總公司下設(shè)分公司財(cái)務(wù)管理辦法

1、分公司財(cái)務(wù)管理辦法1. 目的為規(guī)范分公司的財(cái)務(wù)管理、明確各管理者在費(fèi)用控制方面的職責(zé)、加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷、個(gè)人借款的管理；杜絕不合理之經(jīng)營管理成本的支出，加強(qiáng)對各項(xiàng)費(fèi)用的有效控制。2. 范圍適用于分公司全部經(jīng)營管理活動及分公司全體職員。3. 職責(zé)3.1 公司執(zhí)行董事、法定代表人兼經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)由公司董事會審核之各項(xiàng)經(jīng)營管理費(fèi)用的開支并對最終結(jié)果負(fù)責(zé)；3.2 監(jiān)事對公司所有經(jīng)營管理活動中的各項(xiàng)費(fèi)用開支擁有最終審批權(quán)；3.3 分公司經(jīng)理對分公司范圍內(nèi)的所有經(jīng)營活動中的各項(xiàng)費(fèi)用支出的最終結(jié)果負(fù)責(zé)，并對公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定范圍內(nèi)的支出有審批權(quán)；3.4 分公司分管各業(yè)務(wù)主管對所轄部門的各項(xiàng)費(fèi)用開支擁有審核權(quán)并對其負(fù)

2、責(zé)；3.5 分公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)依據(jù)本制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)范要求，審核、監(jiān)督、檢查、處理分公司所有人員的經(jīng)營管理費(fèi)用開支行為，并根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理部以及分公司經(jīng)營管理之現(xiàn)狀修改或解釋本制度，分公司財(cái)務(wù)管理部對分公司各項(xiàng)費(fèi)用支出票據(jù)的合理性、合法性負(fù)全責(zé)；3.6 分公司出納對各項(xiàng)費(fèi)用支出與所附的原始憑證的數(shù)量與金額的一致性負(fù)全責(zé)；3.7 分公司人力資源部對各項(xiàng)福利、補(bǔ)貼費(fèi)用的合理性負(fù)全責(zé)；3.8 分公司經(jīng)理對分公司所有經(jīng)營管理活動各項(xiàng)費(fèi)用支出的必要性和真實(shí)性負(fù)責(zé)；分公司經(jīng)理簽署的各項(xiàng)費(fèi)用將直接進(jìn)入到分公司的年度經(jīng)營支出中。3.9 分公司全體職員必須執(zhí)行分公司的財(cái)務(wù)管理制度的管理流程和審批程序，要求自己

3、在分公司經(jīng)營管理活動中嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用的開支，不利用其他手段、措施或提供虛假報(bào)銷憑證借故超越費(fèi)用開支；3.10 分公司首個(gè)項(xiàng)目正式運(yùn)作前的財(cái)務(wù)管理工作由分公司負(fù)責(zé)人或由其指定人具體負(fù)責(zé)；3.11 分公司首個(gè)項(xiàng)目首批人員招聘時(shí)，應(yīng)在相關(guān)崗位中招聘一名具備一定財(cái)務(wù)知識的人員兼任分公司財(cái)務(wù)管理工作;3.12 公司根據(jù)分公司項(xiàng)目發(fā)展需要設(shè)路專門財(cái)務(wù)管理人員;3.13 分公司財(cái)務(wù)管理人員接受分公司負(fù)責(zé)人的行政領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)分公司與公司在財(cái)務(wù)管理方面的對接，接受公司財(cái)務(wù)管理部的專業(yè)指導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)，對公司財(cái)務(wù)管理部和公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；3.14 分公司財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)處理分公司日常的費(fèi)用的報(bào)銷、單據(jù)的整理、填報(bào)每月應(yīng)向公司財(cái)

