風(fēng)險承受能力是對一個人綜合衡量的結(jié)果。v風(fēng)險承受能力與個人對風(fēng)險的喜好沒有直接關(guān)系。了解風(fēng)險偏好的好處了解風(fēng)險偏好的好處v合理安排員工工作。v便于（保險）公司的安全管理。-假設(shè)企業(yè)是風(fēng)險偏好者，則？-假設(shè)個人是風(fēng)險偏好者，則？二、衡量對待風(fēng)險的態(tài)度二、衡量對待風(fēng)險的態(tài)度v“標(biāo)準(zhǔn)賭博”衡量法 v技術(shù)衡量法 “標(biāo)準(zhǔn)賭博標(biāo)準(zhǔn)賭博”衡量法衡量法v如果P0.5，A0

4、，B100萬，則選定值為多少可以放棄賭博？ZABP1P選定值技術(shù)衡量法技術(shù)衡量法v技術(shù)1 首先計算出事故發(fā)生率，再制作表格讓被調(diào)查對象填寫他們預(yù)期的事故發(fā)生率，風(fēng)險管理部門計算出平均值，與事先計算出的值對比，發(fā)現(xiàn)那些風(fēng)險被高估了或被高估了。v技術(shù)2 要求每個人根據(jù)各種意外事故發(fā)生的可能性大小對風(fēng)險進(jìn)行排序，將排序結(jié)果與實際排序進(jìn)行比較，從而發(fā)現(xiàn)問題。第三節(jié) 風(fēng)險識別 v一、風(fēng)險識別的概念v二、風(fēng)險識別的目的和意義v三、風(fēng)險識別的方法一、風(fēng)險識別的概念一、風(fēng)險識別的概念v風(fēng)險識別是指企業(yè)通過對風(fēng)險的調(diào)查和分析，明確存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險，并找出導(dǎo)致這些風(fēng)險發(fā)生的原因的過程。其內(nèi)容包括

5、兩個方面：v一是調(diào)查風(fēng)險，即了解風(fēng)險的客觀存在；v二是分析風(fēng)險，即掌握產(chǎn)生風(fēng)險的原因。 二、風(fēng)險識別的目的和意義二、風(fēng)險識別的目的和意義v目的 1、用于衡量風(fēng)險的大小 2、提供最適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理對策 v意義 1、風(fēng)險識別是風(fēng)險管理過程的第一程序和最基本的程序； 2、風(fēng)險識別是全部風(fēng)險管理活動中的最艱難同時又是最重要的工作。 3、風(fēng)險識別是一項連續(xù)性和制度性的工作。 三、風(fēng)險識別的方法三、風(fēng)險識別的方法 （一）（一）v現(xiàn)場調(diào)查法現(xiàn)場調(diào)查法 v審核表調(diào)查法審核表調(diào)查法 v組織結(jié)構(gòu)圖示法組織結(jié)構(gòu)圖示法 v流程圖法流程圖法 (Flow-Chart Method) v危險因素和可行性研究危險因素和可行性研

6、究 v事故樹法事故樹法 v風(fēng)險指數(shù)風(fēng)險指數(shù) 三、風(fēng)險識別的方法三、風(fēng)險識別的方法 （二）（二）v財務(wù)報表分析法財務(wù)報表分析法（Financial Statement Method） v政策分析法政策分析法(Policy Analysis) v歷史損失的統(tǒng)計分析歷史損失的統(tǒng)計分析 現(xiàn)場調(diào)查法v調(diào)查前的準(zhǔn)備工作v現(xiàn)場調(diào)查v現(xiàn)場調(diào)查的后續(xù)工作v現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)缺點調(diào)查前的準(zhǔn)備工作調(diào)查前的準(zhǔn)備工作v（1）時間安排v（2）制作調(diào)查項目表v（3）參考過去的記錄v（4）選擇重點調(diào)查項目v（5）明確負(fù)責(zé)人現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)缺點現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)缺點v優(yōu)點：可獲得第一手資料，有利于與基層人員以及車間負(fù)責(zé)人建立和維持良好的

7、關(guān)系。 v缺點：耗費時間多；可能使他人忽視風(fēng)險識別或者疲于應(yīng)付調(diào)查工作。 審核表調(diào)查法v審核表類型 簡單的審核表 提問式的審核表 復(fù)雜的審核表v審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點 信息豐富，成本合算 執(zhí)行簡單、迅速 方便逐年跟蹤監(jiān)測 易于修改 制定標(biāo)準(zhǔn)難以確定 回復(fù)率低 填寫過程難以控制組織結(jié)構(gòu)圖示法v 中石化組織結(jié)構(gòu)圖基礎(chǔ)化工聚烯烴CEOCOO首席執(zhí)行官首席運營官纖維化肥市場優(yōu)化生產(chǎn)優(yōu)化產(chǎn)品和流程開發(fā)計劃和績效分析高級副總裁高級副總裁聚酯行政總監(jiān)行政總監(jiān)采購法律公共關(guān)系 基建工程 環(huán)境、健康及安全股東關(guān)系政府事務(wù) *新業(yè)務(wù)組合新業(yè)務(wù)組合人事總監(jiān)人事總監(jiān)信息總監(jiān)信息總監(jiān)信息策略規(guī)劃業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)共享信息基礎(chǔ)設(shè)

