商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法逐條解讀

1、莃 附件 3 商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法逐條解讀莀 條文葿 解讀羇 第七條（非同業(yè)單一客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的10%；對(duì)非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)一級(jí)資本凈額的15%。蒂 非同業(yè)單一客戶包括主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體、企事業(yè)法人、自然人、匿名客戶等。匿名客戶是在無(wú)法識(shí)別資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下設(shè)置的虛擬交易對(duì)手。螁 第八條（非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)一級(jí)資本凈額的20%。1、2、 膁 非同業(yè)單一客戶的定義：包括 主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體、企事業(yè)法人、自然人、匿名客戶等

2、。3、4、 螆 此次新規(guī)首次提及了對(duì)于資管產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化類產(chǎn)品的監(jiān)管要求，要求銀行穿透識(shí)別產(chǎn)品背后的底層資產(chǎn)，對(duì)所有不使用穿透方法的產(chǎn)品設(shè)置“匿名客戶”的虛擬交易對(duì)手，視同非同業(yè)單一客戶進(jìn)行管理（不超過(guò)一級(jí)資本凈額的15%）。袆 第九條（同業(yè)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)單一客戶或集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)一級(jí)資本凈額的25%。1、2、 膂 同業(yè)客戶指經(jīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。3、4、 薃 辦法針對(duì)同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露的監(jiān)管要求進(jìn)行了調(diào)整， 此前14 年同業(yè)127 號(hào)文的要求為“單家商業(yè)銀行對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，不得超過(guò)該銀行

3、一級(jí)資本的 50%”。相比之下，此次對(duì)賬面同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露占比要求提升，但此前對(duì)同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的確認(rèn)允許扣減質(zhì)押物，因此由變動(dòng)帶來(lái)的口徑變化會(huì)低于25 個(gè)百分點(diǎn)。螃 第十條（全球系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管要求）全球系統(tǒng)重要性芄 1 、對(duì)某些交易主體的風(fēng)險(xiǎn)暴銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)一級(jí)資本凈額的15%。袀 第十一條（合格中央交易對(duì)手監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)單一合格中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束，非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過(guò)一級(jí)資本凈額的25%。蕆 第十二條（不合格中央交易對(duì)手監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)單一不合格中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露、非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露均不得超過(guò)一級(jí)資本凈額的25%。露 不受

4、本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束：薂 （一）我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行。羀 （二）評(píng)級(jí)AA-（含）以上的國(guó)家或地區(qū)的中央政府和中央 銀行。袇 （三）國(guó)際清算銀行及國(guó)際貨幣基金組織。螞 （四）其他經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定可以豁免的交易主體。芀 2、（地方政府豁免）商業(yè)銀行持有的省級(jí)（直轄市、自治區(qū)）以及計(jì)劃單列市人民政府發(fā)行的債券不受本辦法規(guī)定的 大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束。肀 3、（政策性銀行豁免）商業(yè)銀行 對(duì)政策性銀行的非次級(jí)債權(quán)不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束。肄 第十六條（計(jì)算范圍）商業(yè)銀行對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露包括：莄 （一）因各項(xiàng)貸款、投資債券、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售

5、資產(chǎn)等表內(nèi)授信形成的一般風(fēng)險(xiǎn)暴露。聿 （二）因投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定腿 1 、明確了計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露的資 產(chǎn)范圍。膀 （三） 因債券、 股票及其衍生工具交易形成的交易賬簿風(fēng) 險(xiǎn)暴露。蒅 （四） 因場(chǎng)外衍生工具、證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。袂 （五）因擔(dān)保、承諾等表外項(xiàng)目形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。肂 （六）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，指按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，除上 述風(fēng)險(xiǎn)暴露外，信用風(fēng)險(xiǎn)仍由商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。袆 第二十五條（簡(jiǎn)化計(jì)算）符合下列條件的商業(yè)銀行可以采芇 1 、 明確了可簡(jiǎn)化計(jì)算的范圍。用簡(jiǎn)化方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露：薄 （一） 資產(chǎn)管理產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資余額合計(jì)小于一級(jí)資

6、本凈額5%的 ， 商業(yè)銀行可以將所有資產(chǎn)管理產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品視為一個(gè)匿名客戶，將投資余額合計(jì)視為對(duì)匿名客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露。袁 （二） 交易賬簿總頭寸小于70 億元人民幣且低于總資產(chǎn)10%的 ，可以不計(jì)算交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露。艿 （三） 場(chǎng)外衍生工具賬面價(jià)值合計(jì)小于總資產(chǎn)0.5%且名義本金合計(jì)小于總資產(chǎn)10%的 ，可以不計(jì)算交易對(duì)手信用肂 第二十九條（部門職責(zé)）商業(yè)銀行應(yīng)明確大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管莁 1 、 要求商業(yè)銀行在部門分工、理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作。具體職責(zé)包括：制度建設(shè)等方面跟上大額風(fēng)險(xiǎn) 暴露管理的要求。蝕 （一）組織各相關(guān)部門落實(shí)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露具體管理職責(zé)。荿 （二）制定、修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管

