關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)基礎(chǔ)入門(mén)--涂濤講義

1、BY TUTAO 濤濤20082008年年7 7月月2525日日擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范管理與案例評(píng)析擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范管理與案例評(píng)析“2008“2008全國(guó)擔(dān)保典當(dāng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)交流與法律實(shí)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制研討班全國(guó)擔(dān)保典當(dāng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)交流與法律實(shí)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制研討班” ” 課課件件BY TUTAO TUTAO 1項(xiàng)目選擇的基本原則 2項(xiàng)目受理?xiàng)l件 3項(xiàng)目咨詢(xún) 4 項(xiàng)目初審 5項(xiàng)目材料的準(zhǔn)備n二、盡職調(diào)查內(nèi)容 1非財(cái)務(wù)因素調(diào)查 基本情況 企業(yè)管理 產(chǎn)品及技術(shù)狀況 行業(yè)及市場(chǎng)情況 產(chǎn)品制造 企業(yè)資信狀況 2財(cái)務(wù)因素調(diào)查 資產(chǎn)及負(fù)債、所有者權(quán)益核實(shí) 銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)核實(shí) 財(cái)務(wù)調(diào)查底稿的制作 財(cái)務(wù)作假手段的識(shí)別 3定

2、量分析 現(xiàn)金流分析 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 4定性分析 5綜合評(píng)價(jià) 6現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容 7風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容BY TUTAO 1選擇反擔(dān)保物需考慮的要素 2反擔(dān)保措施開(kāi)發(fā)的原則 3反擔(dān)保物的評(píng)估與審核 4反擔(dān)保的種類(lèi) 5反擔(dān)保措施的效力 6反擔(dān)保措施評(píng)估的比較與選擇n四、擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 1擔(dān)保額度的確定 2放款及還款方式的確定 3擔(dān)保費(fèi)及其他費(fèi)用的收取n五、項(xiàng)目決策與實(shí)施 1評(píng)審委員會(huì)組成 2評(píng)審委員會(huì)議事規(guī)則 3評(píng)審委員管理制度 4資信評(píng)估內(nèi)容與主要指標(biāo) 5簽約流程 6抵（質(zhì)）押流程 7放款流程BY TUTAO 1保后跟蹤制度 2保后跟蹤工作指引 3保后跟蹤預(yù)警 4續(xù)保決策 5 擔(dān)保責(zé)任的解除與代償

3、 6 代償項(xiàng)目的追償n七、風(fēng)險(xiǎn)控制與管理 1評(píng)審會(huì)制度與政策性風(fēng)險(xiǎn) 2客戶(hù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 3員工道德風(fēng)險(xiǎn) 4客戶(hù)檔案制度與法律風(fēng)險(xiǎn) 5 .風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、分散與補(bǔ)償機(jī)制 6. 銀保合作的風(fēng)險(xiǎn)管理模式BY TUTAO TUTAO 擔(dān)保項(xiàng)目選擇的原則主要從其經(jīng)營(yíng)宗旨和風(fēng)險(xiǎn)控制兩個(gè)方面考慮。n經(jīng)營(yíng)宗旨和市場(chǎng)定位經(jīng)營(yíng)宗旨和市場(chǎng)定位 （1）項(xiàng)目選擇原則 （2）我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位n風(fēng)險(xiǎn)控制條件風(fēng)險(xiǎn)控制條件 （1）從控制風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，設(shè)定各種條件下的最大擔(dān)保額 （2）設(shè)定申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)應(yīng)具備的條件 （3） 設(shè)定不能提供擔(dān)保的條件1 1項(xiàng)目選擇的基本原則項(xiàng)目選擇的基本原則一、項(xiàng)目受理一、項(xiàng)目受理BY TUTAO 1）

4、項(xiàng)目選擇原則項(xiàng)目選擇原則na 擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展的特定地區(qū)。nb 擔(dān)保項(xiàng)目所處行業(yè)。nc 借款企業(yè)類(lèi)型或特定客戶(hù)人群。nd 擔(dān)保項(xiàng)目的貸款類(lèi)型。經(jīng)營(yíng)宗旨和市場(chǎng)定位經(jīng)營(yíng)宗旨和市場(chǎng)定位1 1項(xiàng)目選擇的基本原則項(xiàng)目選擇的基本原則一、項(xiàng)目受理一、項(xiàng)目受理BY TUTAO 2）我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位）我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位n注意：注意：擔(dān)保機(jī)構(gòu)在定位業(yè)務(wù)市場(chǎng)時(shí)，要分析本機(jī)構(gòu)有無(wú)這方面的社會(huì)資源和人力資源，是否能夠掌握行業(yè)的綜合信息和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。n對(duì)于不熟悉的行業(yè)最好不要輕易介入，一方面是由于缺少專(zhuān)業(yè)知識(shí)，所承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，另一方面是由于項(xiàng)目調(diào)研和評(píng)審的成本較高，需要花費(fèi)較大的代價(jià)去了解和分析該行業(yè)的特性

5、和情況。經(jīng)營(yíng)宗旨和市場(chǎng)定位經(jīng)營(yíng)宗旨和市場(chǎng)定位1 1項(xiàng)目選擇的基本原則項(xiàng)目選擇的基本原則一、項(xiàng)目受理一、項(xiàng)目受理BY TUTAO 1）從控制風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，設(shè)定各種條件）從控制風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，設(shè)定各種條件下的最大擔(dān)保額下的最大擔(dān)保額 a 設(shè)定單個(gè)企業(yè)最大擔(dān)保額。 b 設(shè)定單筆最大擔(dān)保額。 c 設(shè)定某一地區(qū)的最大擔(dān)保額度。（2 2）設(shè)定申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)應(yīng)具備的條件）設(shè)定申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)應(yīng)具備的條件（3 3）設(shè)定不能提供擔(dān)保的條件）設(shè)定不能提供擔(dān)保的條件風(fēng)險(xiǎn)控制條件風(fēng)險(xiǎn)控制條件1 1項(xiàng)目選擇的基本原則項(xiàng)目選擇的基本原則一、項(xiàng)目受理一、項(xiàng)目受理BY TUTAO TUTAO 面談 電話咨詢(xún) 網(wǎng)絡(luò)咨詢(xún)n內(nèi)容內(nèi)容

