信用管理師國家職業(yè)資格考試模擬試題剖析

1、信用管理師國家職業(yè)資格考試模擬試題試卷分?jǐn)?shù)：姓名： 單位名稱：準(zhǔn)考證號： 身份證號：（第卷為理論知識考核，總分100分，包括單項選擇題、多項選擇題和判斷題；考試時間90分鐘）第卷 理論知識考核一、單項選擇題（共20題，每題2分，共40分。在每題列出的四個備選項中只有一個是最符合題目要求的，請將其代碼填寫在題后的括號內(nèi)。）1企業(yè)信用管理的基本精神與原則是（ ）A盡職調(diào)查B合理授信C在最大可能促進企業(yè)產(chǎn)品營銷的同時，最合理控制信用風(fēng)險D管理應(yīng)收賬款2社會信用體系是一種社會機制，這種機制會規(guī)范市場秩序，建立市場規(guī)則，社會信用體系原理的主要特點是由（ ）所代表的經(jīng)濟倫理。A失信懲戒機制B.法律法規(guī)C.

2、行業(yè)自律D.監(jiān)管當(dāng)局3.信用的主要形式包括公共信用、商業(yè)信用和（）A企業(yè)信用B行業(yè)信用C貿(mào)易信用D消費者個人信用4不對失信者進行思想道德教育，也不在意失信者是否愿意，在失信才不知情的情況下，征信機構(gòu)的征信數(shù)據(jù)庫就將不良信用記錄全部收錄在案，并讓失信者未來的交易方或者雇主能夠方便取得，由授信者或雇主自己決定是否與失信者交易或交往，或者決定交易額度。這種失信懲戒機制的實施方法和效果，被稱為（）A社會全面滲透B對守信獎勵C主動打擊失信行為D民間市場動作5賒銷合同管理機制要明確賒銷合同的履約原則，其基本原則是完全履行和（ ）原則。A誠實信用B履行義務(wù)C全面履行D習(xí)慣履行6客戶資信管理中，下列（ ）不屬

3、于資信調(diào)查的方法。A直接向受信者索取B向行業(yè)協(xié)會等機構(gòu)索取C向客戶的競爭對手查詢D向政府機構(gòu)查詢7下列（ ）不是資信調(diào)查應(yīng)注意的問題A收集資料的信用管理人員態(tài)度和藹可親B認清調(diào)查工作的艱苦性C不應(yīng)向受信企業(yè)輕率發(fā)表個人意見D資信調(diào)查工作是一項一次性完成的工作8信用管理人員最常使用以下哪種方法劃分核心客戶？ （ ）A按照客戶信用風(fēng)險的大小劃分B按照帕累托法則劃分C按照追賬成本和難易程度劃分D同時使用多種劃分方法9關(guān)于對信用政策的描述，以下表述不正確的是（ ）A制訂信用政策的目的是為了支持和實現(xiàn)企業(yè)信用管理的目標(biāo)B在內(nèi)容上應(yīng)以符合企業(yè)賒銷的現(xiàn)實需要、簡單有效、解決現(xiàn)有問題為原則C注意與企業(yè)的現(xiàn)行政

4、策協(xié)調(diào)一致D新制訂的信用政策要力求最完善10對于客戶的延期請求，根據(jù)不同情況，信用管理人員可以選擇不同處理方法。下列敘述中哪些方法是錯誤的？（）A拒絕客戶延期付款的申請，一律送入追賬程序B接受客戶延期付款的申請，一定要在補充協(xié)議中加入對于延期付款的違約金或罰息的規(guī)定C.接受客戶延期付款的申請,可以要求其增加擔(dān)保條件D.拒絕客戶延期付款的申請,可以將合同轉(zhuǎn)讓給保理商11.關(guān)于客戶申訴的處理,以下說法不對的是()A.信用管理人員應(yīng)在最快時間內(nèi)處置客戶的申訴,否則將導(dǎo)致問題的升級B.處理客戶的申訴需要由專門的人員負責(zé),其他員工可以不必做出反應(yīng)C.任何一個小問題都可能造成客戶的申訴,有些可能只是客戶發(fā)

