國際結(jié)算=06銀行保函與備用信用證

1、2022-5-61第六章 銀行保函與備用信用證銀行保函概念、性質(zhì)和基本內(nèi)容銀行保函概念、性質(zhì)和基本內(nèi)容保函的主要當事人及其權(quán)責關(guān)系保函的主要當事人及其權(quán)責關(guān)系銀行保函的種類銀行保函的種類銀行保函和信用證的區(qū)別銀行保函和信用證的區(qū)別案例分析案例分析2022-5-62第一節(jié) 銀行保函概念、性質(zhì)和基本內(nèi)容一、銀行保函的基本概念（一）含義：letter of guarantee銀行保函是商業(yè)銀行作為擔保人應(yīng)交易或合約關(guān)系中的一方即申請人（或稱委托人）的要求，向另一方即受益人開出的書面保證文件。（L/G）（二）銀行保函的當事人： 申請人申請人擔保行擔保行通知行通知行受益人受益人轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開行反擔保行反擔保

2、行2022-5-63二. 銀行保函的性質(zhì)及作用（一）銀行保函的性質(zhì)v指保函與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同的關(guān)系指保函與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同的關(guān)系v1 1、獨立性保函、獨立性保函v銀行負第一性的付款責任銀行負第一性的付款責任 v見索即付見索即付2 2、從屬性保函、從屬性保函銀行第二性的付款責任銀行第二性的付款責任有條件的保函有條件的保函擔保行擔保行申請人申請人受益人受益人申請人申請人受益人受益人擔保行擔保行2022-5-64（二）銀行保函的作用v銀行保函作為經(jīng)濟交易的備用書面擔保憑證，最主要作用是以銀行信用為手段來保護受益人的經(jīng)濟利益，促使交易活動順利進行。v 作為合同價款支付的保證作用 v 合同違約時作為對受害方補償

3、的工具或?qū)`約方的懲罰手段。2022-5-65三、銀行保函的基本內(nèi)容三、銀行保函的基本內(nèi)容v所有保函都包括兩部分內(nèi)容：一是ICC458規(guī)定的基本內(nèi)容；二是附屬條款和附屬內(nèi)容（一）基本檔目：編號、開立日期、當事人的名稱和詳細地址、種類、有效期、失效期。（二）基礎(chǔ)合約（三）擔保金額（四）付款條件 以擔保人的調(diào)查意見作為是否付款的依據(jù) 憑申請人的違約證明付款 憑受益人提交的符合保函規(guī)定的單據(jù)或證明文件付款（五）減額條款。2022-5-66第二節(jié) 保函的主要當事人及其權(quán)責關(guān)系一、銀行保函的主要當事人及其權(quán)利與責任一、銀行保函的主要當事人及其權(quán)利與責任（一）申請人 履行合同項下的有關(guān)義務(wù)，并在擔保人為履

4、行擔保義務(wù)向受益人作出賠付時向擔保人補償其所作的任何支付。（二）受益人 履行其在合同中項下的有關(guān)義務(wù)，并在保函規(guī)定的索賠條件具備時，有權(quán)按規(guī)定在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔保人索款，并取得付款。（三）擔保人 （1）在接受申請后，依委托人的指示開立保函給受益人。 （2）保函一經(jīng)開出就有責任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。 （3）在委托人不能立即償還擔保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金、抵押品、擔保品。如果仍不足抵償，則擔保行有權(quán)向委托人追索不足部分。2022-5-67（四）通知行 轉(zhuǎn)遞行。只負責核對保函的簽字或密押，不承擔其他經(jīng)濟