6、了解申請(qǐng)人基本信息 了解申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況及融資需求 了解申請(qǐng)人的反擔(dān)保資源 介紹擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)和服務(wù) 3.項(xiàng)目咨詢(xún)BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、驗(yàn)資報(bào)告、章程、法定營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡、驗(yàn)資報(bào)告、章程、法定代表人證明書(shū)、授權(quán)委托書(shū)代表人證明書(shū)、授權(quán)委托書(shū)n企業(yè)同意貸款證明企業(yè)同意貸款證明 董事會(huì)或股東會(huì)決議、董事簽名樣本董事會(huì)或股東會(huì)決議、董事簽名樣本n財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)資料 審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行對(duì)賬單審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行對(duì)賬單n企業(yè)基本情況企業(yè)基本情況 簡(jiǎn)介、產(chǎn)品、市場(chǎng)情況、借款用途、還款來(lái)源簡(jiǎn)

7、介、產(chǎn)品、市場(chǎng)情況、借款用途、還款來(lái)源5.項(xiàng)目材料的準(zhǔn)備項(xiàng)目材料的準(zhǔn)備BY TUTAO 1、該企業(yè)最初是由該縣殯儀館與該公司的法定代表人（港澳臺(tái)人士，以自然人身份）合作成立的，企業(yè)性質(zhì)屬民政公益事業(yè)單位法人。后來(lái)由于政策原因，縣殯儀館退出該企業(yè)，該企業(yè)性質(zhì)由公民政公益事業(yè)單位法人轉(zhuǎn)變成為純民營(yíng)型企業(yè)。當(dāng)時(shí)正在推行殯葬改革，而且該縣正在招商引資，為解決社會(huì)矛盾，節(jié)約保護(hù)耕地，鼓勵(lì)和支持外商的投資熱情，該縣政府在國(guó)土、財(cái)政、地稅、建設(shè)等方面對(duì)該公司給予了很多優(yōu)惠，以保證陵園順利建設(shè)。一、項(xiàng)目受理一、項(xiàng)目受理-案例簡(jiǎn)介：背景資料案例簡(jiǎn)介：背景資料BY TUTAO TUTAO TUTAO 擔(dān)保公司及時(shí)

8、把掌握的該企業(yè)的有效信息告知銀行，鑒于該企業(yè)的真實(shí)情況和企業(yè)誠(chéng)信的嚴(yán)重缺失，擔(dān)保公司終止了對(duì)該企業(yè)的盡職調(diào)查，該項(xiàng)目未能進(jìn)入最后評(píng)審階段，有效地防范了由于信息不對(duì)稱(chēng)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。一年后，擔(dān)保公司項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤回訪，了解到該項(xiàng)目由于未能獲取公墓銷(xiāo)售許可證，資金運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生了嚴(yán)重問(wèn)題，項(xiàng)目已停滯。一、項(xiàng)目受理一、項(xiàng)目受理-案例簡(jiǎn)介：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別案例簡(jiǎn)介：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別BY TUTAO 基本情況 企業(yè)管理 產(chǎn)品及技術(shù)狀況 行業(yè)及市場(chǎng)情況 產(chǎn)品制造 企業(yè)資信狀況 2財(cái)務(wù)因素調(diào)查 資產(chǎn)及負(fù)債、所有者權(quán)益核實(shí)銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)核實(shí) 財(cái)務(wù)調(diào)查底稿的制作 財(cái)務(wù)作假手段的識(shí)別3定量分析 現(xiàn)金流分析 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

9、4定性分析 5綜合評(píng)價(jià) 6現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容 7風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容BY TUTAO TUTAO 注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)n歷史沿革歷史沿革 近三年的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)、注近三年的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊(cè)資本等變動(dòng)及原因，近三年冊(cè)資本等變動(dòng)及原因，近三年業(yè)績(jī)業(yè)績(jī)n發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略1.1.非財(cái)務(wù)因素調(diào)查非財(cái)務(wù)因素調(diào)查企業(yè)基本情況企業(yè)基本情況二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO *年末年末200200* *年末年末20020

10、0* *年末年末收入收入成本稅金成本稅金期間費(fèi)用期間費(fèi)用其他業(yè)務(wù)利其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)潤(rùn)投資收益投資收益外收凈額外收凈額所得稅所得稅凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)n銷(xiāo)售明細(xì)帳、總賬、報(bào)表銷(xiāo)售明細(xì)帳、總賬、報(bào)表n銷(xiāo)售回款銷(xiāo)售回款n納稅情況納稅情況n生產(chǎn)記錄、入庫(kù)單、出庫(kù)生產(chǎn)記錄、入庫(kù)單、出庫(kù)單、運(yùn)輸單單、運(yùn)輸單n發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、貿(mào)工發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單、貿(mào)工局出口證明局出口證明n企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)核證企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)核證n用電量對(duì)比用電量對(duì)比二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容BY TUTAO BY TUTAO 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 背景資料n企業(yè)是一家經(jīng)營(yíng)鋁制品的生產(chǎn)型企業(yè)，由于擴(kuò)大生產(chǎn)需要資金，向擔(dān)保公司提出貸款擔(dān)保的申請(qǐng)，擔(dān)保公司經(jīng)過(guò)

