上市公司內(nèi)部控制調(diào)查問卷模板

1、以下選擇題和評(píng)分題未經(jīng)說明，均為單選題。一、公司基本情況調(diào)查1 .公司代碼：2 .公司高層管理人員年平均報(bào)酬是一般職工平均年年收入的倍數(shù)：A. 3 倍以下B. 3-5 倍C. 5-8 倍D.8-10 倍E. 10-12 倍F. 12-15 倍G.超過 15 倍說明：高級(jí)管理人員/高管是指公司總經(jīng)理、 副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)等高級(jí)管理人員，下同。二、公司近三年財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性評(píng)價(jià)1 .公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)公司實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的反映程度方法及觀點(diǎn)上，高級(jí)管理者與會(huì)計(jì)人員、審計(jì)人員之間是否存在意見分歧?較多出入后部分出入完全相符12345 672.近三年，在財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外披露之前，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告中各

2、項(xiàng)目所采用的會(huì)計(jì)處理23.如果對(duì)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告中各項(xiàng)目所采用的會(huì)計(jì)處理方法及觀點(diǎn)上，高級(jí)管照何者意見進(jìn)行編制?A.管理者意見C.會(huì)計(jì)人員意見E.審計(jì)人員意見理者與會(huì)計(jì)人員、審計(jì)人員之間存在意見分歧，最終對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告遵B.綜合管理者及會(huì)計(jì)人員意見D.綜合三方意見編制F.無分歧4.管理報(bào)告與對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告的 計(jì)算基礎(chǔ)存在的差異程度:完全/、同基本一致完全一致12345675.近三年公司的財(cái)務(wù)報(bào)告是否存在以下情況?1很多234部分567沒有1)近三年是否存在為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理的 效率效果目標(biāo)而調(diào)整ift表的行為12345672)近三年是否存在由于債務(wù)契約的約束 而調(diào)整報(bào)表的行為123456

3、73)近三年是否存在由于主管部門業(yè)績指1234567標(biāo)的要求而調(diào)整報(bào)表的行為4）近三年是否存在由于改善財(cái)務(wù)報(bào)表指 標(biāo)的目的而調(diào)整報(bào)表的行為1234567三、內(nèi)部控制有效性總體評(píng)價(jià)1 .高管對(duì)內(nèi)部控制的態(tài)度：A.完全不重視B.有時(shí)重視C.重視 D.非常重視2 .公司管理者重視企業(yè)文化、經(jīng)營理念構(gòu)建的程度A.完全不重視B.有時(shí)重視 C.重視 D.非常重視3.貴公司是否實(shí)施以下控制制度或措施，請(qǐng)根據(jù)貴公司實(shí)際實(shí)施的程度評(píng)分項(xiàng)目1沒有234系統(tǒng)的567整合的、 最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制1234567資產(chǎn)保全控制1234567內(nèi)部牽制控制1234-567授權(quán)批準(zhǔn)控制1234567會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1234567預(yù)算控制

4、1234567計(jì)算機(jī)控制123456內(nèi)部報(bào)告控制124567成本費(fèi)用控制123456業(yè)務(wù)流程控制（如銷售、收款、采購 及付款循環(huán)等）1234567說明：本題所指的控制制度或措施分高層、中層及業(yè)務(wù)層控制三個(gè)部分，高層控制是企業(yè)各目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的控制，主要為風(fēng)險(xiǎn)控制；中層控制為我國內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范中指出的內(nèi)部控制方法，業(yè)務(wù)層控制是指內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范中的業(yè)務(wù)循環(huán)控制。五、內(nèi)部控制特征評(píng)價(jià)請(qǐng)對(duì)貴公司在內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通及監(jiān)管方面的情況，根據(jù)您個(gè)人的理解進(jìn)行評(píng)分（7分制）。（一） 控制環(huán)境4.高級(jí)管理人員在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時(shí)對(duì)制度、政策或計(jì)劃的堅(jiān)持程度經(jīng)常不考慮有時(shí)不考慮總是

