工程審計(jì)報(bào)告模板

1、關(guān)于XX公司工程項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告XX內(nèi)審字（2010）第6號(hào)XX公司：受審計(jì)委員會(huì)委托，我們對(duì)XX公司（以下簡稱XX）2010年工程項(xiàng)目的管理情況進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司實(shí)際情況實(shí)施了包括詢問每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際操作流程、審閱相關(guān)的項(xiàng)目資料、審查會(huì)計(jì)憑證與合同、進(jìn)行現(xiàn)場觀察等程序?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、整體情況如下表：項(xiàng)目名稱1、XX項(xiàng)目2、XX項(xiàng)目3、XX項(xiàng)目4、XX項(xiàng)目工程進(jìn)度竣工，除抗雪壓具余已驗(yàn)收在建尚未施工試用預(yù)計(jì)投資額（萬元）XXXXXXXX計(jì)劃建設(shè)周期XXXXXXXX匯總工程資料清單實(shí)查45項(xiàng)22項(xiàng)符合占49%實(shí)查62項(xiàng)54項(xiàng)符合占87%實(shí)查13項(xiàng)10項(xiàng)符合占77%根

2、據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，僅有項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及批復(fù)、合同及合同流轉(zhuǎn)表23項(xiàng)不符占51%8項(xiàng)不符占13%3項(xiàng)不符占23%其中審計(jì)發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)立項(xiàng)階段之后增補(bǔ)的XXH無XX批復(fù)經(jīng)批復(fù)經(jīng)批復(fù)經(jīng)批復(fù)勘察設(shè)計(jì)階段缺初步設(shè)計(jì)會(huì)議紀(jì)要、初步設(shè)計(jì)總概算、設(shè)計(jì)變更通知單和簽證，施工圖未經(jīng)公司簽字施工圖尚在審查中，但是工程已開工實(shí)際處理能力由XX艾更為XX,沒有報(bào)XX審批，合同已簽訂，價(jià)格該項(xiàng)目目的是節(jié)能減排，采用合同能源管理模式，預(yù)計(jì)投入X萬元，由XX公（承建力）一次-性全資投入，節(jié)能效益雙方按照合同分配方式共施工準(zhǔn)備階段占用XX土地約3000m2首次招標(biāo)流標(biāo)后未繼續(xù)采用招標(biāo)方式，直接采用由原計(jì)劃的XXJ兀增至XX

3、萬人尚未施工議標(biāo)方式，且與現(xiàn)施工方的議標(biāo)無記錄享。效益分配完畢后（預(yù)計(jì)6年），項(xiàng)目所有權(quán)無建設(shè)用地規(guī)劃和全部技術(shù)資料許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工沒后問施工方收由承建方轉(zhuǎn)移到XX公司，該項(xiàng)目許可證、環(huán)評(píng)、能取腹列懷比及所申請(qǐng)到的政府評(píng)、安評(píng)補(bǔ)貼歸XX公有合同時(shí)間由XX1所有。施工方無房屋建天改為XX天，其筑工程的施工資無中質(zhì)變更申請(qǐng)和審審批，在合同上直計(jì)無施工日志接更改發(fā)施工尢隱蔽，程記錄，現(xiàn)階段且未進(jìn)行驗(yàn)收、質(zhì)不符檢施工合同和增補(bǔ)點(diǎn)合同未經(jīng)律師審查，且增補(bǔ)合同未臨時(shí)路工程的合同只有項(xiàng)目負(fù)責(zé)未采用招投標(biāo)方式，沒有采購方面的書面性材料設(shè)備采購方卸及時(shí)送交財(cái)務(wù)部人簽字，且未蓋施工合同中關(guān)于公章施

4、工部分的質(zhì)保金沒有扣留，在合經(jīng)詢價(jià)確定鋼材供應(yīng)商，因鋼材負(fù)料，經(jīng)詢問，該同價(jià)款與付款方項(xiàng)目屬專利）品，但未要求設(shè)供應(yīng)商與施工方的責(zé)任價(jià)格波動(dòng)頻繁，故未簽合同備供應(yīng)商提供專利證明，二、審計(jì)結(jié)論經(jīng)過審計(jì)，對(duì)XX公司的工程項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論:項(xiàng)目未按規(guī)定審批。XX項(xiàng)目6000m沫經(jīng)批復(fù)已經(jīng)施工（后補(bǔ)批復(fù)），XX項(xiàng)目新增XXm2u26410X經(jīng)批復(fù)；XX項(xiàng)目施工圖尚在審查中，但已經(jīng)施工；XX項(xiàng)目的處理能力由XX擴(kuò)容到XX、投資由XX萬元增加到XX萬元沒有報(bào)批。工程項(xiàng)目資料檔案管理不到位。各工程項(xiàng)目都存在資料不全、沒有資料清單的情況。工程項(xiàng)目未按規(guī)定驗(yàn)收。XX項(xiàng)目基礎(chǔ)隱蔽工程在施工階段沒有按規(guī)定及時(shí)驗(yàn)