11、與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者初步接觸，接受了企業(yè)的擔(dān)保申請(qǐng)，并為此項(xiàng)目派出了兩位項(xiàng)目經(jīng)理，對(duì)企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查。n經(jīng)過(guò)項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)查，了解到企業(yè)屬于個(gè)體工商戶(hù)性質(zhì)，以前沒(méi)有編制過(guò)完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，也從來(lái)沒(méi)有向銀行申請(qǐng)過(guò)貸款。企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及出納由企業(yè)主的妻子擔(dān)任，另聘請(qǐng)了一名會(huì)計(jì)，目前僅編制有利潤(rùn)表，沒(méi)有編制資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金流量表。n不過(guò)，企業(yè)提供了現(xiàn)金賬（包括銀行存款在內(nèi)），倉(cāng)管存貨帳、應(yīng)收款、應(yīng)付款、銷(xiāo)售、購(gòu)貨、費(fèi)用等明細(xì)賬，銀行對(duì)賬單，私人存折及大量原始憑證。二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容2.財(cái)務(wù)因素調(diào)查財(cái)務(wù)調(diào)查底稿的制作 BY TUTAO 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 財(cái)務(wù)調(diào)查工作底稿 擔(dān)保公司項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)企業(yè)實(shí)際情

12、況，在2006年5月初，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)主經(jīng)營(yíng)思想、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、產(chǎn)品市場(chǎng)前景、企業(yè)生產(chǎn)管理能力、資金運(yùn)作能力、營(yíng)銷(xiāo)方式及能力、原材料采購(gòu)及結(jié)算、銷(xiāo)售渠道及結(jié)算、關(guān)聯(lián)企業(yè)、有無(wú)對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)負(fù)債情況、贏利情況及現(xiàn)金流情況等進(jìn)行了詳細(xì)的調(diào)查，并據(jù)此編寫(xiě)了擔(dān)保調(diào)查工作底稿。以下是某項(xiàng)目經(jīng)理編寫(xiě)的財(cái)務(wù)調(diào)查工作底稿。二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容2.財(cái)務(wù)因素調(diào)查財(cái)務(wù)調(diào)查底稿的制作 BY TUTAO 上一年 本年核實(shí)原始單據(jù)總金額核實(shí)原始單據(jù)總天數(shù)（日）月均全年核實(shí)原始單據(jù)總金額核實(shí)原始單據(jù)總天數(shù)（日）月均累計(jì)銷(xiāo)售合同632萬(wàn)元2005年4月全部需交貨合同及訂單-6325萬(wàn)元662萬(wàn)元200

13、6年4月全部需交貨合同及訂單-2006年1-4月累計(jì)2654萬(wàn)元倉(cāng)管部門(mén)出貨單610萬(wàn)元2005年4月全月日均19.7萬(wàn)元全年6075萬(wàn)元651萬(wàn)元2006年4月全月日均21萬(wàn)元2006年累計(jì)2643萬(wàn)元銷(xiāo)售明細(xì)賬610萬(wàn)元2005年4月全月日均19.7萬(wàn)元全年6075萬(wàn)元651萬(wàn)元2006年4月全月日均21萬(wàn)元2006年累計(jì)2643萬(wàn)元備注1企業(yè)與客戶(hù)簽訂的正式銷(xiāo)售合同比較少，主要以客戶(hù)傳真訂單作為銷(xiāo)售的主要依據(jù)，我們?cè)诤藢?shí)過(guò)程中，將傳真訂單作為銷(xiāo)售合同一并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。2.企業(yè)倉(cāng)管出貨記錄及會(huì)計(jì)憑證附件中的出貨單出貨數(shù)量一致，但均沒(méi)有金額，我們利用客戶(hù)訂單上的價(jià)格與出貨單上的數(shù)量計(jì)算獲得的銷(xiāo)售

14、收入與會(huì)計(jì)銷(xiāo)售明細(xì)賬收入一致。2005年4月銷(xiāo)售收入為610萬(wàn)元，2006年4月銷(xiāo)售收入為651萬(wàn)元。二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容2.財(cái)務(wù)因素調(diào)查財(cái)務(wù)調(diào)查底稿的制作 BY TUTAO BY TUTAO TUTAO TUTAO 項(xiàng)目連續(xù)3年2004年度2005年度2006年1-4月銀行對(duì)賬單貸方8915萬(wàn)元4322萬(wàn)元銀行對(duì)賬單借方8962萬(wàn)元4213萬(wàn)元差額47萬(wàn)元109萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量投資活動(dòng)現(xiàn)金流出量投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入量籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出量籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量說(shuō)明：由于該企業(yè)沒(méi)有資產(chǎn)負(fù)債表，也沒(méi)有編制現(xiàn)金流量表，故

15、我們僅能通過(guò)銀行對(duì)賬單、企業(yè)借款情況及企業(yè)現(xiàn)金帳來(lái)判斷該企業(yè)現(xiàn)金流情況。該企業(yè)2005年購(gòu)買(mǎi)設(shè)備支出現(xiàn)金122萬(wàn)元，沒(méi)有處置固定資產(chǎn)，2005年投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流為122萬(wàn)元；沒(méi)有利潤(rùn)分配，也沒(méi)有借款，故無(wú)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流；估算出該企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流為75萬(wàn)元。BY TUTAO BY TUTAO TUTAO 二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容2.財(cái)務(wù)因素調(diào)查財(cái)務(wù)作假手段的識(shí)別BY TUTAO 年份200420052006年4月總資產(chǎn)3358931010830凈資產(chǎn)243873487935銷(xiāo)售收入454792104332凈利潤(rùn)5971059587毛利率252023凈利率131214該企業(yè)使用標(biāo)

16、準(zhǔn)財(cái)務(wù)軟件，帳務(wù)明細(xì)完整、清晰，帳表、帳帳相符。BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目序號(hào)科目2004年12月2005年12月增減（%）2006年7月償債能力1總資產(chǎn)6119128210898514992營(yíng)運(yùn)資金22356309-50121305933凈資產(chǎn)301949763028886830560186664資產(chǎn)負(fù)債率（%）3629-20345流動(dòng)比率（%）2.021.58-221.406速動(dòng)比率（%）1.080.91-161.01經(jīng)營(yíng)能力1年?duì)I業(yè)收入11974107413592982014659309782銷(xiāo)售利潤(rùn)率（%）88-283應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）20.

