香港：有關(guān)洗錢法例與交易報告

1、1聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit內(nèi)容內(nèi)容l 定義和法例定義和法例l舉報責(zé)任舉報責(zé)任l 個案個案討論討論2聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit定義定義q清洗黑錢是隱藏非法財產(chǎn)來源的過程，有關(guān)財產(chǎn)直接或間接代表犯罪得益； q除現(xiàn)金外，財產(chǎn)亦指單位信託、房地產(chǎn)房地產(chǎn)、珠寶及古董等3聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit法例法例1.販毒(追討得益)條例第25條 (DTROP) 2.有組織及嚴(yán)

2、重罪行條例第25條 (OSCO) 知道或相信任何財產(chǎn)代表販毒/可公訴罪行的得益而仍處理該財產(chǎn)3.聯(lián)合國(反恐怖主義措施)條例第7條 (UNATMO) 提供或籌集資金刑罰: 監(jiān)禁14年及罰款500萬4聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit販毒販毒( (追討得益追討得益) )條例第條例第25A25A條條 (DTROP)(DTROP) 有組織及嚴(yán)重罪行條例第有組織及嚴(yán)重罪行條例第25A25A條及條及 (OSCO)(OSCO)聯(lián)合國聯(lián)合國( (反恐怖主義措施反恐怖主義措施) )條例第條例第1212條條(UNATMO)(UNATMO)

3、任何人如知道或懷疑任何財產(chǎn)代表犯罪得益或恐怖分子財產(chǎn)，必須向獲授權(quán)人員（聯(lián)合財富情報組）披露。最高刑罰：入獄3個月及罰款50,000元舉報可疑交易舉報可疑交易5聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit 販毒販毒( (追討得益追討得益) )條例第條例第25A(2) 25A(2) 有組織及嚴(yán)重罪行條例第有組織及嚴(yán)重罪行條例第25A(2)25A(2)條及條及 聯(lián)合國聯(lián)合國( (反恐怖主義措施反恐怖主義措施) )條例第條例第12(2)12(2)條條q該項舉報是在他處理該財產(chǎn)之前提出的，並得到獲授權(quán)人的同意；或q該項舉報是在他處理該財產(chǎn)之

4、後提出的；- 是由他主動提出的；及- 是他在合理範(fàn)圍內(nèi)盡快提出的。清洗黑錢及恐怖分子籌資活動的免責(zé)辯護(hù)清洗黑錢及恐怖分子籌資活動的免責(zé)辯護(hù)任何人如已向獲授權(quán)人員 (JFIU)作出舉報，仍處理有關(guān)財產(chǎn)，在以下兩種情況下並沒有干犯 洗黑錢罪行：-6聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unitq 不會被當(dāng)作違反任何不會被當(dāng)作違反任何專專業(yè)或契約責(zé)任業(yè)或契約責(zé)任/ 義務(wù)的行為義務(wù)的行為不得令作出披露的人負(fù)上支付損害不得令作出披露的人負(fù)上支付損害 賠償?shù)姆韶?zé)任賠償?shù)姆韶?zé)任販毒販毒( (追討得益追討得益) )條例第條例第25A(3b)25A

5、(3b)條條 有組織及嚴(yán)重罪行條例第有組織及嚴(yán)重罪行條例第25A(3b)25A(3b)條及條及 聯(lián)合國聯(lián)合國( (反恐怖主義措施反恐怖主義措施) )條例第條例第12(3b)12(3b)條條舉報可疑交易舉報可疑交易：7聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit不得披露有人舉報可疑交易不得披露有人舉報可疑交易販毒販毒( (追討得益追討得益) )條例第條例第2626條條 有組織及嚴(yán)重罪行條例第有組織及嚴(yán)重罪行條例第2626條及條及 聯(lián)合國聯(lián)合國( (反恐怖主義措施反恐怖主義措施) )條例第條例第12(5)12(5)條條8聯(lián)聯(lián) 合合 財財