5、收，導(dǎo)致完工后無法驗(yàn)收；XXm2u30340XXX截止XX還沒有按規(guī)定完成最終驗(yàn)收。材料、設(shè)備采購管理不規(guī)范。XX項(xiàng)目材料供應(yīng)商的選擇、價(jià)格的確定、質(zhì)量白驗(yàn)收由施工方負(fù)責(zé)，XX公司對(duì)其缺乏監(jiān)控；XX項(xiàng)目沒有要求供應(yīng)商提供專利設(shè)備的專利證書及資質(zhì)證明、對(duì)采購價(jià)格的確定沒有書面記錄。賬務(wù)處理不規(guī)范。XX項(xiàng)目已使用但財(cái)務(wù)上沒有作為固定資產(chǎn)賬務(wù)處理、已付款的5.9萬元材料沒有驗(yàn)收單；XX項(xiàng)目對(duì)棄標(biāo)單位收取的履約保證金5萬元沒有及時(shí)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入”。合同管理不規(guī)范。XX項(xiàng)目施工合同及增補(bǔ)合同未經(jīng)律師審核、合同條款省同價(jià)款及付款方式”中對(duì)施工方與材料供應(yīng)商的職責(zé)不明確；XX項(xiàng)目臨時(shí)路合同沒有領(lǐng)導(dǎo)簽字、采購

6、鋼材45,226.56元沒有簽訂合同、施工合同工期由XX天變更為XX天只是口頭溝通，沒有書面性證明。三、審計(jì)建議(1)問題工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、變更應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司治理文件系列規(guī)定執(zhí)行；(2)問題項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司項(xiàng)目管理規(guī)定執(zhí)行；(3)問題工程項(xiàng)目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行。(4)問題合同管理應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法執(zhí)行；同時(shí)，我們建議XX公司對(duì)以上問題盡快進(jìn)行整改，并明確責(zé)任人，我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。注：后附各項(xiàng)目的詳細(xì)報(bào)告。審計(jì)部2010年10月12日關(guān)于XX項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告一、項(xiàng)目概況根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批準(zhǔn)，在XX啟動(dòng)干煤棚項(xiàng)目，在原XX西側(cè)建設(shè)一座XXm加

7、勺XX。概況如下：1 .項(xiàng)目投資：計(jì)劃投資65萬元，實(shí)際合同金額為63萬元。項(xiàng)目計(jì)劃合同差額XX安裝工程15萬元13萬元-2萬元XX工程材料50萬元50萬元0總計(jì)65萬元63萬元-2萬元2 .資金來源：自有資金。3 .計(jì)劃建設(shè)周期：2010年3月8日至2010年4月18日。二、審核情況1 .工程立項(xiàng)：原計(jì)劃6000m2u25112X略與發(fā)展委員會(huì)于2010年3月19日批復(fù)，實(shí)際XX公司于2010年1月30日已與施工方簽訂合同；之后增補(bǔ)的2500m殿有得到戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批復(fù)，目前已完工使用。XX共計(jì)8500m2u12290X2 .工程用地：占用XX約3000mzu22303X地。3 .工程進(jìn)度

8、：原計(jì)劃6000mau30340XXX定于2010年4月17日完成驗(yàn)收，新增補(bǔ)的2500m2XX定于9月15日完成驗(yàn)收；實(shí)際都沒有按規(guī)定完成最終驗(yàn)收。4 .投資情況：建設(shè)的6000m2KX,實(shí)際合同金額63萬元；增補(bǔ)的2500m2KX合同于2010年5月4日簽訂，截止2010年10月7日價(jià)格還沒有確定。5 .資金使用：經(jīng)審核，截止2010年10月7日，已支付資金18.9萬元，其中施工費(fèi)13萬元、材料費(fèi)5.9萬元，符合合同規(guī)定。6 .工程資料清單方面：應(yīng)查45項(xiàng)，實(shí)查45項(xiàng)。其中22項(xiàng)符合規(guī)定，占49%,23項(xiàng)不符合規(guī)定，占51%。詳見裳1.1XX項(xiàng)目資料清單檢查結(jié)果匯總表三、審計(jì)結(jié)論及建議（一