17、1213.65-324.644存貨周轉(zhuǎn)率（次）10.417.22-314.775凈資產(chǎn)回報(bào)率（%）5326-5296利息保障倍數(shù)80.590.00-1000.00成長(zhǎng)能力1凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率（%）030-432銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率（%）014-523利潤(rùn)增長(zhǎng)率（%）011-524利潤(rùn)增長(zhǎng)額-1072864-5458127該企業(yè)采用手工方式作帳，指標(biāo)數(shù)據(jù)顯示企業(yè)處于良性發(fā)展中。BY TUTAO TUTAO 該公司有一完整的手工帳，若從其賬面看，顯示報(bào)表、帳帳相符，帳務(wù)明細(xì)完整、清晰，其帳薄、憑證，原始單據(jù)及銀行對(duì)賬單抽查相符。經(jīng)過(guò)查實(shí)2006年某月整套憑證，記錄銀行收付情況如表：企業(yè)2006年某月銀行收付情

18、況匯總 單位：萬(wàn)元 由上表發(fā)現(xiàn)其原始單據(jù)有明顯不符點(diǎn)：某山東客戶(hù)貨款回籠，銀行應(yīng)出具匯款通知書(shū)，而企業(yè)原始附件卻是支票進(jìn)賬回單，而山東支票還無(wú)法在當(dāng)?shù)赝ㄓ谩?最后進(jìn)一步核查證實(shí)，該公司為取得較高的融資額度，對(duì)2006年上半年的帳薄、憑證、原始單據(jù)、納稅申報(bào)及銀行對(duì)賬單進(jìn)行了系統(tǒng)性的作假。當(dāng)期的原始單據(jù)齊全，其偽造銀行對(duì)賬單仿真性較好，相關(guān)的蓋章也有，銀行的人也一時(shí)難識(shí)真?zhèn)?，通過(guò)查其實(shí)際帳號(hào)，才最終證實(shí)是造假對(duì)賬單；納稅申報(bào)表也偽造較好，幾近真?zhèn)坞y辨。二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容2.財(cái)務(wù)因素調(diào)查財(cái)務(wù)作假手段的識(shí)別正常銀行貨款回籠非正常銀行貨款回籠正常銀行付款非正常銀行付款2806232347

19、90BY TUTAO TUTAO 償債能力償債能力凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、長(zhǎng)期資產(chǎn)適宜率、齒輪比率、或有負(fù)債比率、長(zhǎng)期資產(chǎn)適宜率、齒輪比率、或有負(fù)債比率、貸款按期償還率。貸款按期償還率。經(jīng)營(yíng)能力經(jīng)營(yíng)能力年?duì)I業(yè)收入、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、年?duì)I業(yè)收入、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)回報(bào)率、利息保障倍數(shù)。存貨周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)回報(bào)率、利息保障倍數(shù)。成長(zhǎng)能力成長(zhǎng)能力凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)額。率、利潤(rùn)增長(zhǎng)額。BY TUTAO BY TUTAO 二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡

20、職調(diào)查內(nèi)容BY TUTAO TUTAO TUTAO 目年年流入量流出量?jī)纛~流入量流出量?jī)纛~經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量合 計(jì)BY TUTAO 目前年上年變化年年（，%）1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量/流動(dòng)負(fù)債2經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量/負(fù)債總額3經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/流動(dòng)負(fù)債5經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/負(fù)債總額6經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入BY TUTAO TUTAO 賬，表，證物相符程度2 財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)財(cái)務(wù)經(jīng)理學(xué)歷水平分五個(gè)檔次：研究生，本科，大專(zhuān)，中專(zhuān)，中專(zhuān)以下財(cái)務(wù)經(jīng)理所學(xué)專(zhuān)業(yè)分三個(gè)檔次：財(cái)會(huì)

21、經(jīng)濟(jì)類(lèi)專(zhuān)業(yè)，其他財(cái)務(wù)經(jīng)理從事財(cái)務(wù)管理時(shí)間財(cái)務(wù)經(jīng)理在本企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理時(shí)間企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范平價(jià)3現(xiàn)金流量指標(biāo)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 6.16.1現(xiàn)場(chǎng)考察是擔(dān)保項(xiàng)目審查不可缺少的環(huán)節(jié)，現(xiàn)場(chǎng)考察的人員一般是擔(dān)保機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)考察是擔(dān)保項(xiàng)目審查不可缺少的環(huán)節(jié)，現(xiàn)場(chǎng)考察的人員一般是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、評(píng)審人員和法律人員。對(duì)于擔(dān)保金額較大的項(xiàng)目，也可組成的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、評(píng)審人員和法律人員。對(duì)于擔(dān)保金額較大的項(xiàng)目，也可組成項(xiàng)目小組共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察。對(duì)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)考察的主要內(nèi)容有：項(xiàng)目小組共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察。對(duì)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)考察的主要內(nèi)容有：a 了解企