4、務(wù)管理部的相關(guān)報(bào)表、稅務(wù)處理等相關(guān)財(cái)務(wù)事宜；3.15 分公司負(fù)責(zé)人為分公司財(cái)務(wù)工作第一責(zé)任人。3.16 分公司一切財(cái)務(wù)活動都必須遵照本制度執(zhí)行，如遇本制度與公司財(cái)務(wù)管理制度相抵觸的需要按照公司財(cái)務(wù)制度來執(zhí)行。如確實(shí)根據(jù)分公司的實(shí)際情況需要修改的也必須先按照公司的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行后根據(jù)制度的修改程序來重新修訂。4. 帳戶、印章（鑒）和資金的管理4.1 帳戶4.1.1 各分公司須開立兩個(gè)帳戶，一個(gè)為收入帳戶、一個(gè)為支出帳戶；收入帳戶由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)管理，分公司支出帳戶由分公司負(fù)責(zé)管理，但需接受公司財(cái)務(wù)管理部監(jiān)督。4.1.2 各分公司基本帳戶原則上開立在中國工商銀行的分支機(jī)構(gòu)，特殊情況可以以方便工作

5、為原則安排開戶行。4.1.3 所有開立的帳戶必須報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部備案，收入帳戶必須申請開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)及相關(guān)的網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)。4.2 印章（鑒）4.2.1 分公司刻制的公章、財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人私章需要有專人保管。4.2.2 分公司公章和負(fù)責(zé)人私章由分公司負(fù)責(zé)人保管，財(cái)務(wù)專用章由分公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行保管。4.2.3 分公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對發(fā)票、支票和財(cái)務(wù)票據(jù)的整理、保管以及繳銷。4.3 現(xiàn)金的管理4.3.1 各分公司可以存放一定數(shù)目的現(xiàn)金以備日常之用，金額控制在2000元以下。4.3.2 現(xiàn)金超過備用現(xiàn)金額度的部分必須及時(shí)送存銀行收入帳戶。4.3.3 分公司現(xiàn)金保管人員相關(guān)資料必須報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部備案

6、。4.3.4 要對備用現(xiàn)金進(jìn)行定期的盤查清點(diǎn)，每周至少一次，并填寫分公司現(xiàn)金盤點(diǎn)表，以月報(bào)的形式向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送。4.3.5 分公司財(cái)務(wù)人員還須登記分公司現(xiàn)金日記帳和分公司支出帳戶銀行日記帳，并每月10日和25日前將電子版本報(bào)送公司財(cái)務(wù)管理部。4.3.6 因收取客戶管理費(fèi)等收入性質(zhì)類的現(xiàn)金流入必須在當(dāng)天存入分公司收入帳戶。4.4 支票的管理程序4.4.1 支票的購買和保管程序：a）出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票；b）出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng)：a）因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支

7、付項(xiàng)目的審核及審批；b）出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定填寫支票；c）內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定加蓋財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒章;d)出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天下班前交財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，按會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理；e) 支票用完后，出納員應(yīng)編制支票使用明細(xì)表交財(cái)務(wù)會計(jì)核對相關(guān)帳目資料；f) 如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存；g)出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失；如因此造成的損失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠

8、償，并視情節(jié)輕重按行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。4.5 費(fèi)用4.5.1 公司財(cái)務(wù)管理部按照各分公司的財(cái)務(wù)預(yù)算情況和工作需要撥付給各分公司支出帳戶相關(guān)費(fèi)用。4.5.2 分公司每月30日前向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送下月的分公司收支計(jì)劃預(yù)算表。4.5.3 分公司每月3日前將上月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用開支列具明細(xì)清單、填寫分公司收支匯總表連同報(bào)銷單據(jù)一起寄回公司財(cái)務(wù)管理部，公司財(cái)務(wù)管理部按權(quán)限完成報(bào)銷手續(xù)。4.5.4 分公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員必須要審查所報(bào)銷費(fèi)用發(fā)票真實(shí)合法，發(fā)票須是在當(dāng)月開出的，報(bào)銷金額和發(fā)票金額須一致，需注明事由、日期、參與人員等。車費(fèi)、辦公費(fèi)用須單獨(dú)填寫分公司交通費(fèi)明細(xì)表、分公司辦公