5、責任，收取轉(zhuǎn)遞手續(xù)費。（五）轉(zhuǎn)開行 它是憑反擔保函中擔保人的反擔保指示，并按其要求向受益人開出的保函銀行。 應(yīng)及時按擔保人的要求向受益人開出保函。承擔起擔保人的責任。有權(quán)憑反擔保函向反擔保人索償。（六）保兌行 第二擔保人。一旦擔保人未能按保函規(guī)定付款，保兌行就必須代其履行付款義務(wù)，保兌行付款后，有權(quán)憑擔保函及擔保人要求其加具保兌的書面指示向擔保行索賠。（七）反擔保人 是由反擔保人應(yīng)申請人的要求向擔保人開立書面反擔保文件，承諾當擔保人在申請人違約后作出賠償，且申請人不能向擔保人提供補償時，由反擔保人提供補償，并賠償擔保人的一切損失。 反擔保人只是向擔保人承擔責任，而不與受益人發(fā)生直接關(guān)系，也不受

6、理受益人的索賠。2022-5-68二、銀行保函的業(yè)務(wù)流程及各當事人之間的關(guān)系二、銀行保函的業(yè)務(wù)流程及各當事人之間的關(guān)系反擔保人擔保人擔保人申請人申請人通知行通知行/ /轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開行受益人受益人保兌行保兌行申請開保函申請開保函找找反反擔擔保保人人出具反擔保函出具反擔保函請其通知請其通知通知通知通通知知或或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)開開索索賠賠、賠賠付付賠賠付付后后索索償償賠付后索償、賠付賠付后索償、賠付賠賠付付后后索索賠賠賠賠付付申請開保函申請開保函找找保保兌兌2022-5-69三、三、銀行保函辦理手續(xù)銀行保函辦理手續(xù)v1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準文件等；3、

7、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；v4、提供企業(yè)近期財務(wù)報表和其它有關(guān)證明文件；5、落實銀行接受的擔保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔保等；6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函。 2022-5-610第三節(jié)、銀行保函的種類第三節(jié)、銀行保函的種類一、出口類保函 投標保函 承包類保函 履約保函 保留金保函 預(yù)付金保函 質(zhì)量/維修保函 付款保函二、進口類保函 延期付款保函 租賃保函 三、對銷貿(mào)易類保函 補償貿(mào)易保函 來料加工/來件裝配 借款保函四、其他類保函 保釋金保函 關(guān)稅保函 透支保函2022-5-611第四節(jié) 銀行保函和信用

8、證的區(qū)別v使用的可能性不同使用的可能性不同 信用證用于履約收款，而保函用于違約賠償v付款責任不同付款責任不同 信用證的開證行承擔的是第一性第一性的付款責任；而保函項下?lián)ｃy行的付款責任一般是第二性第二性的；v付款依據(jù)不同付款依據(jù)不同 信用證項下開證行的付款依據(jù)是符合信用證條款的“單據(jù)單據(jù)”，而保函項下，擔保銀行的付款依據(jù)是申請人不履行基礎(chǔ)合同義務(wù)的“事實事實”v使用范圍不同使用范圍不同 信用證主要用于國際貨物買賣合同的貨款支付，而保函可以用于任何一種國際經(jīng)濟交易中。v遵守的國際慣例不同遵守的國際慣例不同 適用于跟單信用證的慣例是UCP600，而適用于銀行保函的慣例是見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，即UR

9、DG458 2022-5-612擔保行開立借款保函的風(fēng)險案擔保行開立借款保函的風(fēng)險案 案情案情：甲銀行于甲銀行于20032003年年4 4月為乙公司月為乙公司20002000萬港幣借款出具保函，受益萬港幣借款出具保函，受益人為丙銀行，期限為人為丙銀行，期限為9 9個月，利率個月，利率1212。由于乙公司投資房地產(chǎn)失。由于乙公司投資房地產(chǎn)失誤，導(dǎo)致公司負債累累，在還款期滿后未能依約歸還丙銀行貸款。誤，導(dǎo)致公司負債累累，在還款期滿后未能依約歸還丙銀行貸款。20052005年年3 3月丙銀行向當?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V乙公司和甲銀行，要求月丙銀行向當?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V乙公司和甲銀行，要求歸還貸款本金及利息。當?shù)厝?/p>