6、 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit個案一個案一- X X先先生為毒販，生為毒販，於於20042004年在大陸被捕年在大陸被捕; ;- Y Y女仕女仕( (家庭主婦家庭主婦) )於香港與於香港與X X先生同居先生同居，兩人懷疑兩人懷疑透過買賣物業(yè)洗黑錢透過買賣物業(yè)洗黑錢; ;- 於於20032003年尾年尾X X先先生生首先透過地產(chǎn)代理洽談，最後用首先透過地產(chǎn)代理洽談，最後用Y Y女仕名義以天價購入女仕名義以天價購入1010個未經(jīng)參觀的單位個未經(jīng)參觀的單位; ;- X X先先生生曾提議將現(xiàn)金曾提議將現(xiàn)金10001000萬，直接給予地產(chǎn)代理以

7、萬，直接給予地產(chǎn)代理以支付該批樓宇的臨時訂金，最後支付該批樓宇的臨時訂金，最後X X先先生生以一張由澳以一張由澳門某賭場的現(xiàn)金支票支付。門某賭場的現(xiàn)金支票支付。9聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit個案一個案一1010個單位個單位經(jīng)經(jīng)同同一地產(chǎn)公司購一地產(chǎn)公司購買，其中買，其中9 9個單個單位由同一代理位由同一代理處理處理; ;該代理與買家該代理與買家先前互不相識先前互不相識; ;樓價樓價40%40%由兩間由兩間銀行提供按揭。銀行提供按揭。兩個月內(nèi)購入兩個月內(nèi)購入1010個單位個單位銀行提供銀行提供4 4成按揭成按揭X先生及

8、先生及Y Y女女仕付出仕付出6 6成成樓價樓價10聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit可疑交易指標(biāo)可疑交易指標(biāo)：- -以個人名義以個人名義買入買入大量未經(jīng)參觀的物業(yè)大量未經(jīng)參觀的物業(yè)- -商談交易的買方和最終買方並非同一人商談交易的買方和最終買方並非同一人- -無業(yè)的無業(yè)的新客戶新客戶( (家庭主婦家庭主婦) )- -曾提議以大額現(xiàn)金交易曾提議以大額現(xiàn)金交易 - -購買物業(yè)資金來歷不明購買物業(yè)資金來歷不明- -不積極議價不積極議價 - -部份物業(yè)升越買入價卻不急於放售或放租部份物業(yè)升越買入價卻不急於放售或放租個案一個案一11

9、聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit個案個案- C C先先生為生為一一毒販，毒販，於於20052005年以年以10001000萬購入一萬購入一單位單位 ; ; - 為逃避資產(chǎn)被凍結(jié)及沒收為逃避資產(chǎn)被凍結(jié)及沒收 ; ;- C C先先生生把單位售予澳門友人，單位再在短時把單位售予澳門友人，單位再在短時間內(nèi)回售予間內(nèi)回售予C C先先生生的親屬。這一連串買賣都的親屬。這一連串買賣都由同一地產(chǎn)代理經(jīng)手，而交易價錢均低於由同一地產(chǎn)代理經(jīng)手，而交易價錢均低於市價；市價；- 臨時訂金由買賣雙方直接交收，沒有經(jīng)過臨時訂金由買賣雙方直接交收，沒

10、有經(jīng)過地產(chǎn)代理；地產(chǎn)代理；- 傭金照常付予地產(chǎn)代理，與地產(chǎn)代理提供傭金照常付予地產(chǎn)代理，與地產(chǎn)代理提供的服務(wù)不成正比。的服務(wù)不成正比。12聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit個案二個案二購入一個1000萬的單位售予澳門朋友再以低於市價 回售C先生的親戚 (全部經(jīng)同一地產(chǎn)代理)澳門朋友與C先生親戚 直接交收傭金照常付予地產(chǎn)代理1000萬單位澳門朋友C先生親戚販毒得益13聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit可疑交易指標(biāo)可疑交易指標(biāo)：- -購買物業(yè)的資金來歷不明