9、費(fèi)明細(xì)表。4.5.6 費(fèi)用的涵蓋范圍分公司的費(fèi)用包括以下幾項(xiàng)。4.5.6.1 辦公費(fèi)：指分公司行政管理人員日常使用的辦公用品開支；辦公用品需集中管理，并由專人負(fù)責(zé)登記發(fā)放，控制使用。4.5.6.2 交通費(fèi)：因正常上下班發(fā)生交通費(fèi)用支出的一般不予報(bào)銷，確因工作需要外出發(fā)生的交通費(fèi)用，憑據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得報(bào)銷出租車費(fèi)。4.5.6.3 通訊費(fèi)：指因工作需要配備通訊工具發(fā)生的費(fèi)用；分公司各部門辦公電話、值班電話應(yīng)由專人負(fù)責(zé)管理。4.5.6.4 交際應(yīng)酬費(fèi)：為便于分公司各項(xiàng)工作的正常開展，在業(yè)務(wù)交往及公關(guān)活動中發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)用。4.5.6.5 差旅費(fèi)：指因公出差到分公司所在地以外地區(qū)所

10、發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等費(fèi)用開支。4.5.6.6 各分公司租房的租金和物業(yè)管理費(fèi)。4.5.6.7 分公司申請，經(jīng)過公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他費(fèi)用開支。4.5.7 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)所有的日常費(fèi)用開支在500元以內(nèi)的可由各分公司負(fù)責(zé)人審批之后直接用分公司備用金支付，500元以上1000元以下的費(fèi)用須經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部向公司領(lǐng)導(dǎo)申報(bào)批準(zhǔn)后從分公司備用金支付，1000元以上的費(fèi)用由公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由公司財(cái)務(wù)管理部劃款至分公司支出帳戶后支付。分公司可以根據(jù)實(shí)際情況對經(jīng)常性耗品的采購采取月結(jié)的方式，相應(yīng)的合同應(yīng)報(bào)送公司備案，并且每月需要針對需要付的款項(xiàng)編制分公司應(yīng)付款明細(xì)表來反映本月

11、應(yīng)付、實(shí)付以及未付的款項(xiàng)。4.5.8 申請流程費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)在分公司權(quán)限范圍內(nèi)的，經(jīng)由分公司負(fù)責(zé)人審核之后財(cái)務(wù)人員可以直接支付；費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)在分公司權(quán)限范圍外的，由分公司負(fù)責(zé)人審核無誤后向公司財(cái)務(wù)管理部申請支付。4.6 經(jīng)營性收入的管理4.6.1 管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、租金等固定收入：分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月五日前計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)收款（管理費(fèi)、停車費(fèi)、特約服務(wù)費(fèi)、租金等固定收入）及滯納金明細(xì)，編制分公司收支計(jì)劃預(yù)算表，填寫當(dāng)月“繳費(fèi)通知單”，由客戶服務(wù)人員組織相關(guān)人員進(jìn)行催收，財(cái)務(wù)人員收款并出具發(fā)票或收據(jù)。4.6.2 分公司財(cái)務(wù)人員在收到款項(xiàng)的當(dāng)日，將當(dāng)天的收款憑證記賬聯(lián)整理好并統(tǒng)計(jì)收款及欠款情況明細(xì)表，月

12、末編制分公司應(yīng)收款明細(xì)表上報(bào)公司來反映本月應(yīng)收、實(shí)收、欠收款的情況。4.6.3 分公司負(fù)責(zé)人必須定期組織相關(guān)部門與人員對各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清收，及時(shí)回籠資金；一旦發(fā)現(xiàn)有惡意拖欠管理費(fèi)、停車費(fèi)、租金、特約服務(wù)費(fèi)、借款或其它款項(xiàng)的，須及時(shí)通知公司相關(guān)部門采取催收及補(bǔ)救措施，并以書面形式向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。4.7 稅務(wù)處理4.7.1 納稅申報(bào)分公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員需熟悉當(dāng)?shù)氐呢?cái)稅法規(guī)，包括納稅中報(bào)程序、稅目、稅率等，并按照要求在公司財(cái)務(wù)管理部的指導(dǎo)下定期進(jìn)行納稅申報(bào)工作；如當(dāng)?shù)乜梢赃M(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的必須申請進(jìn)行網(wǎng)上中報(bào)；每月月初（5號以前）需將上月的各個(gè)報(bào)表和相關(guān)單據(jù)報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部。4.7.2 發(fā)票分公司需