10、民法院裁定如下：歸還貸款本金及利息。當?shù)厝嗣穹ㄔ翰枚ㄈ缦拢? 1、乙公司在、乙公司在20052005年年4 4月月3030日之前將其債權(quán)日之前將其債權(quán)11001100萬港幣收回用于萬港幣收回用于償還丙銀行。余款在償還丙銀行。余款在20052005年年1212月底還清；月底還清；2 2、如乙公司不能履行，由甲銀行承擔代償責任。、如乙公司不能履行，由甲銀行承擔代償責任。至至20052005年年5 5月底，乙公司只歸還了月底，乙公司只歸還了600600萬港幣，仍欠本金萬港幣，仍欠本金14001400萬萬港幣及相應(yīng)利息未歸還。鑒于此，當?shù)厝嗣穹ㄔ簣?zhí)行庭多次上門要港幣及相應(yīng)利息未歸還。鑒于此，當?shù)厝嗣穹?/p>

11、院執(zhí)行庭多次上門要求甲銀行履行擔保責任，否則將采取強制措施，查封甲銀行資產(chǎn)。求甲銀行履行擔保責任，否則將采取強制措施，查封甲銀行資產(chǎn)。而該筆擔保的反擔保單位丁酒店，只剩下一個空殼公司存在，難以而該筆擔保的反擔保單位丁酒店，只剩下一個空殼公司存在，難以履行反擔保責任。履行反擔保責任。為維護銀行聲譽，經(jīng)上級行批準后甲銀行墊付丙銀行本金為維護銀行聲譽，經(jīng)上級行批準后甲銀行墊付丙銀行本金14001400萬港幣及相應(yīng)利息。萬港幣及相應(yīng)利息。2022-5-613分析：分析：本案例中，擔保行甲銀行根據(jù)乙公司的申請向丙銀行開立本案例中，擔保行甲銀行根據(jù)乙公司的申請向丙銀行開立的是借款保函。所謂借款保函，是指由

12、借款人委托銀行向貸款的是借款保函。所謂借款保函，是指由借款人委托銀行向貸款人出具的用以擔保借款人按月還本付息的一種保函，一旦出現(xiàn)人出具的用以擔保借款人按月還本付息的一種保函，一旦出現(xiàn)借款人因某種原因無力償還或不愿償還債務(wù)等情況，則由銀行借款人因某種原因無力償還或不愿償還債務(wù)等情況，則由銀行按協(xié)議對貸款人承擔還本付息的責任。甲銀行在乙公司申請開按協(xié)議對貸款人承擔還本付息的責任。甲銀行在乙公司申請開立保函時，沒有對申請人的資信及財務(wù)狀況、反擔保人的資信立保函時，沒有對申請人的資信及財務(wù)狀況、反擔保人的資信及財務(wù)狀況和項目可行性及效益等進行詳盡的審查，盲目地開及財務(wù)狀況和項目可行性及效益等進行詳盡的

13、審查，盲目地開出了銀行保函。導(dǎo)致銀行對外承擔了擔保責任后又不能從申請出了銀行保函。導(dǎo)致銀行對外承擔了擔保責任后又不能從申請人處得到補償，造成了比較大的損失。人處得到補償，造成了比較大的損失。啟示：啟示：保函業(yè)務(wù)是銀行重要的一項擔保業(yè)務(wù)，但是銀行在辦理保保函業(yè)務(wù)是銀行重要的一項擔保業(yè)務(wù)，但是銀行在辦理保函業(yè)務(wù)時必須注意風(fēng)險的控制。保函開立之前，銀行必須詳盡函業(yè)務(wù)時必須注意風(fēng)險的控制。保函開立之前，銀行必須詳盡的審查和了解申請人以及反擔保人的信用；保函開立后，擔保的審查和了解申請人以及反擔保人的信用；保函開立后，擔保行應(yīng)對申請人和反擔保人進行及時的監(jiān)控，一旦出現(xiàn)信用問題，行應(yīng)對申請人和反擔保人進行