7、理制度，提交高級(jí)管理層審核。莄 （三）推動(dòng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)。螄 （四）持續(xù)監(jiān)測(cè)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況，定期向高級(jí)管理層報(bào)告。荿 （五）確保大額風(fēng)險(xiǎn)暴露符合監(jiān)管要求及內(nèi)部限額；對(duì)于突破限額的情況，及時(shí)報(bào)告高級(jí)管理層。葿 （六）擬定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容，提交高級(jí)管理層審核。螅 第三十條（管理制度）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，并定期評(píng)估和修訂。制度內(nèi)容應(yīng)至少包括：膂 （一）管理架構(gòu)與職責(zé)分工。蒂 （二）管理政策與工作流程。蕿 （三）客戶范圍及關(guān)聯(lián)客戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。膆 （四）風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算方法。羃 （五）內(nèi)部限額與監(jiān)督審計(jì)。膁 （六）統(tǒng)計(jì)報(bào)告及信息披露要求。蠆 商業(yè)

8、銀行制定、修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，應(yīng)及時(shí)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。薆 第三十一條（內(nèi)部限額）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)狀況、管理水平和資本實(shí)力，按照大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求設(shè)定內(nèi)部限額，并對(duì)其進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制。罿 第三十四條（監(jiān)管評(píng)估）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期評(píng)估商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理狀況及效果，包括制度執(zhí)行、系統(tǒng)建設(shè)、遵守限額、風(fēng)險(xiǎn)管控等內(nèi)容。同時(shí)，將評(píng)估意見反饋商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層，并將評(píng)估結(jié)果作為監(jiān)管評(píng)級(jí)的重要參考。第三十五條（管理情況報(bào)告）商業(yè)銀行應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理情況，報(bào)送頻率為每年至少一次。第三十六條（風(fēng)險(xiǎn)暴露情況報(bào)告）商業(yè)銀行應(yīng)定期向

9、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告并表和未并表的以下風(fēng)險(xiǎn)暴露情況：1、 明確監(jiān)管部門將對(duì)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況進(jìn)行定期評(píng)估，評(píng)估結(jié)果影響監(jiān)管評(píng)級(jí)。2、 規(guī)定商業(yè)銀行每年至少一次對(duì)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理情況進(jìn)行報(bào)告。3、 規(guī)定商業(yè)銀行每季/ 半年對(duì) 大額風(fēng)險(xiǎn)暴露情況進(jìn)行報(bào)告。4、 辦法規(guī)定了例外條款（市場(chǎng)流動(dòng)性較為緊張時(shí)，監(jiān)管措施可相對(duì)靈活）。（一）所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）不考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用情形的所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）在各類客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露中，前二十大風(fēng)險(xiǎn)暴露，已 按第（一）款要求報(bào)送的不再重復(fù)報(bào)送。并表報(bào)告每半年報(bào)送一次，未并表報(bào)告每季報(bào)送一次。第四十條（銀行間風(fēng)險(xiǎn)暴露例外條款）在市場(chǎng)流動(dòng)性較為 緊張的情況下，商業(yè)銀

10、行之間大額風(fēng)險(xiǎn)暴露突破監(jiān)管要求 的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況靈活采取相應(yīng)監(jiān) 管措施。1 、 辦法自 2018 年 7 月 1 日起施行，要求商業(yè)銀行于2018年底達(dá)標(biāo)。對(duì)于 2018 年底仍未達(dá)標(biāo)的銀行給予三年過(guò)渡期，最晚于 2021 年底前達(dá)標(biāo)。2、 省聯(lián)社對(duì)同業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。第四十二條（參照?qǐng)?zhí)行）農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社參照?qǐng)?zhí)行本辦法。省聯(lián)社對(duì)同業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。第四十三條（實(shí)施）本辦法自 2018 年 7 月 1 日起施行。商業(yè)銀行應(yīng)于2018 年 12月 31 日前達(dá)到本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求。第四十四條（同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)標(biāo)過(guò)渡期）自本辦法征求意見稿發(fā)布之日起，商業(yè)銀行應(yīng)審慎控制同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露水平。 對(duì)于 2017 年底同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)到本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，鼓勵(lì)其同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露持續(xù)達(dá)到監(jiān)管要求；對(duì)于 2017 年底同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露未達(dá)到本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，其同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露占一級(jí)資本比例不得上升。對(duì)于 2018 年底同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露未達(dá)到本辦法規(guī)定