信用社(銀行)重要空白憑證管理辦法

1、.信譽(yù)社銀行重要空白憑證管理方法第一章 總 那么第一條 為加強(qiáng)重要空白憑證的管理，保障農(nóng)村信譽(yù)社和客戶資金平安，特制定本方法。第二條 本方法所稱重要空白憑證是指由農(nóng)村信譽(yù)社或單位填寫(xiě)金額等要素并簽章后具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證。如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報(bào)單、銀行卡、借據(jù)、股金證等，是農(nóng)村信譽(yù)社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書(shū)面根據(jù)。第二章 根本規(guī)定第三條 加強(qiáng)重要空白憑證的印制、包裝、調(diào)運(yùn)、領(lǐng)撥的管理，明確責(zé)任，確保平安，嚴(yán)防散失。重要空白憑證一律加印號(hào)碼。領(lǐng)購(gòu)重要空白憑證以縣市、區(qū)農(nóng)村信譽(yù)合作社結(jié)合社以下簡(jiǎn)稱縣級(jí)聯(lián)社為單位，到河南省農(nóng)村信譽(yù)社結(jié)合社以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社指定的地點(diǎn)購(gòu)置。第四條

2、 重要空白憑證一律納入表外科目核算，設(shè)立“重要空白憑證登記簿，并按憑證種類(lèi)、批次立戶，以假定價(jià)格記賬本錢(qián)裝訂的，以一本一元的假定價(jià)格記賬；非本錢(qián)裝訂的，以一份一元的假定價(jià)格記賬，并登記庫(kù)存憑證的起訖號(hào)碼。第五條 重要空白憑證的管理要貫徹“證印分管，證押分管的原那么，實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé)，入庫(kù)保管，并經(jīng)常進(jìn)展賬、證核對(duì)，保證賬實(shí)、賬簿、賬賬、賬表相符。第六條 嚴(yán)禁將農(nóng)村信譽(yù)社的重要空白憑證移作他用；屬于農(nóng)村信譽(yù)社簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)；嚴(yán)禁在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章備用。第七條 辦理與重要空白憑證有關(guān)的業(yè)務(wù)，原那么上應(yīng)在網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所辦理，不得將重要空白憑證帶回家。第八條 省聯(lián)社負(fù)責(zé)制訂、修

3、改、補(bǔ)充、完善河南省農(nóng)村信譽(yù)社重要空白憑證管理方法，監(jiān)視檢查制度執(zhí)行情況，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制訂農(nóng)村信譽(yù)社重要空白憑證的格式、聯(lián)次及使用說(shuō)明，負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信譽(yù)社重要空白憑證的印制、發(fā)放等管理工作。省聯(lián)社各市辦公室、縣級(jí)聯(lián)社負(fù)責(zé)組織施行本方法，并可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，制訂施行細(xì)那么，監(jiān)視檢查制度執(zhí)行情況。第三章 管理人員崗位職責(zé)第九條 縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)設(shè)置重要空白憑證管理員、會(huì)計(jì)等崗位；使用重要空白憑證的單位應(yīng)設(shè)置重要空白憑證管理員、監(jiān)視銷(xiāo)號(hào)員、會(huì)計(jì)等崗位，相關(guān)崗位管理職責(zé)為：一重要空白憑證管理員。1.管理賬表庫(kù)房，做到排放有序，使用方便，入庫(kù)加鎖保管； 2.管理“重要空白憑證保管登記簿并序時(shí)記載；3.