14、及時的監(jiān)控，一旦出現(xiàn)信用問題，應(yīng)及時采取積極措施加以規(guī)避和減少損失。應(yīng)及時采取積極措施加以規(guī)避和減少損失。 2022-5-614備用信用證v備用信用證概念備用信用證概念v備用信用證的性質(zhì)及其內(nèi)容備用信用證的性質(zhì)及其內(nèi)容v備用信用證與跟單信用證的比較備用信用證與跟單信用證的比較v備用信用證與銀行保函的關(guān)系備用信用證與銀行保函的關(guān)系v案例分析案例分析2022-5-615一、備用信用證概念一、備用信用證概念 開證行根據(jù)開證申請人的請求，對受益人開立的承諾承擔某種義務(wù)的憑證。即：開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)盡的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證規(guī)定的“開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件”即可取得開

15、證行償付。v備用信用證的實質(zhì)：是具有信用證形式和內(nèi)容的保函。v起源于美國，當時不許商業(yè)銀行開立保函。v備用信用證適用于跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP6OO號范圍。v備用信用證只在申請人違約時才使用，起支援、補充作用，其實質(zhì)是一種銀行保函。2022-5-616二、備用信用證的性質(zhì)及其內(nèi)容二、備用信用證的性質(zhì)及其內(nèi)容v性質(zhì)： （1）不可撤銷性 除非在備用信用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當事人同意，開證人不得修 改或撤銷其在該備用信用證下的義務(wù) （2）獨立的 開證人義務(wù)的履行并不取決于： 開證人從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力； 受益人從申請人那里獲得付款的權(quán)利； 在備用證中對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引； 開

16、證人對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否； （3）跟單的 開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查 （4）具有約束力的承諾 內(nèi)容： 備用信用證與跟單信用證相似：開證行名稱、開證日期、可否撤銷、受益人名稱、開證申請人名稱、金額、需提交的憑證、到期日、保證文句等。2022-5-617三、備用信用證與跟單信用證的比較三、備用信用證與跟單信用證的比較.跟單信用證跟單信用證備用信用證備用信用證目的和使用情況目的和使用情況貿(mào)易結(jié)算貨款貿(mào)易結(jié)算貨款非貿(mào)易，貨物貿(mào)易擔保融資非貿(mào)易，貨物貿(mào)易擔保融資適用范圍適用范圍履約則使用履約則使用 履約則不用履約則不用 單據(jù)、時間單據(jù)、時間全套單

17、據(jù)，全套單據(jù)，裝運期，交單期，有效期裝運期，交單期，有效期匯票和聲明書單據(jù)，匯票和聲明書單據(jù)，有效期，無裝運期，無交單期有效期，無裝運期，無交單期 付款條件付款條件UCP500UCP500 UCP500UCP500 適用條款適用條款單證一致單證一致 申請人違約申請人違約 2022-5-618四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系（一）備用信用證與銀行保函的相同點： 1、都是銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出具的書面保證文件 2、開立的目的都是為了防止違約，以銀行信用彌補商業(yè)信用的不足。 3、涉及的當事人基本相同：申請人、受益人、擔保人（開證人）。 4、銀行一般都是在申請人沒有

18、履約情況下才對受益人作出賠付。 5、業(yè)務(wù)交易基礎(chǔ)都是單據(jù)，而不是貨物。2022-5-619（二）備用信用證與銀行保函的不同點： 1、遵守的國際慣例不同。 備用信用證適用UCP600ISBP98、銀行保函遵循見索即付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會458號出版物） 2、融資的作用不同 備用信用證使用于各種用途的融資，而銀行保函通常不具有融資功能 3、銀行付款責任不同 備用信用證的開證行負第一性付款責任，但為次債務(wù)人；銀行保函的擔保行既可負第一性付款責任，也有負第二性付款責任的。 4、付款依據(jù)不同。 備用信用證一般要求受益人索賠時提交匯票及表明申請人未能履約的書面聲明或證明；而銀行保函一般不要求受益人提交匯票，僅憑受益人提交的書面索償聲明或證明即付款。 2022-5-620進口備用信用證詐騙案