9、）審計(jì)結(jié)論經(jīng)過審計(jì)，對(duì)XX公司的XX項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論：本次審計(jì)主要對(duì)工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、現(xiàn)場管理三個(gè)方面進(jìn)行了關(guān)注，我們發(fā)現(xiàn)了21個(gè)問題（詳見表1.2XX項(xiàng)目審計(jì)問題匯總表），主要表現(xiàn)為項(xiàng)目本身不合規(guī)、未經(jīng)批復(fù)已經(jīng)動(dòng)工、增補(bǔ)的2500m2U26410X經(jīng)批復(fù)；占用XX近3000m2z地沒有土地使用證；工程項(xiàng)目管理資料存在不全、沒有資料清單的情況；材料供應(yīng)商的選擇、價(jià)格的確定、質(zhì)量的驗(yàn)收由施工方負(fù)責(zé)，XX公司對(duì)其缺乏監(jiān)控；工程項(xiàng)目未按規(guī)定驗(yàn)收。XX項(xiàng)目基礎(chǔ)隱蔽工程在施工階段沒有按規(guī)定及時(shí)驗(yàn)收，導(dǎo)致完工后無法驗(yàn)收；8500m-30340XXX截止2010年10月7日還沒有按規(guī)定完成最終驗(yàn)收

10、；施工合同及增補(bǔ)合同未經(jīng)律師審核，合同條款含同價(jià)款及付款方式”中對(duì)施工方與材料供應(yīng)商的職責(zé)不明確；XX已使用但財(cái)務(wù)上沒有作為固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。截止2010年10月7日計(jì)入在建工程金額是309,733.34元。（二）審計(jì)建議1 .問題工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、變更應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司治理文件系列規(guī)定執(zhí)行；2 .問題、項(xiàng)按XX公司項(xiàng)目管理規(guī)定執(zhí)行；3 .問題合同管理應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法執(zhí)行；4 .問題工程項(xiàng)目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行。同時(shí)，我們建議XX公司對(duì)以上問題盡快進(jìn)行整改，并明確責(zé)任人，我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。四、附件表1.1XX項(xiàng)目資料清單檢查結(jié)果匯總表表1.2XX項(xiàng)

11、目審計(jì)問題匯總表審計(jì)部關(guān)于XX項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告一、項(xiàng)目概況根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批準(zhǔn)，在XX啟動(dòng)三期項(xiàng)目，建設(shè)一臺(tái)XX及配套主廠房。概況如下：1 .項(xiàng)目投資：計(jì)劃投資2540萬元。序號(hào)項(xiàng)目金額(萬元)1工程土建費(fèi)用6502設(shè)備投資17503工程監(jiān)理、調(diào)試、質(zhì)監(jiān)費(fèi)用504不可預(yù)見費(fèi)用305建設(shè)過程中的利息606合計(jì)投資25402 .項(xiàng)目基本內(nèi)容包括：(1)主廠房建設(shè)；XX;XX。3 .資金來源：XX銀行貸款XX萬，其余XX萬由企業(yè)利潤加折舊自籌。4 .計(jì)劃建設(shè)周期：2010年1月至2010年12月。二、審核情況1 .工程立項(xiàng)：經(jīng)檢查，XX工程經(jīng)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批復(fù)后開始啟動(dòng)2 .工程進(jìn)度：主體廠房建

12、設(shè)基本完成。3 .資金使用：經(jīng)審核，截止2010年10月7日，XX項(xiàng)目計(jì)入在建工程”科目的金額為8,151,381.30元；已付金額8,756,894.99元（含稅），其中土建已付2,221,504.10元，XX安裝費(fèi)已付750,000.00元，材料、設(shè)備款已付5,541,130.89元，利息資本化金額為244,260.00元，符合合同規(guī)定。4 .工程資料清單方面：應(yīng)查62項(xiàng)，實(shí)查62項(xiàng)。其中54項(xiàng)符合規(guī)定，占87%,8項(xiàng)不符合規(guī)定，占13%。詳見裳2.1XX項(xiàng)目資料清單檢查結(jié)果匯總表”三、審計(jì)結(jié)論及建議（一）審計(jì)結(jié)論經(jīng)過審計(jì)，對(duì)XX項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論：本次審計(jì)主要對(duì)工程項(xiàng)目資料清單管理、財(cái)