4、負(fù)責(zé)編報(bào)賬表憑證領(lǐng)用方案，辦理重要空白憑證的收、發(fā)、保管、登記等事項(xiàng)；4.兼任“101重要空白憑證科目的會(huì)計(jì)復(fù)核員，在相應(yīng)賬表、憑證上復(fù)核蓋章；5.定期盤(pán)查庫(kù)存，與有關(guān)賬、簿核對(duì)相符。重要空白憑證管理員不得兼職管理印章。二監(jiān)視銷(xiāo)號(hào)員。手工填單的網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)設(shè)置重要空白憑證監(jiān)視銷(xiāo)號(hào)員，逐份對(duì)照上日已開(kāi)具的重要空白憑證進(jìn)展二次銷(xiāo)號(hào)。實(shí)行電腦打單的網(wǎng)點(diǎn)，由事后監(jiān)視員或指定專(zhuān)人進(jìn)展再監(jiān)視。三主管內(nèi)部工作的副主任網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人。1.負(fù)責(zé)本單位重要空白憑證的管理工作，對(duì)重要空白憑證的領(lǐng)用、保管、銷(xiāo)號(hào)、登記、會(huì)計(jì)核算等進(jìn)展監(jiān)視檢查；2.定期向縣級(jí)聯(lián)社職能部門(mén)、農(nóng)村信譽(yù)社主任匯報(bào)本單位重要空白憑證的管理工作；3.負(fù)責(zé)本

5、單位購(gòu)入、領(lǐng)用重要空白憑證的審批。四會(huì)計(jì)人員。1.設(shè)置總賬、明細(xì)賬，核算重要空白憑證購(gòu)、領(lǐng)、存情況；2.協(xié)助主管內(nèi)部工作的副主任檢查、指導(dǎo)本單位重要空白憑證的管理工作；3.對(duì)手工填單網(wǎng)點(diǎn)，復(fù)核當(dāng)日領(lǐng)用人和二次銷(xiāo)號(hào)員銷(xiāo)完的“重要空白憑證銷(xiāo)號(hào)單，核對(duì)二人領(lǐng)、銷(xiāo)信息是否一致，在“重要空白憑證銷(xiāo)號(hào)單的“復(fù)核欄加蓋名章。五縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門(mén)。1.制定本轄區(qū)重要空白憑證管理的規(guī)章、制度，堵塞工作中的破綻；2.對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信譽(yù)社重要空白憑證的購(gòu)、領(lǐng)、存等情況進(jìn)展檢查；3.按季匯總?cè)牎昂幽鲜∞r(nóng)村信譽(yù)社賬表憑證訂購(gòu)單，并上報(bào)市辦公室，市辦公室匯總后上報(bào)省聯(lián)社財(cái)會(huì)部門(mén)。六縣級(jí)聯(lián)社稽核、保衛(wèi)部門(mén)定期不定期地對(duì)轄內(nèi)重要

6、空白憑證的收發(fā)、使用、保管、會(huì)計(jì)核算等進(jìn)展檢查，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)展處分。第四章 操作程序第十條 印制。一農(nóng)村信譽(yù)社重要空白憑證采取“統(tǒng)一印制，分級(jí)管理的方法，由省聯(lián)社統(tǒng)一組織印制，市、縣管理部門(mén)、農(nóng)村信譽(yù)社不得自行印制。農(nóng)村信譽(yù)社必須使用統(tǒng)一規(guī)定的重要空白憑證，不得另行設(shè)置憑證格式，購(gòu)置或設(shè)計(jì)印制。二重要空白憑證實(shí)行方案管理，既不過(guò)量?jī)?chǔ)藏又不因準(zhǔn)備缺乏影響正常營(yíng)業(yè)需要。如重要空白憑證出現(xiàn)臨時(shí)缺乏，市內(nèi)縣級(jí)聯(lián)社之間需進(jìn)展調(diào)劑時(shí)，通過(guò)市辦公室辦理；農(nóng)村信譽(yù)社之間需要調(diào)劑的，通過(guò)縣級(jí)聯(lián)社辦理。內(nèi)部調(diào)劑均應(yīng)視同出入庫(kù)辦理有關(guān)手續(xù)。專(zhuān)柜、網(wǎng)點(diǎn)和營(yíng)業(yè)人員之間不準(zhǔn)互相調(diào)劑。第十一條 運(yùn)輸。重要空白憑證由兩人以上