5、泄不滿的舉動D.信用管理人員應(yīng)始終保持良好的心態(tài)與客戶進行溝通12.不屬于資信分析模型中預(yù)測類模型的是( )A.特征分析模型B.Z型分模型C.巴薩利模型D.A值模型13.凈資產(chǎn)收益率是反映企業(yè)哪一類能力的指標(biāo)?( )A.資產(chǎn)流動性B.償債能力C.盈利能力D.營運能力14.短期出口信用險業(yè)務(wù)的承保放帳期通常為( )A.半年以內(nèi)B.一年以內(nèi)C.三年以內(nèi)D.兩年以內(nèi)15.擔(dān)保是以但保人的( )為被擔(dān)保人承擔(dān)保證責(zé)任的一種中介行為.A.信用和資產(chǎn)B.信用C.資產(chǎn)D.其他人的擔(dān)保16.在選擇國際貿(mào)易結(jié)算方式時,首要考慮的問題是( )A.經(jīng)營意圖B.客戶信用C.貿(mào)易規(guī)則D.安全性17.國內(nèi)綜合保理與商業(yè)發(fā)

6、展貼現(xiàn)的主要區(qū)別在于( )A.買賣雙方是否同屬一個國家和地區(qū)B.保理商是否承擔(dān)買方的信用風(fēng)險C.提供保理服務(wù)的保理商數(shù)量D.貸款給付時間18.因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過( ),經(jīng)核查確實無法收回.企業(yè)應(yīng)確認該筆應(yīng)收帳款為壞帳.A.90天B.6個月C.2年D.3年19.電話溝通的準(zhǔn)備技巧可以形象地使用幾個英文字母表示,它們是( )A.POWERB.STEPC.PICTURED.DOS20.在使用征信數(shù)據(jù)庫開拓國際市場服務(wù)時,如果要得到對檢索到的潛客戶按照進口額度大小進行排隊,又要盡可能節(jié)省費用,應(yīng)該選擇使用征信機構(gòu)的哪種服務(wù)?()A.全權(quán)委托B.基本檢索C.深層次檢索D.自行檢索二.多項選擇

7、題(共20題,每題2分,共40分.每題的備選答案中,至少有兩個選項符合題意.請從每題的備選答案中選出倪認為正確的答案,將其代碼填寫在題后的括號內(nèi).錯選,多選及少選均不得分.)1.信用管理從業(yè)人員職業(yè)道德規(guī)范主要來自( )的要求.A.監(jiān)管方面B.法律法規(guī)C.行業(yè)自律D.企業(yè)信用制度2.總的來說,應(yīng)收帳款管理要達到的最終目標(biāo)有( ),缺一不可.A.鼓勵客戶盡快結(jié)清款項B.足額收回帳款C.按期收回帳款D.降低成本3.在信用活動中,下列()形式屬于債權(quán)擔(dān)保方式.A.抵押B.留置C.保理D.保證4.第三方追帳的優(yōu)勢有( ).A.增加追授力度B.對案件的專業(yè)化處理C.成本與費用的節(jié)約D.節(jié)省追討時間5.征

8、信國家信用立法的基本原則( )A.保護消費者權(quán)益原則B.信息自由原則C.維護市場公平競爭原則D.強制開放征信數(shù)據(jù)原則6.個人信用信息中的公共記錄信息包括以下那幾項?( )A.欠稅信息B.住址和身份證號C.法律訴訟記錄D.個人貸款及償還記錄7.企業(yè)信用信息的政府來源包括( )A.工商行政管理局B.統(tǒng)計局C.海關(guān)D.公安局8.出現(xiàn)以下哪些情況的客戶會備列入黑名單”?( )A.對本企業(yè)的拖欠行為出現(xiàn)兩次以上B.申請延期付款C.申請破產(chǎn)D.有詐騙嫌疑9.在制訂消費者信用政策時,信用管理人員應(yīng)綜合考慮以下幾個方面?( )A.競爭激烈程度B.銷售量與利潤大小C.商品供求的狀況D.企業(yè)償還能力10.制訂信用

