上公司關(guān)聯(lián)交易管理制度

1、關(guān)聯(lián)交易管理制度為規(guī)范（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）關(guān)聯(lián)交易行為，保護(hù)廣大投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法和深圳證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上市規(guī)則"）等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及華工科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司章程（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司章程”）的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第一章關(guān)聯(lián)交易管理的組織機(jī)構(gòu)第一條公司董事會(huì)辦公室是關(guān)聯(lián)交易管理的歸口部門(mén)，在董事會(huì)秘書(shū)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易管理工作。董事會(huì)辦公室主要負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)人的分析確認(rèn)、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)審查及重大關(guān)聯(lián)交易決策的組織，以及信息披露工作。第二條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的會(huì)計(jì)記錄、核算、報(bào)告及統(tǒng)計(jì)分析工作，并按季度

2、報(bào)董事會(huì)辦公室。公司法律事務(wù)部應(yīng)當(dāng)為關(guān)聯(lián)交易的判斷提供意見(jiàn)。第三條董事會(huì)辦公室對(duì)匯總上報(bào)的關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行整理、分析，并按照本制度的規(guī)定，保證關(guān)聯(lián)交易決策程序的履行，并按本制度的規(guī)定進(jìn)行披露。第二章關(guān)聯(lián)人與關(guān)聯(lián)交易第四條公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。第五條具有以下情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或者間接控制公司的法人或其他組織；（二）由上述第（一）項(xiàng)法人直接或者間接控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他組織；（三）由本制度第六條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他組織；（四）持有

3、公司5現(xiàn)上股份的法人或其他組織；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人或其他組織。第六條具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；（二）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（三）本制度第五條第（一）項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（四）本條第（一）項(xiàng)和第（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿(mǎn)18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所或者公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其

4、他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的自然人。第七條具有以下情形之一的法人或其他組織或者自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：（一）根據(jù)與公司或者公司關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，將具有本制度第五條或者第六條規(guī)定的情形之一；（二）在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本制度第五條或者第六條規(guī)定的情形之一。第八條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)將其與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及時(shí)告知公司，并由公司報(bào)告深圳證券交易所備案。第九條本管理制度所指的關(guān)聯(lián)交易是指公司及其控股子公司與上述列示的關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，主要包

5、括以下交易：（一）購(gòu)買(mǎi)或者出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；（A）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；（十一）購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；（十四）委托或者受托銷(xiāo)售；（十五）在關(guān)聯(lián)人財(cái)務(wù)公司存貸款；（十六）與關(guān)聯(lián)人共同投資；（十七）其他通過(guò)約定可能造成資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。第十條公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。第三章關(guān)聯(lián)交易的審議程序和披露第十一條公司擬進(jìn)

6、行的關(guān)聯(lián)交易由公司職能部門(mén)提出議案，議案應(yīng)就該關(guān)聯(lián)交易的具體事項(xiàng)、定價(jià)依據(jù)和對(duì)公司及股東利益的影響程度做出詳細(xì)說(shuō)明。第十二條公司擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司提供擔(dān)保、受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債務(wù)除外）金額在人民幣3,000萬(wàn)元以上（含人民幣3,000萬(wàn)元），且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5如上（含5%的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估，并將該交易提交股東大會(huì)審議決定。本制度第四章所述與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的，可以不進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估。第十三條公司擬與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的總額高于人民幣300萬(wàn)元，且高于公

7、司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值0.5%的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后提交董事會(huì)討論決定。獨(dú)立董事做出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第十四條公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后及時(shí)披露，并提交股東大會(huì)審議。公司為持股5%以下的股東提供擔(dān)保的，參照前款規(guī)定執(zhí)行，有關(guān)股東應(yīng)在股東大會(huì)上回避表決。第十五條公司與關(guān)聯(lián)人之間的交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。公司應(yīng)將該協(xié)議的訂立、變更、終止及履行情況等事項(xiàng)按照上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定予以披露。第十六條公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的

8、非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會(huì)審議。前款所稱(chēng)關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：（一）為交易對(duì)方；（二）為交易對(duì)方的直接或者間接控制人；（三）在交易對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人或其他組織、該交易對(duì)方直接或間接控制的法人或其他組織任職；（四）為交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員；（五）為交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者公司基于其他理由認(rèn)定的，其獨(dú)立商業(yè)判斷可能受到影響

9、的董事。第十七條公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。前款所稱(chēng)關(guān)聯(lián)股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：（一）為交易對(duì)方；（二）為交易對(duì)方的直接或者間接控制人；（三）被交易對(duì)方直接或者間接控制；（四）與交易對(duì)方受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制；（五）因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者深圳證券交易所認(rèn)定的可能造成公司利益對(duì)其傾斜的股東。第十八條公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在人民幣300萬(wàn)元（含人民幣300萬(wàn)元）以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%（含0.5%）以上的

10、關(guān)聯(lián)交易（提供擔(dān)保除外），應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。第十九條公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在人民幣30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易（提供擔(dān)保除外），應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。公司不得直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。第二十條公司披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向深圳證券交易所提交下列文件：（一）公告文稿；（二）與交易有關(guān)的協(xié)議或者意向書(shū)；（三）董事會(huì)決議、決議公告文稿和獨(dú)立董事的意見(jiàn)（如適用）；（四）交易涉及到的政府批文（如適用）；（五）中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告（如適用）；（六）獨(dú)立董事事前認(rèn)可該交易的書(shū)面文件；（七）深圳證券交易所要求提供的其他文件。第二十一條公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）交易概述及