13、務(wù)管理、現(xiàn)場管理三個(gè)方面進(jìn)行了關(guān)注，我們發(fā)現(xiàn)了7個(gè)問題（詳見裳2.2XX項(xiàng)目審計(jì)問題匯總表”），主要表現(xiàn)為1 .三期項(xiàng)目施工圖尚在審查中但已經(jīng)動(dòng)工；2 .首次招標(biāo)流標(biāo)后沒有按規(guī)定繼續(xù)招標(biāo)而是直接采用議標(biāo)方式，并且與現(xiàn)施工方的議標(biāo)沒有書面記錄；3 .沒有向現(xiàn)施工方收取履約保證金；4 .臨時(shí)路合同沒有領(lǐng)導(dǎo)簽字、采購鋼材45,226.56元沒有簽訂合同、施工合同工期由90天變更為180天只是口頭溝通，沒有書面性證明；5,對(duì)棄標(biāo)單位收取的履約保證金5萬元沒有及時(shí)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入工（二）審計(jì)建議1.為確保工程質(zhì)量，應(yīng)在施工圖審核后再施工；1 ,嚴(yán)格按照公司招標(biāo)管理規(guī)定（試行版）執(zhí)行；3 .為降低公司風(fēng)險(xiǎn)，

14、應(yīng)向施工方收取履約保證金；4 .合同的訂立、變更、審批應(yīng)按XX公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法執(zhí)行；5 .應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行。同時(shí)，我們建議XX公司對(duì)以上問題盡快進(jìn)行整改，并明確責(zé)任人，我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。四、附件表2.1XX項(xiàng)目資料清單檢查結(jié)果匯總表表2.2XX項(xiàng)目審計(jì)問題匯總表審計(jì)部2010年10月12日關(guān)于XX項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告一、項(xiàng)目概況根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批準(zhǔn)，在XX啟動(dòng)利用XX項(xiàng)目。概況如下：1 .項(xiàng)目投資：計(jì)劃投資146.5萬元。2 .項(xiàng)目內(nèi)容：采用XX,同時(shí)實(shí)現(xiàn)污泥穩(wěn)定化、無害化和資源化處理；同時(shí)也為后期實(shí)現(xiàn)區(qū)域性XX處理提供依據(jù)。3 .資金來源：自有資金。4 .計(jì)劃建設(shè)

15、周期：2010年1月至2010年11月。二、審核情況1 .工程立項(xiàng)：原計(jì)劃處理能力為50t/日，計(jì)劃投資146.5萬元，已經(jīng)過戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批復(fù)；實(shí)際變更為54t/日，合同金額為160萬元，沒有報(bào)批。2 .工程進(jìn)度：暫未施工。3 .資金使用情況：暫未付款。三、審計(jì)結(jié)論及建議（一）審計(jì)結(jié)論經(jīng)過審計(jì)，對(duì)XX公司的XX項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論：本次審計(jì)主要對(duì)工程項(xiàng)目資料清單管理進(jìn)行關(guān)注，我們發(fā)現(xiàn)為1.處理能力由50t/日擴(kuò)容至U54t/日、投資由146.5萬元增加到160萬元沒有報(bào)批;2,沒有要求供應(yīng)商提供專利設(shè)備的專利證書及資質(zhì)證明、對(duì)采購價(jià)格的確定沒有書面記錄。（二）審計(jì)建議1 .項(xiàng)目變更應(yīng)按公司

16、治理文件規(guī)定經(jīng)過戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)審批；2 .如果該設(shè)備屬于專利產(chǎn)品，應(yīng)獲取設(shè)備的專利證書；采購價(jià)格的確定應(yīng)做書面記錄。同時(shí)，我們建議XX公司對(duì)以上問題盡快進(jìn)行整改，并明確責(zé)任人，我們將擇期對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。三、附件表3.1XX項(xiàng)目資料清單檢查結(jié)果匯總表表3.2XX項(xiàng)目審計(jì)問題匯總表審計(jì)部2010年10月12日關(guān)于XX項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告一、項(xiàng)目概況根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會(huì)批準(zhǔn)，在XX啟動(dòng)XX項(xiàng)目，主要目的是節(jié)能減排。概況如下：1 .項(xiàng)目模式：本項(xiàng)目采用合同能源管理模式，總計(jì)投資XX萬元，由XX能源投資有限公司一次性全資投入，節(jié)能效益雙方共同分享。合同規(guī)定6年后項(xiàng)目所有權(quán)和全部技術(shù)資料歸熱電公司所有。節(jié)能效益分配如下：效益學(xué)后方第1-2年:第3-4年第5-6第7年聯(lián)發(fā)熱電10%20%30%100%KW590%80%70%02 .項(xiàng)目內(nèi)容：利用吸收式熱泵技術(shù)對(duì)XX空壓機(jī)循環(huán)冷卻水余熱進(jìn)行嘗試