7、運(yùn)送不包括汽車(chē)駕駛?cè)藛T，并對(duì)外保密。第十二條 保管。一縣級(jí)聯(lián)社按平安保衛(wèi)的標(biāo)準(zhǔn)要求設(shè)置重要空白憑證專(zhuān)用庫(kù)房，設(shè)專(zhuān)人管理，并由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)監(jiān)管。農(nóng)村信譽(yù)社設(shè)重要空白憑證專(zhuān)用箱柜，置于現(xiàn)金庫(kù)房中，由重要空白憑證管理員保管。各營(yíng)業(yè)柜組的重要空白憑證，于每日業(yè)務(wù)終了裝箱加鎖入庫(kù)保管，午間休息或經(jīng)管人員臨時(shí)外出要裝箱加鎖保管。重要空白憑證不得在辦公室、營(yíng)業(yè)廳室等場(chǎng)所堆放。二庫(kù)存重要空白憑證按種類(lèi)、批次分別放置，做到排列整齊，易于整點(diǎn)。三縣級(jí)聯(lián)社設(shè)重要空白憑證入庫(kù)、出庫(kù)、銷(xiāo)毀登記簿；農(nóng)村信譽(yù)社及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)重要空白憑證保管登記簿。四“重要空白憑證保管登記簿由重要空白憑證管理員負(fù)責(zé)登記，按憑證種類(lèi)、批次設(shè)分戶記載

8、，詳細(xì)登記結(jié)存憑證的起訖號(hào)碼；及時(shí)登記，當(dāng)日核對(duì)，保證庫(kù)存與重要空白憑證保管登記簿結(jié)存數(shù)量相符，登記簿與表外科目分戶賬相符，分戶賬與總賬相符，總賬與報(bào)表相符。第十三條 出入庫(kù)。一縣級(jí)聯(lián)社、農(nóng)村信譽(yù)社根據(jù)供貨單位發(fā)貨票或“重要空白憑證領(lǐng)用單，由重要空白憑證管理員對(duì)購(gòu)入憑證清點(diǎn)驗(yàn)收無(wú)誤后，辦理入庫(kù)手續(xù)。會(huì)計(jì)人員填制表外科目收方傳票，及時(shí)記賬和登記。二縣級(jí)聯(lián)社、農(nóng)村信譽(yù)社發(fā)出憑證時(shí)，根據(jù)“重要空白憑證領(lǐng)用單，填制表外科目付方傳票，及時(shí)記賬和登記。重要空白憑證領(lǐng)用單要加蓋領(lǐng)用單位預(yù)留印鑒。第十四條 領(lǐng)用。一各業(yè)務(wù)專(zhuān)柜、信譽(yù)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填制“重要空白憑證領(lǐng)用單，建立重要空白憑證使用登記簿，

9、將領(lǐng)入、使用售出和庫(kù)存份數(shù)逐項(xiàng)登記，保證庫(kù)存份數(shù)與使用登記簿核對(duì)相符。二信譽(yù)代辦站及達(dá)不到“錢(qián)賬分管、換人復(fù)核、印證分管、印押分管的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不得領(lǐng)取重要空白憑證。三到達(dá)印證分管要求的并賬式網(wǎng)點(diǎn)，在向管轄社交賬時(shí)，主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)重要空白憑證逐一核對(duì)，并進(jìn)展登記。四單位領(lǐng)購(gòu)空白支票，應(yīng)填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，簽注全部預(yù)留印鑒，經(jīng)辦人員要認(rèn)真核對(duì)，防止冒領(lǐng)。單位領(lǐng)購(gòu)空白支票，應(yīng)根據(jù)單位業(yè)務(wù)量認(rèn)購(gòu)，可以按份購(gòu)置，亦可以按本購(gòu)置，但最多每次只能領(lǐng)購(gòu)一本。在售給單位時(shí)，可以將單位的賬號(hào)和開(kāi)戶信譽(yù)社全稱在空白支票上加蓋齊全，不得由單位自填，以防憑證轉(zhuǎn)讓。第十五條 簽發(fā)。一經(jīng)辦人員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，要進(jìn)展銷(xiāo)號(hào)控制。二