22、業(yè)是否正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)的機(jī)器設(shè)備是否在正常運(yùn)轉(zhuǎn)，有無(wú)閑置資產(chǎn)，機(jī)器設(shè)備的成新度，是否買(mǎi)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件和環(huán)保設(shè)施。b 機(jī)器設(shè)備利用率，生產(chǎn)設(shè)備是否得到了充分利用，總的生產(chǎn)能力與銷(xiāo)售之間的差額。c 生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理是否有章可循，是否比較規(guī)范，有無(wú)生產(chǎn)隱患。d 生產(chǎn)一線的人員是否經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，整體素質(zhì)如何，現(xiàn)有人員是否能夠滿足生產(chǎn)要求。e 廠房和辦公場(chǎng)所是租賃的，還是企業(yè)自己購(gòu)置的，是否有產(chǎn)權(quán)證明，機(jī)器設(shè)備是否是海關(guān)監(jiān)管產(chǎn)品。f 企業(yè)倉(cāng)庫(kù)的原材料和產(chǎn)成品、半成品的庫(kù)存量是否正常，倉(cāng)庫(kù)管理是否嚴(yán)謹(jǐn)、是否安全，大致清點(diǎn)庫(kù)存商品的數(shù)量、估算其價(jià)值與財(cái)務(wù)報(bào)表是否相符，是否正在往外銷(xiāo)售貨物。g 企

23、業(yè)生產(chǎn)所在地的交通能否滿足正常生產(chǎn)和運(yùn)輸?shù)囊螅娔芊裾９?yīng)，周?chē)h(huán)境如何，有無(wú)其他糾紛影響企業(yè)的正常生產(chǎn)，如與當(dāng)?shù)鼐用竦年P(guān)系，外部環(huán)境是否會(huì)干擾企業(yè)的正常生產(chǎn)等等。BY TUTAO 6.2 6.2 信息資料的采集信息資料的采集在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，審查和評(píng)價(jià)項(xiàng)目的基礎(chǔ)是企業(yè)所報(bào)送的資料，所在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，審查和評(píng)價(jià)項(xiàng)目的基礎(chǔ)是企業(yè)所報(bào)送的資料，所報(bào)資料的完整性、真實(shí)性以及合法性都關(guān)系到整個(gè)評(píng)審的質(zhì)量，報(bào)資料的完整性、真實(shí)性以及合法性都關(guān)系到整個(gè)評(píng)審的質(zhì)量，關(guān)系到項(xiàng)目的成功與失敗，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真、嚴(yán)格審查每個(gè)項(xiàng)關(guān)系到項(xiàng)目的成功與失敗，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真、嚴(yán)格審查每個(gè)項(xiàng)目的基本資料。目的基本資料。審查

24、企業(yè)報(bào)送的資料是否齊全審查企業(yè)報(bào)送的資料是否齊全 擔(dān)保業(yè)務(wù)審評(píng)工作面臨的最基本問(wèn)題是信息不對(duì)稱(chēng)，不掌握企業(yè)全方位的信息就很難做出客觀公正的評(píng)價(jià)。因此必須要求企業(yè)報(bào)送所有評(píng)審所需資料，盡可能全面地了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求企業(yè)報(bào)送的資料一般分為五類(lèi)：A 擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)B(niǎo) 企業(yè)的主體資料C 企業(yè)的財(cái)務(wù)資料D 企業(yè)的業(yè)務(wù)資料E 反擔(dān)保措施的相關(guān)材料 BY TUTAO 公司主要從事高壓變頻器等電力設(shè)備代理銷(xiāo)售，整體規(guī)模較小，有4人自然人股東，其中3人參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理。該公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況正常，近兩年每年的銷(xiāo)售額在1000萬(wàn)元左右。其業(yè)務(wù)模式為：從電力設(shè)備生產(chǎn)廠采購(gòu)產(chǎn)品，向電廠等終端用戶(hù)進(jìn)行銷(xiāo)售

25、。單筆銷(xiāo)售合同金額較大，一般在100萬(wàn)元以上，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式比較簡(jiǎn)單。2004年初，擔(dān)保公司為其提供了100萬(wàn)元1年期的貸款擔(dān)保，到期后該公司正常還款。n 本次申請(qǐng)貸款的用途主要為履行一份與某火電廠簽訂的總額為1500多萬(wàn)元的工程合同。企業(yè)同時(shí)履行的合同較多，致使現(xiàn)金流量緊張，為確保合同的順利履行，向擔(dān)保公司提出600萬(wàn)元貸款擔(dān)保申請(qǐng)。二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容6.現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 BY TUTAO 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 BY TUTAO 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 BY TUTAO （1）該公司所簽訂的工程合同的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性；n （2）該公司的履

26、約能力；n （3）貸款僅用于履行該合同、合同的回款必須用于償還貸款。n 在貸款擔(dān)保方案設(shè)計(jì)上，將該項(xiàng)目設(shè)定為專(zhuān)款專(zhuān)用的項(xiàng)目。為了對(duì)項(xiàng)目重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控，項(xiàng)目經(jīng)理展開(kāi)了詳盡細(xì)致的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容6.現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 BY TUTAO 在資料整理分析、信息收集完畢后，該項(xiàng)目即進(jìn)入了現(xiàn)場(chǎng)考察階段。n考慮到該項(xiàng)目的特殊性，除了對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行一般的財(cái)務(wù)審查、合同抽查和法人代表、企業(yè)高管約見(jiàn)外，項(xiàng)目經(jīng)理重重點(diǎn)針對(duì)點(diǎn)針對(duì)該公司與火電廠的工程合同進(jìn)行了審核。主要包括合同原件、預(yù)付款保函、預(yù)付款對(duì)應(yīng)的銀行記錄等。n另外，由于國(guó)家在宏觀調(diào)控方面對(duì)電