13、要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申購發(fā)票的，在領(lǐng)取發(fā)票之后，必須按起止號碼進(jìn)行登記，定額發(fā)票需登記金額，手工發(fā)票需要登記張數(shù)以及開出后每一張的金額，并報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部備案。分公司財(cái)務(wù)人員必須對所購發(fā)票進(jìn)行繳銷，無論是否有作廢的對每一張發(fā)票的號碼都進(jìn)行流水登記分公司發(fā)票使用明細(xì)表。4.8 會計(jì)處理4.8.1 分公司財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按照公司制定的財(cái)務(wù)制度處理日常涉及財(cái)務(wù)的事項(xiàng)，不得違背公司的財(cái)務(wù)管理制度，如果是公司財(cái)務(wù)管理制度沒有涉及的部分，必須及時(shí)向公司財(cái)務(wù)管理部匯報(bào)，在得到明確的指示后再進(jìn)行處理。4.8.2 各分公司財(cái)務(wù)人員必須要按規(guī)定的時(shí)間向公司財(cái)務(wù)管理部提交各種財(cái)務(wù)報(bào)表，并且需要編制分公司收支差異分析說明

14、表，說明上月根據(jù)計(jì)劃的完成情況而出現(xiàn)的差異，各分公司可以根據(jù)實(shí)際情況提出相關(guān)財(cái)務(wù)方面的完善意見。4.9 其他1.1.1 報(bào)表報(bào)送時(shí)間：周報(bào)每周五下午3點(diǎn)以前，月報(bào)每月5號以前。日記帳只需要報(bào)送電子版本。1.1.2 各個(gè)報(bào)表在向公司財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送前必須先由分公司負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字。本制度所屬附件中以每月為一期。1.1.3 報(bào)送方式必須電子版本和紙質(zhì)版本各一份，電子版本在規(guī)定的報(bào)送時(shí)間前發(fā)到公司財(cái)務(wù)管理部相關(guān)人員郵箱并抄送到公司分管領(lǐng)導(dǎo)郵箱中，紙質(zhì)版本采用快遞的形式統(tǒng)一寄給公司財(cái)務(wù)管理部備案。1.1.4 每月分公司應(yīng)向公司財(cái)務(wù)管理部報(bào)送的報(bào)表有：1.1.4.1 分公司現(xiàn)金日記帳（周報(bào)）（電子文檔）1

15、.1.4.2 分公司支出帳戶銀行日記帳（周報(bào)）（電子文檔）1.1.4.3 分公司現(xiàn)金盤點(diǎn)表（每日填制，每月報(bào)送）1.1.4.4 分公司應(yīng)收款明細(xì)表（月報(bào)）1.1.4.5 分公司應(yīng)付款明細(xì)表（月報(bào)）1.1.4.6 分公司發(fā)票使用明細(xì)表（月報(bào)）1.1.4.7 分公司收支匯總表（每月匯總，月報(bào)）1.1.4.8 分公司收支差異分析說明表（月報(bào)，上月計(jì)劃預(yù)算與上月實(shí)際收支的對比分析）1.1.4.9 分公司收支計(jì)劃預(yù)算表（月報(bào)，本月計(jì)劃預(yù)算）1.1.4.10 分公司交通費(fèi)明細(xì)表（月報(bào)）1.1.4.11 分公司辦公費(fèi)明細(xì)表（月報(bào)）5.審批權(quán)限5.1 費(fèi)用的審批權(quán)限。5.1.1 日常經(jīng)營性費(fèi)用（如：辦公費(fèi)、辦

16、公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、郵遞費(fèi)、材料費(fèi)、維修費(fèi)等）：分公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)權(quán)限為500元（含）；500元以上、1000元（含）以下須由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批；1000元以上報(bào)公司執(zhí)行總裁審批；5.1.2 非日常經(jīng)營性費(fèi)用（如：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、出租車費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、職員活動費(fèi)、社區(qū)文化活動費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等）；分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)權(quán)限為200元（含）、200元以上500元（含）以下需由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批；500元以上報(bào)公司執(zhí)行總裁審批；5.1.3 工程及勞務(wù)合同費(fèi)用：金額在500元（含）以下的工程及勞務(wù)合同，由分公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。金額在500元以上、1000元（含）以下報(bào)分管該