9、政策的方法主要有哪些?( )A.管理層直接制訂B.信用管理部門牽頭C.資訊公司配合D.全員參與11.從現(xiàn)有的評級實務(wù)看,評級機構(gòu)及其分析人員通常從哪些渠道進行信用信息的采集?( )A.由接受評級的工商企業(yè)提供B.通過公開媒體獲取C.從工商行政管理部門、稅務(wù)部門、商業(yè)銀行等管理機構(gòu)獲取D.評級機構(gòu)通過自身建立的信用歷史數(shù)據(jù)庫來檢索所需的信用信息12.能夠反映企業(yè)資產(chǎn)流動性的狀況的指標(biāo)有( )A.流動比率B.速動比率C.資產(chǎn)凈利率D.現(xiàn)金比率13.外部信用評級機構(gòu)應(yīng)遵循以下哪些工作準(zhǔn)則?( )A.客觀性B.獨立性C.透明性D.可信性14.工商企業(yè)資信評級時需要分析以下哪些基本因素?( )A.宏觀風(fēng)

10、險B.行業(yè)風(fēng)險C.企業(yè)基本素質(zhì)D.財務(wù)風(fēng)險15.從貸款給付的時間看,保理業(yè)務(wù)可以分為( )A.到期給付保理業(yè)務(wù)B.預(yù)付貸款保理業(yè)務(wù)C.國內(nèi)綜合保理業(yè)務(wù)D.商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)16.壞帳損失的核算方法有很多種,包括( )A.直接轉(zhuǎn)銷法B.估算法C.備抵法D.借貸平衡法17.合格的商帳追收機構(gòu)在逾期應(yīng)收帳款委托的類別和范圍上有清晰的界定,下列哪些是它們不予接受的?( )A.債權(quán)歸屬不清的案件B.正在訴訟過程中的案件C.國家或地區(qū)法律禁止追收處理的案件D.因賭博或高利貸形成的個案18.利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場服務(wù)的主要對象是( )A.企業(yè)銷售部門和市場部門B.企業(yè)進出口部門C.企業(yè)高層經(jīng)理人員D.企業(yè)涉外

11、或外聯(lián)部門19.執(zhí)行企業(yè)信用政策的措施包括( )A.內(nèi)容修改B.建立流程C.組織實施D.灌輸觀念20.以下哪些選項是企業(yè)信用管理的基本功能?( )A.宣傳推廣賒銷方法B.建立客戶信用檔案C.催收客戶欠款D.確定對客戶的授信額度三.判斷題(共20題,每題1分,共20分.判斷下列各題正誤,正確的在括號內(nèi)打,錯誤的打×.)( )1.信用的要素包括:授信人、付款期限、公共信用、商業(yè)信用、信用工具/信用支付工具和風(fēng)險.( )2.應(yīng)收帳款的平均回收時間的計算方法有:期間平均法、倒推法和帳齡分析法.( )3.企業(yè)信用風(fēng)險是由于信用交易雙方存在信息的不對稱和道德風(fēng)險導(dǎo)致的.( )4.企業(yè)信用評價模型

12、分為兩類,數(shù)據(jù)模型和管理模型.( )5.擔(dān)保機構(gòu)有兩種基本類型,一種是商業(yè)性擔(dān)保,另一種是以執(zhí)行政府政策、扶持弱勢群體為目標(biāo)的擔(dān)保. ( )6.消費者信用調(diào)查報告出于保護個人隱私的目的,信用記錄的傳播受法律的嚴(yán)格限制.( )7.企業(yè)外部信息中,根據(jù)信用信息來源性質(zhì)不同,信用信息可分為政府掌握的信息和個人掌握的信息.( )8.劃分核心客戶和普通客戶的方法是2/8黃金分割律.( )9.如果公司存貨水平比較低,原料市場供不應(yīng)求,預(yù)計近期內(nèi)不會發(fā)生存貨大量積壓的情況,此時企業(yè)可以采取寬松的信用政策保證較高的利潤率.( )10.給予客戶的現(xiàn)金折扣率大小應(yīng)該與折扣期長短呈正比例關(guān)系變化.( )11. 企業(yè)

