D5商業(yè)銀行

1、 第五章第五章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行2022-5-82第五章第五章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行【學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)】n了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展n掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能n熟悉商業(yè)銀行的組織制度熟悉商業(yè)銀行的組織制度n把握商業(yè)銀行的負(fù)債、資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)把握商業(yè)銀行的負(fù)債、資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)n全面了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則、管理理論及方法全面了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則、管理理論及方法【學(xué)習(xí)重點(diǎn)學(xué)習(xí)重點(diǎn)】n掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能n把握商業(yè)銀行的負(fù)債、資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)把握商業(yè)銀行的負(fù)債、資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)n全面了解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則、管理理論及方法全面了解商業(yè)銀

2、行的經(jīng)營(yíng)原則、管理理論及方法2022-5-83第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展（一）商業(yè)銀行的產(chǎn)生（一）商業(yè)銀行的產(chǎn)生 1 1、西方商業(yè)銀行的產(chǎn)生、西方商業(yè)銀行的產(chǎn)生n貨幣兌換和銀錢業(yè)貨幣兌換和銀錢業(yè) 商業(yè)銀行商業(yè)銀行n英格蘭銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的英格蘭銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的誕生誕生n兩種途徑：從高利貸性質(zhì)的銀行逐漸轉(zhuǎn)變而兩種途徑：從高利貸性質(zhì)的銀行逐漸轉(zhuǎn)變而來；按照資本主義經(jīng)濟(jì)的要求組建股份制商來；按照資本主義經(jīng)濟(jì)的要求組建股份制商業(yè)銀行。業(yè)銀行。第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述2 2、中國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)生、中國(guó)商

3、業(yè)銀行的產(chǎn)生 寺廟典當(dāng)業(yè)寺廟典當(dāng)業(yè)銀錢業(yè)的較早記載銀錢業(yè)的較早記載 飛錢飛錢我國(guó)最早的匯兌業(yè)務(wù)我國(guó)最早的匯兌業(yè)務(wù) 交子交子我國(guó)早期的紙幣我國(guó)早期的紙幣 中國(guó)通商銀行中國(guó)通商銀行標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀 行的產(chǎn)生行的產(chǎn)生2022-5-84第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述（二）商業(yè)銀行的發(fā)展（二）商業(yè)銀行的發(fā)展 1 1、英國(guó)式融通短期資金模式的商業(yè)銀、英國(guó)式融通短期資金模式的商業(yè)銀行行 2 2、德國(guó)式綜合銀行模式的商業(yè)銀行、德國(guó)式綜合銀行模式的商業(yè)銀行2022-5-85第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述二、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的概念（一）商業(yè)銀行的概念

4、從商業(yè)銀行的起源和發(fā)展歷史看，商從商業(yè)銀行的起源和發(fā)展歷史看，商業(yè)銀行可以歸納為以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)業(yè)銀行可以歸納為以追求利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和提營(yíng)目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和提供金融服務(wù)的綜合性多功能的金融企業(yè)。供金融服務(wù)的綜合性多功能的金融企業(yè)。2022-5-86第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)特征（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)特征 1 1、商業(yè)銀行作為企業(yè)性質(zhì)的特征、商業(yè)銀行作為企業(yè)性質(zhì)的特征 2 2、商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的特征、商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的特征 3 3、商業(yè)銀行是一種特殊金融企業(yè)的特征、商業(yè)銀行是一種特殊金融企業(yè)的特征企業(yè)企業(yè) 商

5、業(yè)銀行商業(yè)銀行金融企業(yè)金融企業(yè)2022-5-872 2、商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的特征、商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的特征n經(jīng)營(yíng)的對(duì)象和內(nèi)容特殊n對(duì)整個(gè)社會(huì)的影響特殊n商業(yè)銀行的責(zé)任特殊n資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)特殊n國(guó)家對(duì)其監(jiān)管特殊2022-5-88商業(yè)銀行最低資本要求n中國(guó) 全國(guó)性商業(yè)銀行 10億人民幣 n 城市商業(yè)銀行 1億人民幣n 農(nóng)村商業(yè)銀行 5千萬(wàn)人民幣2 2、商業(yè)銀行是一種特殊金融企業(yè)、商業(yè)銀行是一種特殊金融企業(yè)n與中央銀行、政策性金融機(jī)構(gòu)相比n與其他非銀行金融機(jī)構(gòu)相比2022-5-810第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述三、商業(yè)銀行的職能三、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介（一）信用中介（二）支付中介

6、（二）支付中介（三）信用創(chuàng)造（三）信用創(chuàng)造（四）金融服務(wù)（四）金融服務(wù)2022-5-811第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述四、商業(yè)銀行的組織制度四、商業(yè)銀行的組織制度2022-5-812外部組織制度外部組織制度單一銀行制度單一銀行制度總分支行制度總分支行制度持股公司制持股公司制連鎖銀行制連鎖銀行制第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述2022-5-813內(nèi)部組織制度內(nèi)部組織制度決策系統(tǒng)（股東大會(huì)，決策系統(tǒng)（股東大會(huì)，董事會(huì)）董事會(huì)）執(zhí)行系統(tǒng)（經(jīng)理）執(zhí)行系統(tǒng)（經(jīng)理）監(jiān)督系統(tǒng)（監(jiān)事會(huì)）監(jiān)督系統(tǒng)（監(jiān)事會(huì)）第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資本及負(fù)債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資本及負(fù)債