5、堅(jiān)持12345675.高級(jí)管理者對(duì)公司所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度?為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)可 以冒較大的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)中立一在任何情況不 均不會(huì)冒險(xiǎn)12345676.高級(jí)管理人員是否具有其崗位所需要的勝任能力?完全不勝任完全勝任12345677.高級(jí)管理人員是否對(duì)于所有員工都能夠公正對(duì)待?自私自利完全公正公平12345678.高級(jí)管理人員是否注意員工正直、誠實(shí)風(fēng)氣的培養(yǎng)?完全小在總非常注重1 234567（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估9.有多少以下類型的數(shù)據(jù)寫入定期計(jì)劃或控制報(bào)告，報(bào)告給中層或高層管理者（例如：部門經(jīng)理或以上）（1分：完全沒有7分：總是寫入）項(xiàng)目1完全沒有234有時(shí)567總是寫入預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)（如市場(chǎng)需求、技

6、術(shù)改進(jìn)、政 府法規(guī)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的行動(dòng)）1234567潛在產(chǎn)品和/或市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃（如在 本公司所在領(lǐng)域之外的產(chǎn)品或市場(chǎng)）1234567概率分析（如最壞的、最口能的、最好 的情況的估計(jì)）123456710.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，高級(jí)管理層是否都采取了相應(yīng)的管理或控制措施?完全沒有部分有系統(tǒng)措施1234567（三）控制活動(dòng)11.貴公司是否設(shè)計(jì)有系統(tǒng)的內(nèi)部控制系統(tǒng)和制度完全沒有部分部門系統(tǒng)設(shè)計(jì)和使用123456712.您認(rèn)為貴公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行從總體上講是否有效3完全無效部分后效完全啟效123456714.近三年公司未經(jīng)正常審批及業(yè)務(wù)流程的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的頻率13.公司員工是否經(jīng)常有違反

7、授權(quán)批準(zhǔn)制度的現(xiàn)象發(fā)生?經(jīng)常有時(shí)完全沒有1234567519.在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中是否有未經(jīng)授權(quán)的對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的修改15.公司資產(chǎn)未經(jīng)授權(quán)的取得、使用和處置的事項(xiàng)發(fā)生的頻率經(jīng)常從沒有123456716.公司的高級(jí)管理人員是否及時(shí)將所有重大的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門?經(jīng)常不及時(shí)部分不及時(shí)完全及時(shí)123456717.中高級(jí)管理人員是否了解資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)完全不清楚一般了解完全理解123456718 .公司是否設(shè)計(jì)并執(zhí)行對(duì)各部門計(jì)算機(jī)運(yùn)行環(huán)境的安全及保密控制完全沒有部分部門系統(tǒng)控制1234567（四）信息與溝通完全沒有部分部丁有系統(tǒng)的123456720.公司是否有標(biāo)準(zhǔn)的定期內(nèi)部報(bào)告制度21 .公司內(nèi)所有

8、員工是否都了解應(yīng)向各級(jí)管理者報(bào)告的事項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)無人知道部分人知道都知道22 .通過正式溝通和非正式溝通等手段（包括正式的報(bào)告、會(huì)議及非正式的個(gè)人 交往等溝通手段），是否及時(shí)地將內(nèi)部控制信息有效地傳遞給公司的董事會(huì)和高級(jí)管理層完全沒有部分信息獲知非常后效123456723 .公司是否建立了個(gè)人可以報(bào)告值得懷疑的違法、違規(guī)活動(dòng)或非法活動(dòng)的信息 渠道？A.沒有B.非正式溝通渠道C.公開、正式溝通渠道D.正式地匿名溝通渠道E.既有正式的，也有非正式的溝通渠道24 .對(duì)于監(jiān)督的過程和結(jié)果，是否有向董事會(huì)（或其下屬委員會(huì)）的適當(dāng)?shù)臏贤?渠道？（包括報(bào)告任何重要的失敗或及時(shí)地報(bào)告內(nèi)部控制缺陷等）A.沒有B.非正式溝通渠道C.公開、正式溝通渠道D.正式地匿名溝通渠道E.既有正式的，也有非正式的溝通渠道25.對(duì)于特別重要的風(fēng)險(xiǎn)和控制事項(xiàng)，董事會(huì)獲知的程度？（例如，實(shí)際或懷疑 可能發(fā)生的舞弊行為、違法或非法活動(dòng)，或者可能對(duì)公司款或財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生 負(fù)面影響的事項(xiàng)等）完全不知道部分獲知及時(shí)、完全了解1234567（五）監(jiān)管26.董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督的持續(xù)性程度?27.內(nèi)部