27、廠建設(shè)特別是火電廠建設(shè)已有所控制，項(xiàng)目經(jīng)理特別提出要求公司向火電廠索要立項(xiàng)、批復(fù)等相關(guān)國(guó)家政策文件，并在網(wǎng)上收集宏觀調(diào)空以及該電廠的相關(guān)的新聞、消息等，多方面對(duì)該項(xiàng)目的真實(shí)性尋找佐證。二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容6.現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 BY TUTAO n企業(yè)多次為火電廠供應(yīng)類(lèi)似的電力設(shè)備，且回款記錄正常；n企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)人員在電力行業(yè)有較好的人脈關(guān)系；n該公司和國(guó)外的這家電力設(shè)備生產(chǎn)商已有幾次合作記錄，往來(lái)款項(xiàng)以及報(bào)關(guān)記錄清晰；n同時(shí)該設(shè)備生產(chǎn)商是國(guó)際知名電力設(shè)備生產(chǎn)商。n由此，可基本判斷公司在該工程的履約能力方面有一定的把握。二、盡職調(diào)查內(nèi)容

28、二、盡職調(diào)查內(nèi)容6.現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 BY TUTAO 因該項(xiàng)目的專(zhuān)款專(zhuān)用的特殊性，擔(dān)保公司項(xiàng)目經(jīng)理向公司請(qǐng)示后，和公司的相關(guān)人員一起去火電廠進(jìn)行了參觀考察。在電廠的施工現(xiàn)場(chǎng)，項(xiàng)目經(jīng)理主要查看了對(duì)方與公司所簽的供貨合同，向?qū)Ψ搅私怆姀S建設(shè)進(jìn)程、資金來(lái)源和該高壓變頻設(shè)備的具體功能、安放地點(diǎn)、施工進(jìn)展等相關(guān)問(wèn)題，電廠方面對(duì)相關(guān)問(wèn)題包括立項(xiàng)、批復(fù)、資金來(lái)源、工程進(jìn)展等進(jìn)行了詳細(xì)解答。至此項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)該工程項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性有了深入的理解。二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容6.現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 BY TUTAO

29、n工程的回款直接用于償還貸款； n企業(yè)3位參與經(jīng)營(yíng)管理的自然人股東承擔(dān)連帶保證責(zé)任，n以上內(nèi)容在公司與擔(dān)保公司簽訂的委托保證合同中均進(jìn)行了約定。評(píng)審會(huì)通過(guò)了項(xiàng)目經(jīng)理的方案設(shè)計(jì)，一年后，合同順利履行完畢，公司提前償還了全部貸款，擔(dān)保公司的保證責(zé)任解除。二、盡職調(diào)查內(nèi)容二、盡職調(diào)查內(nèi)容6.現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容現(xiàn)場(chǎng)考察與信息采集內(nèi)容 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 BY TUTAO n. .信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概念信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概念n信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因進(jìn)行分析研究。最主要的是對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)十分困難的工作

30、，要求做好如下幾點(diǎn)：n（1）對(duì)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別必須既及時(shí)，又準(zhǔn)確。n（2）對(duì)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別必須既全面，又深入。n（3）對(duì)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別必須既連續(xù)，又系統(tǒng)。BY TUTAO n信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的要求信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的要求n1.事前充分調(diào)查原則n（1）事前調(diào)查的重點(diǎn)。n項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按照擔(dān)保申請(qǐng)程序?qū)徍耸鼙？蛻?hù)提供的資料是否完整、合法、合規(guī)，同時(shí)積極開(kāi)展對(duì)受?？蛻?hù)及反擔(dān)保方式的調(diào)查。nA.A.對(duì)受?？蛻?hù)調(diào)查對(duì)受?？蛻?hù)調(diào)查nB.反擔(dān)保調(diào)查包括保證人調(diào)查、抵（質(zhì)）押品調(diào)查兩方面（2）事前調(diào)查的方法獲取大量、客觀、詳盡的信息資料是進(jìn)行調(diào)查分析的前提條件。通過(guò)與企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者直接會(huì)談，建立對(duì)其經(jīng)營(yíng)素

31、質(zhì)和誠(chéng)信度的感性認(rèn)識(shí)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，注意將重點(diǎn)調(diào)查與一般調(diào)查相結(jié)合，并考慮網(wǎng)絡(luò)調(diào)查、表函調(diào)查等特殊方式BY TUTAO 信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的要求2.定量分析與定量分析相結(jié)合原則n（1）定量分析主要是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，側(cè)重于解決支付債務(wù)的客觀財(cái)務(wù)保障。n(2）定性分析側(cè)重于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力分析、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理分析、財(cái)務(wù)報(bào)表可靠性分析等方面。3.以現(xiàn)金流量分析為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的重要標(biāo)準(zhǔn)BY TUTAO n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 n E企業(yè)為規(guī)模較小的服裝生產(chǎn)企業(yè)，企業(yè)暴露出眾多小型企業(yè)普遍存在的一些問(wèn)題，如企業(yè)信用問(wèn)題、經(jīng)營(yíng)管理能力、經(jīng)營(yíng)思路及規(guī)范化管理、缺乏反擔(dān)保措施等問(wèn)題，在企業(yè)未能解決