7、業(yè)務(wù)（一）自有資本（一）自有資本（巴塞爾協(xié)議）（巴塞爾協(xié)議）2022-5-814自有資本自有資本核心資本核心資本（一級(jí)資本）（一級(jí)資本）股本股本公開準(zhǔn)備金公開準(zhǔn)備金附屬資本附屬資本（附屬資本）（附屬資本）未公開準(zhǔn)備金未公開準(zhǔn)備金資產(chǎn)重估準(zhǔn)備金資產(chǎn)重估準(zhǔn)備金普通準(zhǔn)備金普通準(zhǔn)備金呆賬準(zhǔn)備金呆賬準(zhǔn)備金巴塞爾協(xié)議的主要精神n一級(jí)資本一級(jí)資本全部資本全部資本50%n核心資本充足率核心資本充足率=一級(jí)資本一級(jí)資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)4%n資本充足率資本充足率=全部資本全部資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)8%2022-5-815（二）負(fù)債業(yè)務(wù)（二）負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)存款負(fù)債業(yè)務(wù)（被動(dòng)負(fù)債）傳統(tǒng)存款創(chuàng)新存款非存

8、款負(fù)債業(yè)務(wù)（主動(dòng)負(fù)債）2022-5-816非存款負(fù)債業(yè)務(wù)向中央銀行借款同業(yè)拆借歐洲貨幣市場(chǎng)借款發(fā)行金融債券占用資金2022-5-817第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)2022-5-818現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金存放同業(yè)資金存放同業(yè)資金在途資金在途資金第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（二）貸款業(yè)務(wù)（二）貸款業(yè)務(wù)2022-5-819貸款對(duì)象貸款對(duì)象工商業(yè)貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款不動(dòng)產(chǎn)貸款不動(dòng)產(chǎn)貸款消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款貸款期限貸款期限短期貸款短期貸款中期貸款中期貸款長(zhǎng)期貸款長(zhǎng)期貸款貸款貸款保障程

9、度保障程度信用信用貸款貸款抵押貸款抵押貸款質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款保證貸款保證貸款貸款風(fēng)險(xiǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度程度正常貸款正常貸款關(guān)注貸款關(guān)注貸款次級(jí)貸款次級(jí)貸款可疑貸款可疑貸款損失貸款損失貸款貸款質(zhì)量評(píng)估正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無法保證足額償還本息；n可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；n損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。不良貸款n次級(jí)類

10、、可疑類和損失類合稱不良貸款n練習(xí)冊(cè)P352022-5-822第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（三）票據(jù)貼現(xiàn)（三）票據(jù)貼現(xiàn) 貼現(xiàn)貼現(xiàn)(discount)(discount)，是指商業(yè)銀行買進(jìn)，是指商業(yè)銀行買進(jìn)客戶末到期票據(jù)的行為，是商業(yè)銀行一項(xiàng)客戶末到期票據(jù)的行為，是商業(yè)銀行一項(xiàng)特殊的放款業(yè)務(wù)。特殊的放款業(yè)務(wù)。實(shí)付貼現(xiàn)額實(shí)付貼現(xiàn)額= =票面金額票面金額(1(1貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)天數(shù)年貼現(xiàn)率年貼現(xiàn)率365365天天) )貼息貼息= =票面金額票面金額- -實(shí)付貼限額實(shí)付貼限額 2022-5-823第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 思考題：現(xiàn)有一張萬(wàn)元的銀行承兌匯思考題：現(xiàn)有一張萬(wàn)元的銀行承

11、兌匯票，期限為票，期限為180180天，在持有天，在持有120120天后，到銀天后，到銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。在貼現(xiàn)率為行申請(qǐng)貼現(xiàn)。在貼現(xiàn)率為8%8%的情況下，計(jì)的情況下，計(jì)算貼息和實(shí)付貼現(xiàn)額各為多少元？算貼息和實(shí)付貼現(xiàn)額各為多少元？2022-5-824第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)與普通放款的不同之處？貼現(xiàn)業(yè)務(wù)與普通放款的不同之處？2022-5-825第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（四）證券投資業(yè)務(wù)（四）證券投資業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行以其資金在金融市場(chǎng)上對(duì)收商業(yè)銀行以其資金在金融市場(chǎng)上對(duì)收益證券進(jìn)行買賣，是商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)益證券進(jìn)行買賣，是商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)

12、的主要來源業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的主要來源之一。之一。2022-5-826目的增加收益提高流動(dòng)性第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（一）表外業(yè)務(wù)的含義和特點(diǎn)（一）表外業(yè)務(wù)的含義和特點(diǎn) 1 1、表外業(yè)務(wù)的含義：指商業(yè)銀行所從、表外業(yè)務(wù)的含義：指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。活動(dòng)。2022-5-827第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)狹義表外業(yè)務(wù)指涉及承諾和或有債權(quán)指涉及承諾和或有債權(quán)/ /債務(wù)的活動(dòng)