17、業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行；金額在1000元以上、50000元（含）以下經(jīng)分管該業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司執(zhí)行總裁審批后執(zhí)行；50000元以上經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意，報(bào)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有涉及該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)合同，均需存檔備查。5.2 物資采購的審批權(quán)限5.2.1 因業(yè)務(wù)需要購路辦公用物資，例如：辦公用品，辦公設(shè)備等。單價(jià)在500元（含）以下由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，500元以上、1000元（含）以下須由分管該業(yè)務(wù)之公司領(lǐng)導(dǎo)審批；1000元以上報(bào)公司執(zhí)行總裁審批；5.2.2 購路房屋建筑物類、運(yùn)輸工具類固定資產(chǎn)需附專題報(bào)告，經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意并報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。5.2.3 報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，固

18、定資產(chǎn)盤盈、盤虧的處理，單價(jià)2000元（含）以下由分管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批；2000元以上、20000元（含）以下由公司執(zhí)行總裁審批；單價(jià)20000元以上，經(jīng)公司執(zhí)行總裁同意后，報(bào)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)。5.3 報(bào)銷程序5.3.1 每周的周二、周四為報(bào)銷日；其它時(shí)間原則上不予報(bào)5.3.2 所有開支費(fèi)用在產(chǎn)生之前，必須事先按照規(guī)定的審批流程和程序經(jīng)過批準(zhǔn)后，方能按照報(bào)銷程序和相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。5.3.3 因經(jīng)營管理需要發(fā)生的業(yè)務(wù)開支，須在一周之內(nèi)取得合法發(fā)票，并由經(jīng)辦人按照付款申請單的內(nèi)容認(rèn)真填寫付款申請單，將報(bào)銷所需要的有關(guān)附件或證明材料一并報(bào)部門主管初審。5.3.4 部門主管必須根據(jù)分公司財(cái)

19、務(wù)管理制度嚴(yán)格審核付款申請單，審核的時(shí)間在無特殊情況下，不得超過24小時(shí)，然后報(bào)分公司財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行審核。5.3.5 福利補(bǔ)助類費(fèi)用經(jīng)主管經(jīng)理審批后，還需報(bào)人力資源部相關(guān)負(fù)責(zé)人審核；5.3.6 分公司財(cái)務(wù)管理部門在接到各部門的付款申請單后，嚴(yán)格按照分公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行審核，并按審批權(quán)限報(bào)送分公司及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.3.7 分公司財(cái)務(wù)管理部在無特殊情況下，須保證付款中請單送達(dá)財(cái)務(wù)管理部最近的報(bào)銷日內(nèi)，即可領(lǐng)取所報(bào)銷款項(xiàng)或?qū)Σ荒芗皶r(shí)給予報(bào)銷的事由做出回應(yīng)。5.3.8 任何人員在報(bào)銷費(fèi)用開支時(shí)，嚴(yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分拆若干單據(jù)報(bào)銷。若遇特殊情況，須向分公司財(cái)務(wù)管理部和審批該項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支的最高領(lǐng)

20、導(dǎo)報(bào)告，說明事情原委。5.3.9 分公司職員必須在每月20號以前報(bào)銷上月所有費(fèi)用，逾期分公司將不予報(bào)銷該費(fèi)用；5.3.10 分公司對外支付費(fèi)用在1000元（含）以下，可以用現(xiàn)金支付；費(fèi)用在1000元以上的，應(yīng)該采用支票支付的形式支付。5.3.11 所有發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)，必須是符合國家有關(guān)規(guī)定的正式票據(jù)。任何收款收據(jù)、白條、非正式票據(jù)一律不得報(bào)銷。特殊情況下必須事前請示，而且在報(bào)銷時(shí)，要注明原因、用途后報(bào)請分公司總經(jīng)理或公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。5.4 交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷5.4.1 符合開支范圍的交際應(yīng)酬費(fèi)用，單項(xiàng)金額在500元（含）以內(nèi)，報(bào)銷時(shí)由分公司總經(jīng)理簽字，公司財(cái)務(wù)管理部審核，分管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的公