32、以上問(wèn)題、提高企業(yè)自身素質(zhì)的情況下，尚不符合中小企業(yè)擔(dān)保資金支持條件。n一、企業(yè)基本情況一、企業(yè)基本情況n E企業(yè)為一小型服裝生產(chǎn)企業(yè)，曾向擔(dān)保公司申請(qǐng)300萬(wàn)元貸款擔(dān)保，經(jīng)擔(dān)保公司初步調(diào)查否定了該企業(yè)擔(dān)保申請(qǐng)，企業(yè)存在的主要問(wèn)題有：BY TUTAO n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 n1.企業(yè)管理者素質(zhì)較低，經(jīng)營(yíng)管理水平低。企業(yè)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)管理上缺乏規(guī)劃，缺乏對(duì)產(chǎn)品及市場(chǎng)需求的準(zhǔn)確判斷。雖然公司產(chǎn)品獲得多項(xiàng)國(guó)家專(zhuān)利并成為企業(yè)四處宣揚(yáng)的資本，但其眾多專(zhuān)利含金量較低，產(chǎn)品并無(wú)科技含量及顯著特色，產(chǎn)品市場(chǎng)定位不清、市場(chǎng)前景不明。該公司在今年資金緊張的情況下，一味追求產(chǎn)品品種多而全，將有限資金分散到過(guò)

33、多產(chǎn)品的生產(chǎn)及專(zhuān)利申請(qǐng)支出中，無(wú)法保證任何一種產(chǎn)品的基本市場(chǎng)供應(yīng)。缺乏針對(duì)城市目標(biāo)消費(fèi)群的市場(chǎng)調(diào)查，以指導(dǎo)其產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)。該公司產(chǎn)品多為并不適合在市內(nèi)商場(chǎng)銷(xiāo)售的低檔產(chǎn)品。價(jià)格低廉是其無(wú)法支持其持續(xù)經(jīng)營(yíng)，致使初期進(jìn)入的各商場(chǎng)紛紛撤柜。銷(xiāo)售主渠道仍以面向城郊的小規(guī)模人員推銷(xiāo)、直銷(xiāo)為主，無(wú)穩(wěn)定的銷(xiāo)售渠道。n2.企業(yè)還貸信用狀況較差。有多年未還款300余萬(wàn)元，企業(yè)無(wú)力償還貸款致使貸款連續(xù)多年被迫轉(zhuǎn)貸。BY TUTAO n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 n3.企業(yè)管理極不規(guī)范，尤其財(cái)務(wù)管理，提供虛假財(cái)務(wù)信息。該公司驗(yàn)資不實(shí)，注冊(cè)資金虛增，提供的財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)據(jù)可查。企業(yè)存在大量帳外資金運(yùn)作，日常資金

34、管理中存在大量坐支現(xiàn)象及開(kāi)具空頭支票等違反財(cái)務(wù)制度作法。法定代表人同時(shí)身兼總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納之職，職責(zé)不分、分工不清。對(duì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理的員工缺乏信任，致使其所有財(cái)權(quán)集中，企業(yè)管理混亂、極不規(guī)范。n4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較差，生產(chǎn)常處于停工狀態(tài)，企業(yè)自身不具備還貸能力。該公司年收入僅400萬(wàn)元左右，有383萬(wàn)元老貸款投入廠房建設(shè)，已續(xù)貸多年，無(wú)力償還。另有280萬(wàn)元其他企業(yè)、親屬、當(dāng)?shù)厝罕姼呦⒔杩睿?fù)債總計(jì)600余萬(wàn)元，企業(yè)不具備償還銀行貸款及高息借款的可能。n5.企業(yè)無(wú)法提供反擔(dān)保措施。該企業(yè)主要的資產(chǎn)庫(kù)存商品多為缺號(hào)產(chǎn)品及商標(biāo)、包裝物等，機(jī)器設(shè)備價(jià)值較低且無(wú)法提供原始發(fā)票，根本不符合抵押條件。廠

35、房已抵押，專(zhuān)利也不具備質(zhì)押可能。BY TUTAO 反擔(dān)保措施評(píng)估方法的反擔(dān)保措施評(píng)估方法的比較與選擇比較與選擇 BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 該金屬材料公司反擔(dān)保資產(chǎn)比較充足，擔(dān)保公司項(xiàng)目經(jīng)理本著有效性和易操作的原則，進(jìn)一步細(xì)化論證分析，力求設(shè)計(jì)出較合理的反擔(dān)保方案。初定反擔(dān)保方案為：n企業(yè)的存貨質(zhì)押。由于鋼材屬于大型建筑材料，具備存貨質(zhì)押條件，且該企業(yè)曾直接以存貨倉(cāng)單質(zhì)押的方式在銀行貸款并通過(guò)審批。n企業(yè)的應(yīng)收賬款質(zhì)押。該企業(yè)應(yīng)收賬數(shù)額較大，僅一年期的應(yīng)收賬款就足以支付本次貸款到期后的本息。n房產(chǎn)的抵押。該企業(yè)有一處價(jià)值

36、相對(duì)較高且屬于公司名下的產(chǎn)權(quán)，雖已抵押給銀行，但依法可以將該產(chǎn)房的剩余部分價(jià)值抵押給擔(dān)保公司，且該市房產(chǎn)抵押部門(mén)可以辦理。鑒于此，項(xiàng)目經(jīng)理將房產(chǎn)抵押作為反擔(dān)保的重心，存貨質(zhì)押 與應(yīng)收賬款質(zhì)押作為輔助反擔(dān)保措施。三、反擔(dān)保措施的設(shè)置與評(píng)估三、反擔(dān)保措施的設(shè)置與評(píng)估BY TUTAO TUTAO 其次，為保障存貨質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)，擔(dān)保公司要求監(jiān)管公司與貸款企業(yè)鑒定倉(cāng)庫(kù)租賃協(xié)議，保證監(jiān)管方對(duì)倉(cāng)庫(kù)的占有和使用，并對(duì)所有入庫(kù)商品進(jìn)行出質(zhì)確認(rèn)； 再次，為解決存貨價(jià)值波動(dòng)的問(wèn)題，擔(dān)保公司項(xiàng)目經(jīng)理預(yù)算了企業(yè)的最低的庫(kù)存水平，一方面在合同中約定所有入庫(kù)存貨均作為質(zhì)押；另一方面約定了幾個(gè)主要品種的最低庫(kù)存，使監(jiān)管操作簡(jiǎn)易