10、使用計(jì)算機(jī)打印重要空白憑證時(shí)，只能在領(lǐng)取的重要空白憑證上填空打印，不得另行打印。三重要空白憑證按以下要求開(kāi)具：1.字跡清楚；2.金額大小寫(xiě)完全一致，且不得涂改；如開(kāi)具憑證后，因故沒(méi)能收取款項(xiàng)，應(yīng)按填寫(xiě)有誤處理，并加蓋“作廢戳記；3.要素齊全；4.票面金額與實(shí)際收到的金額相符；5.套寫(xiě)憑證全部聯(lián)次一次填開(kāi)，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額完全一致。應(yīng)由有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)留存的重要空白憑證備查聯(lián)管理卡，應(yīng)在并賬時(shí)與其他憑證一同上交管轄社，由管轄社接柜員審核，無(wú)誤后，在事后監(jiān)視欄加蓋印章后退還有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)；6.交由客戶的憑證聯(lián)應(yīng)加蓋公章或?qū)Ｓ谜拢?.一般不得拆本使用，開(kāi)具時(shí)應(yīng)按憑證號(hào)碼的順序填列，不得跳號(hào)使用；8.收款含轉(zhuǎn)賬

11、開(kāi)票，不得提早或滯后；9.不得開(kāi)具不符合規(guī)定如無(wú)號(hào)碼、廢舊或殘損等的重要空白憑證。四重要空白憑證不得作為教學(xué)、練慣用具，如因技術(shù)比賽需要，應(yīng)由主辦部門(mén)提出所需重要空白憑證的種類(lèi)、數(shù)量清單，經(jīng)主任批準(zhǔn)前方可領(lǐng)用；發(fā)出時(shí)由重要憑證管理員切角，用后由負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用人、重要憑證管理員共同檢查無(wú)誤后抄列清冊(cè)，經(jīng)有關(guān)人員簽字蓋章后，登記銷(xiāo)毀。一份清冊(cè)作表外科目付方憑證附件，一份清冊(cè)作會(huì)計(jì)檔案永久保存。第十六條 作廢和銷(xiāo)毀。一重要空白憑證如填寫(xiě)有誤，應(yīng)另行開(kāi)具，并在誤填的憑證上注明“誤填作廢字樣，加蓋“作廢印章。作廢憑證的號(hào)碼，應(yīng)在作廢登記簿內(nèi)注明備查，并將作廢憑證附在當(dāng)日傳票后面裝訂入當(dāng)日憑證。二開(kāi)戶單位銷(xiāo)

12、戶時(shí)，應(yīng)將領(lǐng)用的剩余重要空白憑證全部交回農(nóng)村信譽(yù)社，在銷(xiāo)戶單位賬戶領(lǐng)用憑證記錄處注明交回空白憑證張數(shù)和起訖號(hào)碼備查，并對(duì)交回的空白憑證立即截右上角作廢或加蓋作廢戳記，作當(dāng)日銷(xiāo)戶單位憑證的附件。開(kāi)戶單位未按規(guī)定交回各種重要空白憑證的，應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由開(kāi)戶單位自行承擔(dān)。三重要空白憑證因格式更換需銷(xiāo)毀時(shí)，農(nóng)村信譽(yù)社要把庫(kù)存的重要空白憑證及所轄網(wǎng)點(diǎn)、柜組的重要空白憑證按照領(lǐng)用、使用登記簿結(jié)存的數(shù)量與實(shí)際庫(kù)存核對(duì)相符，按憑證種類(lèi)、號(hào)碼編制清單一式三份，同時(shí)在登記簿上注明，統(tǒng)一交由聯(lián)社集中銷(xiāo)毀，并由會(huì)計(jì)、稽核、保衛(wèi)等部門(mén)有關(guān)人員監(jiān)銷(xiāo)，銷(xiāo)毀清單報(bào)市辦公室備案。第十七條 管理人員交接。重要空白憑證管理員工作崗位變動(dòng)，應(yīng)事先辦理交接手續(xù)，交接人、監(jiān)交人應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)，并分別在交接單上簽章。管理重要空白憑證的人員未辦妥交接手續(xù)前不得離任。柜組交接要建立嚴(yán)格的接賬審查和登記制度。第五章 監(jiān)視檢查第十八條 重要空白憑證發(fā)生喪失、損毀等異常情況，必須查明原因，及時(shí)上報(bào)。第十九條 檢查制度。一信譽(yù)社主任每月檢查不