13、給客戶的信用期限是60天,如果客戶能夠在20天之內(nèi)付清全部貸款,將從銷貨廠家獲得賒銷合同總額的5%的折扣優(yōu)惠.以上內(nèi)容用現(xiàn)金折扣的方式進行表述是5/20,N60.( )12.營運資產(chǎn)分析模型中速動比率的計算公式是(流動資產(chǎn)-流動負債)/存貨( )13.資信評級的方法可以分為因素分析法和模型分析法.( )14.出口信用保險定損核賠的時間為三到五個月.( )15.融資收入是保理商收入的主要來源.( )16對逾期應(yīng)收帳款的診斷,其結(jié)論報告應(yīng)該具有科學(xué)性和權(quán)威性.( )17.企業(yè)采用備抵法進行壞帳核算時,首先應(yīng)按期估計壞帳損失.估計壞帳損失的方法有應(yīng)收帳款余額百分比法、帳齡分析法銷貨百分比法等.( )

14、18.行事規(guī)矩的商帳追收機構(gòu)對收費標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)準(zhǔn)則是No payment,No charge.( )19.利用數(shù)據(jù)庫開拓市場的方法有多種,其中深層次檢索服務(wù)又稱為全權(quán)委托服務(wù).( )20.現(xiàn)場調(diào)查員屬于企業(yè)信用管理部門設(shè)置的工作崗位.信用管理師國家職業(yè)資格考試模擬試題試卷分?jǐn)?shù):姓 名: 單位名稱:準(zhǔn)考證號: 身份證號:(第卷為專業(yè)能了考核,總分100分,包括論述題、計算題、操作題和案例分析;考試時間120分鐘)第卷 專業(yè)能力考核一.論述題(共1題,每題20分,共20分)請?zhí)顚懴铝斜砀?并由此分析我國企業(yè)合理使用信息渠道的戰(zhàn)略.信息來源成本信息特征可靠性政府提供的信息征信數(shù)據(jù)供應(yīng)商內(nèi)部渠道二.計算

15、題(共1題,每題20分,共20分)某企業(yè)現(xiàn)在采用A方案的信用政策,現(xiàn)公司為擴大市場,提高經(jīng)濟效益,擬采用B方案的信用政策,則各項數(shù)據(jù)有如下變動(詳見下表),該企業(yè)的年最低投資收益率為10%,一年360天計算.信用政策項目A方案(N30)B方案(N60)銷售量(件)1500018000產(chǎn)品單價(元)1010變動成本(元)(單位變動成本:7元)105000126000固定成本3000030000可能發(fā)生的壞帳費用(元)45007000分析B方案能否達到企業(yè)逾期目的,并說明理由.三.操作題(共2題,每題20分,共40分)1.請回答授信企業(yè)確定客戶資信等級的步驟.2.一旦產(chǎn)生了逾期應(yīng)收帳款,企業(yè)往往需

16、要使用第三方專業(yè)商帳追收機構(gòu)的服務(wù).社會上的討債公司魚目混珠,質(zhì)量好壞參差不齊,請回答,怎樣替企業(yè)選擇一個合格的商帳追收機構(gòu)?四.案例分析(共1題,每題20分,共20分)案情介紹2006年5月,中國賣家A與伊朗買家B初次交易簽訂水泥生產(chǎn)線項目出口合同,經(jīng)外部資信渠道調(diào)查,買家實力尚可.合同標(biāo)的為:最先進的水泥生產(chǎn)線、輔助設(shè)備、零配件、圖紙、技術(shù)信息提供、技術(shù)人員培訓(xùn)等,合同金額7800萬美元,貨款分三期:50%于出運后10各工作日內(nèi)支付,30%于生產(chǎn)線投產(chǎn)后10各工作日內(nèi)支付,20%于生產(chǎn)線投產(chǎn)6個月后10個工作日內(nèi)支付.2006年7月,買家B向伊朗銀行申請開出遠期信用證,經(jīng)6次修改,最終確定