11、交易標(biāo)的的基本情況；（二）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)；（三）董事會(huì)表決情況（如適用）；（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)人基本情況；（五）交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，成交價(jià)格與交易標(biāo)的賬面值或者評(píng)估值以及明確、公允的市場(chǎng)價(jià)格之間的關(guān)系，以及因交易標(biāo)的的特殊性而需要說(shuō)明的與定價(jià)有關(guān)的其他事項(xiàng)；若成交價(jià)格與賬面值、評(píng)估值或者市場(chǎng)價(jià)格差異較大的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因；交易有失公允的，還應(yīng)當(dāng)披露本次關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的利益的轉(zhuǎn)移方向；（六）交易協(xié)議其他方面的主要內(nèi)容，包括交易成交價(jià)格及結(jié)算方式，關(guān)聯(lián)人在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)和比重，協(xié)議生效條件、生效時(shí)間和履行期限等；對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的持續(xù)性或者經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交

12、易，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的全年預(yù)計(jì)交易總金額；（七）交易目的及交易對(duì)公司的影響，包括進(jìn)行此次關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)意圖和必要性，對(duì)公司本期和未來(lái)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響等；（八）從當(dāng)年年初至披露日與該關(guān)聯(lián)人累計(jì)已發(fā)生的各類(lèi)關(guān)聯(lián)交易的總金額；（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所要求的有助于說(shuō)明交易真實(shí)情況的其他內(nèi)容。公司為關(guān)聯(lián)人和持股5%A下（不含5%）的股東提供擔(dān)保的，還應(yīng)當(dāng)披露截止披露日公司及其控股子公司對(duì)外擔(dān)保總額、公司對(duì)控股子公司提供擔(dān)保的總額、上述數(shù)額分別占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例。第二十二條公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)以公司的出資額作為交易金額，適用本制度第十二條、第十三條、第十八

13、條、第十九條的規(guī)定。公司出資額達(dá)到第十二條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，如果所有出資方均全部以現(xiàn)金出資，且按照出資額比例確定各方在所設(shè)立公司的股權(quán)比例的，可以向深圳證券交易所申請(qǐng)豁免適用提交股東大會(huì)審議的規(guī)定。第二十三條公司進(jìn)行“提供財(cái)務(wù)資助”和“委托理財(cái)”等關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為披露的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易類(lèi)別在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算發(fā)生額，經(jīng)累計(jì)計(jì)算的發(fā)生額達(dá)到本制度第十二條、第十三條、第十八條、第十九條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，分別適用上述各條的規(guī)定。已經(jīng)按照本制度第十二條、第十三條、第十八條、第十九條規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第二十四條公司進(jìn)行前條之外的其他關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照以下標(biāo)準(zhǔn)，并按照

14、連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算的原則，分別適用本制度第十二條、第十三條、第十八條、第十九條規(guī)定：（一）與同一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易；（二）與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易標(biāo)的類(lèi)別相關(guān)的交易；上述同一關(guān)聯(lián)人，包括與該關(guān)聯(lián)人受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制的，或相互存在股權(quán)控制關(guān)系；以及由同一關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事或高級(jí)管理人員的法人或其他組織。已經(jīng)按照本制度第十二條、第十三條、第十八條、第十九條規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第二十五條公司與關(guān)聯(lián)人一方因參與公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)等行為所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易，公司可以向深圳證券交易所申請(qǐng)豁免按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露。第二十六條公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的下述

15、交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議：（一）一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（二）一方作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（三）一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬；（四）深圳證券交易所認(rèn)定的其他交易。第二十七條有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的審議及信息披露，應(yīng)同時(shí)遵守相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司相關(guān)制度。第四章日常性關(guān)聯(lián)交易的審議和披露第二十八條公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行第九條第（十一）項(xiàng)至第（十五）項(xiàng)所列日常關(guān)聯(lián)交易時(shí)，按照下述規(guī)定進(jìn)行披露和履行相應(yīng)披露和審議程序：（一）已經(jīng)股東大會(huì)或

16、者董事會(huì)審議通過(guò)且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如果執(zhí)行過(guò)程中主要條款未發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和中期報(bào)告中按要求披露各協(xié)議的實(shí)際履行情況，并說(shuō)明是否符合協(xié)議的規(guī)定；如果協(xié)議在執(zhí)行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿(mǎn)需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交股東大會(huì)或者董事會(huì)審議，協(xié)議沒(méi)有具體總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議；（二）首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書(shū)面協(xié)議并及時(shí)披露，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交股東大會(huì)或者董事會(huì)審議，協(xié)議沒(méi)有具體總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。該協(xié)議經(jīng)審議通過(guò)并披露后，根據(jù)其進(jìn)行的日常關(guān)聯(lián)交

17、易按照前項(xiàng)規(guī)定辦理；（三）公司每年新發(fā)生的各類(lèi)日常關(guān)聯(lián)交易數(shù)量較多，需要經(jīng)常訂立新的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議等，難以按照前項(xiàng)規(guī)定將每份協(xié)議提交股東大會(huì)或者董事會(huì)審議的，可以在披露上一年度報(bào)告之前，按類(lèi)別對(duì)本公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)結(jié)果提交股東大會(huì)或者董事會(huì)審議并披露；對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和中期報(bào)告中予以分類(lèi)匯總披露。公司實(shí)際執(zhí)行中超出預(yù)計(jì)總金額的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出量重新提請(qǐng)股東大會(huì)或者董事會(huì)審議并披露。第二十九條日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括定價(jià)原則和依據(jù)、交易價(jià)格、交易總量或者明確具體的總量確定方法、付款時(shí)間和方式等主要條款。日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議未確定具體交易價(jià)格而僅說(shuō)明參考市場(chǎng)價(jià)格的，公司在按照前條規(guī)定履行披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露