13、，即銀行對(duì)客債務(wù)的活動(dòng)，即銀行對(duì)客戶作出某種承諾，或者使戶作出某種承諾，或者使客戶獲得對(duì)銀行的或有債客戶獲得對(duì)銀行的或有債權(quán)權(quán)/ /債務(wù)，當(dāng)約定的或有債務(wù)，當(dāng)約定的或有事件發(fā)生時(shí)，銀行承擔(dān)提事件發(fā)生時(shí)，銀行承擔(dān)提供貸款或支付款項(xiàng)的法律供貸款或支付款項(xiàng)的法律責(zé)任。責(zé)任。2022-5-828廣義表外業(yè)務(wù)廣義表外業(yè)務(wù)指所有能給銀行帶來收入指所有能給銀行帶來收入而又不在資產(chǎn)負(fù)債表中反而又不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，即除了狹義的映的業(yè)務(wù)，即除了狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括金融表外業(yè)務(wù)外，還包括金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，如信托與咨服務(wù)類業(yè)務(wù)，如信托與咨詢、支付與結(jié)算、代理人詢、支付與結(jié)算、代理人業(yè)務(wù)、與貸款相關(guān)的業(yè)務(wù)、

14、業(yè)務(wù)、與貸款相關(guān)的業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、進(jìn)出口服投資銀行業(yè)務(wù)、進(jìn)出口服務(wù)等。務(wù)等。第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 2 2、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn) （1 1）提供服務(wù)和提供資金相分離。）提供服務(wù)和提供資金相分離。 （2 2）業(yè)務(wù)表現(xiàn)形式復(fù)雜多樣，受限制少。）業(yè)務(wù)表現(xiàn)形式復(fù)雜多樣，受限制少。 （3 3）業(yè)務(wù)的透明度低，不易監(jiān)管。）業(yè)務(wù)的透明度低，不易監(jiān)管。 （4 4）金融杠桿高，盈虧波動(dòng)劇烈。）金融杠桿高，盈虧波動(dòng)劇烈。2022-5-829第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)( (二二) )表外業(yè)務(wù)的類型表外業(yè)務(wù)的類型 1 1、中間業(yè)務(wù)類：支付結(jié)算、咨詢顧問等、中間業(yè)務(wù)類：支付結(jié)算

15、、咨詢顧問等 2 2、貿(mào)易融通類：商業(yè)信用證、承兌業(yè)務(wù)、貿(mào)易融通類：商業(yè)信用證、承兌業(yè)務(wù) 3 3、金融保證類：備用信用證、貸款承諾等、金融保證類：備用信用證、貸款承諾等 4 4、衍生產(chǎn)品類：互換、期貨、期權(quán)等、衍生產(chǎn)品類：互換、期貨、期權(quán)等2022-5-830第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則2022-5-831（一）安全性原則（一）安全性原則（二）流動(dòng)性原則（二）流動(dòng)性原則（三）盈利性原則（三）盈利性原則第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理（四）（四）“三性三性”原則的關(guān)系及其協(xié)調(diào)原則的關(guān)系及其協(xié)調(diào) 1 1、“三性三性”原則之

16、間的統(tǒng)一性原則之間的統(tǒng)一性 2 2、“三性三性”原則之間的矛盾性原則之間的矛盾性 3 3、協(xié)調(diào)、協(xié)調(diào)“三性三性”原則之間的關(guān)系原則之間的關(guān)系2022-5-832安全性：前提安全性：前提流動(dòng)性：條件流動(dòng)性：條件盈利性：目的盈利性：目的安全性與流動(dòng)性安全性與流動(dòng)性呈呈正正相關(guān)，盈利相關(guān)，盈利性與安全性、流性與安全性、流動(dòng)性呈動(dòng)性呈負(fù)負(fù)相關(guān)。相關(guān)。第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理二、商業(yè)銀行的的資產(chǎn)負(fù)債管理理論和方法二、商業(yè)銀行的的資產(chǎn)負(fù)債管理理論和方法（一）商業(yè)銀行的的資產(chǎn)管理理論和方法（一）商業(yè)銀行的的資產(chǎn)管理理論和方法2022-5-833資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論真實(shí)票據(jù)說真實(shí)票據(jù)說可轉(zhuǎn)換理論可轉(zhuǎn)換理論預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論資產(chǎn)管理方法資產(chǎn)管理方法資金集中法資金集中法資產(chǎn)配置法資產(chǎn)配置法第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理（二）商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論和方法（二）商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論和方法2022-5-834負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論存款理論存款理論購(gòu)買理論購(gòu)買理論銷售理論銷售理論負(fù)債管理方法負(fù)債管理方法儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理貸款頭寸負(fù)債管理貸款頭寸負(fù)債管理第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理（三）商業(yè)銀行的的資產(chǎn)負(fù)債