17、支付方式為:50%貨款信用證承兌之日起150天支付,30%于生產(chǎn)線投產(chǎn)之日起120天支付,20%于生產(chǎn)線投產(chǎn)之日起190天后支付.此外,后兩期貨款的支付須以買家B通.知開證行為前提.開證銀行BANK SADERAT IRAN,伊朗政府100%控股,根據(jù)BANK ALMANAC查詢結(jié)果當(dāng)前世界排名第640,伊朗國內(nèi)排名第5名,總資產(chǎn)115.21億美元,自有資本比率為4.99.賣家A的信用經(jīng)理測算該項目第3期貨款的支付期限為210天.題中假設(shè)每月為30天,船期為一個月,安裝測試期為4個月.問題1.該項目貨物出運后的第3期貨款的支付期限是否為210天,為什么?2.分析項目的支付風(fēng)險.助理信用管理師國

18、家職業(yè)資格考試模擬試題專業(yè)能力考核 參考答案一.論述題1.答案:(1)最低風(fēng)險級別主要針對大企業(yè)集體內(nèi)部的各個采購帳戶包括各個分子公司或者行政單位.(2)較低風(fēng)險級別指那些信用級別較好、業(yè)務(wù)合作親密、合作時間比較長久的信用客戶,其定義為“客戶很少出現(xiàn)延遲付款”.(3)中等(或一般)風(fēng)險級別指普通信用級別客戶,其定義為“有風(fēng)險,可能偶爾會失控甚至造成損失的客戶,然而在考慮到總體平均風(fēng)險的情況下,這些風(fēng)險對企業(yè)是有益的”.(4)較高風(fēng)險級別“有較高風(fēng)險,很有可能造成損失的客戶”.(5)最高風(fēng)險級別“已經(jīng)確定的、顯而易見的風(fēng)險客戶”.(6)新客戶“剛剛交易而無法辨別風(fēng)險的客戶. ”一般情況下,企業(yè)將

19、新客戶作為較高風(fēng)險級別的客戶對待,按照專門的較為苛刻的付款結(jié)算規(guī)定辦理,如“付款提貨” “款到發(fā)貨”等.2.答案:(1)失信懲戒機制的內(nèi)涵.失信懲戒機制是由信用市場各授信主體共同參與的,以企業(yè)個人征信數(shù)據(jù)庫的記錄為依據(jù)的,通過信用記錄和信用信息的公開,來降低市場交易中的信息不對稱程度,約束社會各經(jīng)濟主體信用行為的社會機制,是信用管理體系中的重要組成部分.(2)失信懲戒機制的工作原理失信懲戒機制的工作原理是以征信數(shù)據(jù)庫為紐帶的市場聯(lián)防.失信懲戒機制是通過降低市場交易中的信息不對稱程度,對潛在失信者進行防范;對于已經(jīng)發(fā)生的失信行為,失信懲戒機制以企業(yè)和個人征信數(shù)據(jù)庫的記錄為依據(jù),動員所有授信機構(gòu)、

20、雇主、政府和公共服務(wù)機構(gòu),共同建立起信用信息的社會聯(lián)防,使得失信者在信用交易中舉步維艱.失信懲戒機制的原理如下從左到右依次填：征信機構(gòu) 征信數(shù)據(jù)庫 授信單位 拒絕信用交易 受信單位二.計算題答案客戶應(yīng)收帳款余額信用期以內(nèi)31-60天超1個月61-90天超2月內(nèi)A2000020000B12000100002000C1600080008000D80008000E600020004000合計6200040000140008000比例100%64.5%22.6%12.9%整體分析,企業(yè)的所有應(yīng)收帳帳款在逾期3個月收回,期內(nèi)的收帳率達到64.5%.所以應(yīng)收帳帳款的管理水平較高,比較合理,在進一步擴大業(yè)務(wù)