8、施技術(shù)應(yīng)用系統(tǒng)薪金福利培訓(xùn) 人事計劃和管理董事會董事會監(jiān)事會監(jiān)事會副總副總裁裁財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)會計績效管理 資金稅務(wù)規(guī)劃預(yù)算 內(nèi)部審計生產(chǎn)業(yè)務(wù)部勘探業(yè)務(wù)部 技術(shù)服務(wù) 計劃及業(yè)務(wù)組合管理煉油業(yè)務(wù)部原油供給/交易和運輸規(guī)劃和績效分析營銷業(yè)務(wù)部勘探勘探/ /生產(chǎn)生產(chǎn)事業(yè)部事業(yè)部石化石化事業(yè)部事業(yè)部煉油煉油/ /營銷營銷事業(yè)部事業(yè)部苯乙烯、橡膠及其它化工組織結(jié)構(gòu)圖示法v繪制集團(tuán)結(jié)構(gòu)圖v繪制管理結(jié)構(gòu)圖v繪制集團(tuán)的綜合圖表v識別風(fēng)險范圍流程圖法v識別生產(chǎn)過程的各個階段v設(shè)計流程圖v解釋流程圖v綜合流程圖v預(yù)測可能的風(fēng)險狀況并制定計劃v流程圖法的優(yōu)缺點簡化復(fù)雜工序耗費大量時間危險因素和可行性研究v遵循的原則

9、將復(fù)雜的問題分解為可以處理的部分，仔細(xì)研究后，發(fā)現(xiàn)所有相關(guān)風(fēng)險；v實施步驟選擇企業(yè)的工序（環(huán)節(jié)），明確其目的；列出目的可能出現(xiàn)的偏差；找出偏差的可能原因；列出偏差的后果和相應(yīng)對策；v優(yōu)缺點極少忽略風(fēng)險；團(tuán)隊合作；能處理復(fù)雜問題；耗費大量人力、時間；圖表容易出現(xiàn)簡單化問題；事故樹法v事故樹的構(gòu)造箱體爆炸箱體爆炸壓力上升壓力上升安全閥故障安全閥故障壓力上升壓力上升油泵故障油泵故障輸入過量輸入過量與與 門門或或 門門事故樹法箱體爆炸箱體爆炸0.00020.0002次次/ /年年壓力上升壓力上升2次次/年年安全閥故障安全閥故障110-4油泵故障油泵故障0.5次次/年年輸入過量輸入過量1.5次次/年年事

10、故樹法v事故樹的優(yōu)缺點可以很好的描述一個復(fù)雜的系統(tǒng)或工程；有助于發(fā)現(xiàn)內(nèi)在風(fēng)險；可以考察對系統(tǒng)變化的敏感性；可以考察所有次要事件和次要事件組合；掌握和使用該技術(shù)需要大量時間；概率數(shù)據(jù)的偏差；風(fēng)險指數(shù)v指數(shù)編制：衡量損失可能性并以數(shù)值表示出來，用于比較并對每年的變化進(jìn)行管理理。加工單位一加工單位一加工單位二加工單位二單位風(fēng)險系數(shù)單位風(fēng)險系數(shù)33原材料系數(shù)原材料系數(shù)3014損害系數(shù)損害系數(shù)0.740.32火災(zāi)和爆炸指數(shù)火災(zāi)和爆炸指數(shù)9042財務(wù)報表分析法（Financial Statement Method）v使用權(quán)這種方法，對公司的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及財務(wù)狀況變動表（現(xiàn)金流量表）中的所有項目進(jìn)行分析，有助于認(rèn)識經(jīng)營風(fēng)險可能的來源，同時，通過分析預(yù)算、長期預(yù)測以及成文的戰(zhàn)略計劃，還有助于識別現(xiàn)在可能不存在但將來可能發(fā)生的風(fēng)險 。政策分析法(Policy Analysis)v是針對政府形成的政策，分析辨識對公司可能產(chǎn)生的不利來源。對各國政局的穩(wěn)定性、貨幣政策、財政政策、經(jīng)貿(mào)政策與國際金融政策的分析，可辨識出政治風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險可能的具體來源。對非財經(jīng)政策的分析（如環(huán)保政策等），可辨識出