21、司領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷；單項(xiàng)金額在500元以上的，經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字，公司財(cái)務(wù)管理部審核，分管該業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)和公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。5.4.2 分公司總經(jīng)理本人的交際應(yīng)酬費(fèi)用，須經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部審核，執(zhí)行總裁審批后方能報(bào)銷。5.4.3 各項(xiàng)交際應(yīng)酬費(fèi)用在報(bào)銷之前，須在發(fā)票的背面填寫簡單說明或用途，包括時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員等。5.5 差旅費(fèi)報(bào)銷5.5.1 出差可享受差旅費(fèi)報(bào)銷制度，出差是指到分公司外的同一城市完成分公司委派的工作任務(wù)時(shí)間超過1天且不超過20天的工作狀態(tài)；5.5.2 職員報(bào)銷差旅費(fèi)需填寫差旅費(fèi)清單并附有效發(fā)票交分公司經(jīng)理審批，再交分公司財(cái)務(wù)管理部審核、公司分管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、

22、執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后方能報(bào)銷。5.5.3 往返交通費(fèi)用：因工作需要出差的分公司管理層可選擇乘坐除飛機(jī)頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；管理層以下人員可選擇乘坐火車或同等價(jià)格的其他交通工具，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。5.5.4 住宿費(fèi)用；在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)房的上限標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)最局住宿標(biāo)準(zhǔn)分公司總經(jīng)理400元/晚人主管以上人員300元/晚人其他人員200元/晚人5.5.5 兩人以上同行出差，可與職級最高者住同一酒店。對于由出差地統(tǒng)一安排住宿或?yàn)榱斯ぷ鞅憷徒∷薜?，按?shí)報(bào)銷。超出規(guī)定金額的，應(yīng)提供所住宿酒店之星級證明。5.5.6 對于自行安排住宿而不報(bào)銷住宿費(fèi)用者，每晚按150元計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼

23、；對由邀請單位提供安排住宿者，不計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼。5.5.7 已交納會務(wù)費(fèi)用并由會議組織單位提供食宿的會議或培訓(xùn)，出差者不再報(bào)銷住宿費(fèi)用及不再計(jì)發(fā)出差補(bǔ)助。5.5.8 出差補(bǔ)助費(fèi)不分職級，出差者在同一地點(diǎn)逗留十日之內(nèi)，按150元/天（在異地逗留時(shí)間不足六小時(shí)按半天計(jì)算）的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付，自第十一日起減半計(jì)付。5.5.9 不帶明確工作任務(wù)的國內(nèi)外研討會議或外部培訓(xùn)等出差，出差補(bǔ)助按100元/天計(jì)付。5.5.10 經(jīng)批準(zhǔn)后，由分公司安排車輛出差者，出差補(bǔ)助按100元/天計(jì)付，出差者不再報(bào)銷任何交通費(fèi)。5.5.11 出差地之市內(nèi)交通費(fèi)用已經(jīng)含括在出差補(bǔ)助費(fèi)用中，出差者不再另行報(bào)銷費(fèi)用；機(jī)場、車站、碼頭至住宿地

24、的往返交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。5.5.12 因公務(wù)出差者之長途電話費(fèi)、手機(jī)漫游費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用經(jīng)審批后，可按上限15元/天的標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。5.5.13 事前經(jīng)分公司人力之源部或分公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在不耽誤工作之情形下，出差者借出差之際就近返家探親者，其繞道交通費(fèi)用由個(gè)人自理，并且分公司不計(jì)發(fā)繞道和在家探親期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。5.5.14 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)用按交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷程序辦理。5.6 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷5.6.1 因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定均在此限。5.6.2 分公司所有職員外出辦事時(shí)，在分公司不派車輛的情況下均給予報(bào)銷公交車費(fèi)用。公交車費(fèi)用需在車票背面注明時(shí)間，事由，起始地點(diǎn)并交由部門主管、