21、的同時,可以進一步提高帳款的回收質(zhì)量.A客戶的應(yīng)收帳帳款回收最好,所以考慮客戶的情況,信用政策可以適當(dāng)寬松,客戶管理稍放松,賒銷比例可以提高.B客戶的回收比較好,可以維持目前的信用政策.D客戶的帳款回收很差,所以應(yīng)嚴(yán)格信用政策,加強客戶管理,降低賒銷比例.三.操作題1.答案:企業(yè)核實客戶的信用信息主要從兩方面著手:1、核實客戶的非財務(wù)信息(1)獲取客戶的非財務(wù)信息在設(shè)立信用管理部門的企業(yè)內(nèi)部,信用信息處理人員可以從信息采集人員處獲得非財務(wù)信息;在尚未設(shè)立信用管理部門的企業(yè)內(nèi)部,信用信息處理人員可以從銷售人員處獲得非財務(wù)信息.(2)檢查客戶的注冊信息查看客戶的法人身份觀察客戶營業(yè)執(zhí)照的形式審核客

22、戶營業(yè)執(zhí)照的內(nèi)容注冊資料之間相互印證考察客戶企業(yè)的相關(guān)信息注冊資料和相關(guān)信息的相互印證(3)審核客戶的組織管理信息主要審核客戶企業(yè)的股東情況、股東關(guān)系、股東變動、關(guān)系企業(yè)、主要經(jīng)營者等組織管理信息.(4)審核客戶的經(jīng)營情況客戶的經(jīng)營狀況最能直接反映客戶的的信用狀況,如客戶經(jīng)營場所、生產(chǎn)銷售狀況、采購情況、員工狀況、銷售渠道、市場占有、廣告營銷等等,都能在一定程度上反映客戶的信用狀況,但是這些狀況但是這些狀況通常在實地調(diào)查過程中才能發(fā)現(xiàn).2、核實客戶的財務(wù)信息客戶的財務(wù)信息主要體現(xiàn)在資產(chǎn)負值表、利潤表和現(xiàn)金流量表中,對于信用信息處理人員來說,核實財務(wù)信息主要是從最基礎(chǔ)的格式、科目、總額勾稽關(guān)系等

23、方面做出一般性檢查即可,對于明顯的編制錯誤能夠指出,并聯(lián)系企業(yè)核實,更正財務(wù)信息,即可滿足工作的要求。2.答案:對比項目方法二方法三追收效果中期效果好前期效果好追收效率效率比較高通常效率比較低,除非信用管理人員富有經(jīng)驗客戶關(guān)系比較靈活,有可能影響客戶關(guān)系通?？梢跃S持客戶關(guān)系追收時間/時間發(fā)生后越早委托越好,固定處理時間盡早開始催收,要維持下去追收成本成本固定,相對不高,與帳齡有關(guān),根據(jù)商帳追收機構(gòu)與委托人的協(xié)議確定.A.如果盡快收回,則成本較低.B.如果不能快速收回,則成本較高.信用管理師國家職業(yè)資格考試模擬試題理論知識考核 參考答案一.單項選擇題1.C 6.C 11.B 16.D2.A 7.

24、D 12.A 17.B3.D 8.B 13.C 18.D4.C 9.D 14.B 19.C5.A 10.A 15.A 20.C二.多項選擇題1.ABCD 6.ACD 11.ABCD 16.AC2.BC 7.ABC 12.ABD 17.ABCD3.ABD 8.ACD 13.ABCD 18.ABCD4.ABCD 9.ABCD 14.ABCD 19.BCD5.ACD 10.BCD 15.AB 20.BCD三.判斷題1.錯 6.對 11.對 16.對2.對 7.錯 12.錯 17.對3.對 8.對 13.對 18.對4.錯 9.錯 14.錯 19.錯5.對 10.錯 15.對 20.錯信用管理師國家職業(yè)資格考試模擬題專業(yè)能力考核 參考答案一.論述題答案:信息來源成本信息特征可靠性政府提供的信息(邊際成本)較高未經(jīng)核實,各部門之間的信息難以對接,是“信息原材料”,需要深加工低征信數(shù)據(jù)供應(yīng)商(邊際成本)高經(jīng)核實,分層次,成系統(tǒng),規(guī)范化,動態(tài)性、通用語言高內(nèi)部渠道初期成本高 邊際成本低鮮活、及時、零散、難免有個人偏見