11、購買物業(yè)的資金來歷不明- -完成買賣及轉(zhuǎn)手的時間短得異乎尋常完成買賣及轉(zhuǎn)手的時間短得異乎尋常- -不經(jīng)地產(chǎn)代理支付臨時訂金不經(jīng)地產(chǎn)代理支付臨時訂金- -成交價與市價相差甚遠(yuǎn)成交價與市價相差甚遠(yuǎn) - -物業(yè)買賣雙方雖互相認(rèn)識，但仍堅持經(jīng)地產(chǎn)物業(yè)買賣雙方雖互相認(rèn)識，但仍堅持經(jīng)地產(chǎn)代理進(jìn)行交易代理進(jìn)行交易個案個案14聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit個案三個案三 毒販毒販X先生利用販毒得益購入一項市值先生利用販毒得益購入一項市值650650萬港元萬港元 的物業(yè)的物業(yè) 以現(xiàn)金支付以現(xiàn)金支付250250萬首期，及取得萬首期，及取得4

12、00400萬元的按揭安排萬元的按揭安排 其後把物業(yè)售予其操控的空殼公司其後把物業(yè)售予其操控的空殼公司YY公司接著把物業(yè)以原來樓價賣給不知情的第三者公司接著把物業(yè)以原來樓價賣給不知情的第三者X先生得以把犯罪得益藏於空殼公司先生得以把犯罪得益藏於空殼公司Y試圖掩飾最初購買物業(yè)的資金來源試圖掩飾最初購買物業(yè)的資金來源 15聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit個案三個案三 利用販毒得益購入市值650萬的物業(yè) 250萬支付首期取得400萬按揭安排物業(yè)售予自己的空殼公司空殼公司再賣給不知情的第三者 (原來樓價)販毒得益有400萬按揭安排

13、空殼公司以650萬賣給第三者(掩飾犯罪得益)16聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit個案三個案三 可疑交易指標(biāo)可疑交易指標(biāo)： - 利用空殼公司買賣物業(yè)利用空殼公司買賣物業(yè) - 隱藏犯罪得益隱藏犯罪得益 - 不尋常的物業(yè)業(yè)權(quán)記錄不尋常的物業(yè)業(yè)權(quán)記錄17聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit個案四個案四S S國的國的B B先生是一個偷運人蛇集團(tuán)的蛇頭先生是一個偷運人蛇集團(tuán)的蛇頭19981998年至年至20032003年間，年間，B B先生收到先生收到8181張來

14、自張來自4 4個外國國家個外國國家1414名不同人士的匯票，合共名不同人士的匯票，合共4,0004,000萬港元萬港元這筆款項相信是安排非法入境活動所得，其中大部份仍這筆款項相信是安排非法入境活動所得，其中大部份仍留在留在S S國，用作投資地產(chǎn)及分發(fā)給其他集團(tuán)成員國，用作投資地產(chǎn)及分發(fā)給其他集團(tuán)成員於於20002000年，年，B B先生的太太用了先生的太太用了1,4001,400萬元購買房地產(chǎn)萬元購買房地產(chǎn) (B(B太太當(dāng)年並無提交入息報稅表太太當(dāng)年並無提交入息報稅表) )B B先生及其太太進(jìn)行了多宗物業(yè)交易，涉及金額比他們先生及其太太進(jìn)行了多宗物業(yè)交易，涉及金額比他們的入息高出數(shù)倍的入息高出數(shù)倍18聯(lián)聯(lián) 合合 財財 富富 情情 報報 組組Joint Financial Intelligence Unit個案四個案四 可疑交易指標(biāo)可疑交易指標(biāo)：原本可以較低成本進(jìn)行的匯款，原本可以較低成本進(jìn)行的匯款，B B先生卻要付出遠(yuǎn)高於先生卻要付出遠(yuǎn)高於此的費用。此的費用。這類不符邏輯的交易一般來說相信與清洗這類不符邏輯的交易一般來說相信與清洗黑錢有關(guān)黑錢有關(guān)B B太太購買房地產(chǎn)所花的太太購買房地產(chǎn)所花的1,4001,