25、財(cái)務(wù)管理部確認(rèn)后，報(bào)分公司總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。5.6.3 分公司所有外勤人員根據(jù)其工作的需要而發(fā)生的公交車費(fèi)用均按每月150元限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。5.6.4 出租車費(fèi)用報(bào)銷5.6.4.1 分公司原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)用，所有因特殊情況發(fā)生的出租車費(fèi)用報(bào)銷均在此限。5.6.4.2 分公司各部門每月的出租車費(fèi)用在部門主管、財(cái)務(wù)管理部確認(rèn)合理后報(bào)分公司總經(jīng)理審核后，報(bào)公司執(zhí)行總裁審批后方可報(bào)銷。分公司限額為150元/月。5.6.4.3 所有出租車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需在車票背面注明事由。并在費(fèi)用發(fā)生后24小時(shí)之內(nèi)辦完審批手續(xù)方可給予報(bào)銷。5.7 機(jī)動車輛費(fèi)用報(bào)銷5.7.1 職員私車費(fèi)用的報(bào)銷按公司財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定之

26、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行5.7.2 分公司車輛費(fèi)用的報(bào)銷5.7.2.1 分公司司機(jī)每月可將允許報(bào)銷的油料費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)等日常費(fèi)用，填寫付款申請單交由分公司總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)管理部審核、公司執(zhí)行總裁審批后實(shí)報(bào)實(shí)銷。5.7.2.2 因司機(jī)違犯交通法規(guī)或因工作失職而發(fā)生交通事故的賠償費(fèi)用、車輛修理費(fèi)用、人工費(fèi)、誤工費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、營養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用，在扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償部分后的剩余部分，全部由司機(jī)本人承擔(dān)；因司機(jī)個(gè)人工作失職造成的違章停車、違章超速、違章駕駛、未及時(shí)年審等罰款費(fèi)用，也全部由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)；分公司不承擔(dān)因司機(jī)工作失職而造成的任何罰款、賠償?shù)戎С觥?.7.2.3 當(dāng)司機(jī)單次駕駛車輛超過200

27、公里即為長途行車，視同出差，住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，行車補(bǔ)助按出差補(bǔ)助費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。5.7.2.4 司機(jī)當(dāng)月全勤、安全駕駛車輛、出色完成所分配的工作任務(wù)，并且沒有受到乘客的有效投訴，當(dāng)月給予計(jì)發(fā)駕駛補(bǔ)助費(fèi)用150元，每缺勤一天扣10元。而司機(jī)當(dāng)月因等候乘客之原因而造成工作延時(shí)，也不再計(jì)發(fā)相關(guān)費(fèi)用。5.8 通訊費(fèi)報(bào)銷5.8.1 分公司規(guī)定享受報(bào)銷通訊費(fèi)用的為部門主管級以上人員或經(jīng)公司批準(zhǔn)的外勤人員。5.8.2 通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：職級上限標(biāo)準(zhǔn)（元/月）分公司總經(jīng)理部門主管分公司外勤人員400元200元100元5.8.3 通訊費(fèi)用（手機(jī)費(fèi)、住宅電話費(fèi)）的報(bào)銷，必須憑在公司公布的電話號碼，按照使

28、用時(shí)間每月或季度到分公司報(bào)銷一次，在規(guī)定報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額度當(dāng)月有效，不能累積使用。5.8.4 享受通訊費(fèi)用報(bào)銷人員，因出差期間手機(jī)漫游費(fèi)用超出通訊費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，可附專項(xiàng)說明并經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部門審核，報(bào)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后報(bào)銷。5.8.5 享受通訊費(fèi)用報(bào)銷的人員，須保證通訊工具的24小時(shí)工作狀態(tài)，包括休息日及節(jié)假日。5.9 借款管理規(guī)定5.9.1 因采購物資、出差、外派、交際應(yīng)酬等其它工作需要須借款時(shí)，實(shí)行額度控制，具體數(shù)額根據(jù)該項(xiàng)工作的實(shí)際需要、出差的時(shí)間、交際應(yīng)酬的具體情況，由分公司財(cái)務(wù)管理部在審核該項(xiàng)借款時(shí)具體確定。5.9.2 所有借款須由經(jīng)手人填寫借款審批單，注明借款用途、借款金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等，報(bào)分公司財(cái)務(wù)管理部審核；借款金額的審批權(quán)限按費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限執(zhí)行。5.9.3 采購物資、出差、交際應(yīng)酬等臨時(shí)借款需在借款后三十個(gè)