37、行之有效。通過(guò)這一設(shè)計(jì)，幫助企業(yè)取得了較大的貸款額度，又有過(guò)影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。n2.應(yīng)收賬款質(zhì)押。經(jīng)多方聯(lián)絡(luò)協(xié)商，該企業(yè)的下游客戶(hù)始終拒絕承諾將貨款支付往指定的共管賬戶(hù)，而且在落實(shí)回款方式時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理發(fā)現(xiàn)該貸款企業(yè)僅收款的賬戶(hù)不確定，收款的方式也不確定，很多時(shí)候下游客戶(hù)是以承兌匯票的方式支付貨款，因此應(yīng)收賬款質(zhì)押最終未能實(shí)施。三、反擔(dān)保措施的設(shè)置與評(píng)估三、反擔(dān)保措施的設(shè)置與評(píng)估BY TUTAO TUTAO TUTAO BY TUTAO 1擔(dān)保額度的確定擔(dān)保額度的確定n擔(dān)保方案設(shè)計(jì)重點(diǎn)是在信用分析評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上確定信用擔(dān)保額度的比例，并結(jié)合期限、資金用途等設(shè)置相應(yīng)的制約手段。n在擔(dān)保額度上：?jiǎn)螒?hù)

38、企業(yè)、單筆貸款額度原則上以不超過(guò)申請(qǐng)企業(yè)資產(chǎn)總額的50為限，同時(shí)，可規(guī)定最高不超過(guò)萬(wàn)元，原則上首貸不超過(guò)萬(wàn)元。n在擔(dān)保期限上：信用擔(dān)保貸款的期限，原則上不超過(guò)1年，最長(zhǎng)不超過(guò)2年；需要辦理展期的擔(dān)保貸款，必須由借款人提出展期申請(qǐng)，展期的期限不得超過(guò)原貸款期限。BY TUTAO TUTAO 在我國(guó)的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)踐中，由于貸款銀行先天的強(qiáng)勢(shì)地位以及資金的供求關(guān)系，擔(dān)保費(fèi)一般直接由借款人支付。n 對(duì)于不同的項(xiàng)目、不同類(lèi)型的擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保費(fèi)的計(jì)算方法可能有較大的差異。但為了使擔(dān)保業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)的各方都容易理解，比較可行的方法是采用“保證責(zé)任金額（借款金額擔(dān)保比例）與擔(dān)保比例、擔(dān)保費(fèi)率及時(shí)間的乘積”來(lái)計(jì)算擔(dān)保費(fèi)

39、，即：n 擔(dān)保費(fèi)借款金額擔(dān)保比例擔(dān)保費(fèi)率擔(dān)保期限（月）n案例：案例：n 某公司向銀行借款1000萬(wàn)元，由擔(dān)保公司提供信用擔(dān)保，借款期限12個(gè)月，擔(dān)保公司同意按借款本金的85提供擔(dān)保，同時(shí)，經(jīng)評(píng)估確定擔(dān)保費(fèi)率為2/月。該企業(yè)應(yīng)繳納的擔(dān)保費(fèi)為：n 1000萬(wàn)元85212個(gè)月 20.4萬(wàn)元BY TUTAO TUTAO 項(xiàng)目決策與實(shí)施1.1.評(píng)審委員會(huì)組成評(píng)審委員會(huì)組成2.2.評(píng)審委員會(huì)議事規(guī)則評(píng)審委員會(huì)議事規(guī)則3.3.評(píng)審委員管理制度評(píng)審委員管理制度4.4.資信評(píng)估內(nèi)容與主要指標(biāo)資信評(píng)估內(nèi)容與主要指標(biāo)5.5.簽約流程簽約流程6.6.抵（質(zhì)）押流程抵（質(zhì)）押流程7.7.放款流程放款流程五、項(xiàng)目決策與實(shí)

40、施五、項(xiàng)目決策與實(shí)施BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 擔(dān)保措施形式。nB 分析其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。nC 反擔(dān)保措施風(fēng)險(xiǎn)控制能力評(píng)估。nD 變現(xiàn)和追償?shù)目尚行?。五、?xiàng)目決策與實(shí)施五、項(xiàng)目決策與實(shí)施BY TUTAO TUTAO 評(píng)審報(bào)告nA 擔(dān)保項(xiàng)目基本情況nB 借款人資信評(píng)估nC 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析nD 反擔(dān)保措施評(píng)估nE 結(jié)論及建議n以上僅是擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告內(nèi)容的示例。實(shí)際應(yīng)用根據(jù)不同品種、項(xiàng)目可有多種調(diào)整。五、項(xiàng)目決策與實(shí)施五、項(xiàng)目決策與實(shí)施BY TUTAO n2006年6月，北京化工企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)今年1.52億元的銷(xiāo)售收入目標(biāo)，抓住市場(chǎng)機(jī)會(huì)，需大量購(gòu)進(jìn)原材料，向擔(dān)保公司提出500

41、0萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款擔(dān)保的申請(qǐng)。n擔(dān)保公司項(xiàng)目經(jīng)理在對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)地考察，并對(duì)上下游企業(yè)進(jìn)行調(diào)查了解后，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審查后，向公司項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)提交了貸款擔(dān)保調(diào)查評(píng)價(jià)暨盡職調(diào)查報(bào)告。n評(píng)審會(huì)認(rèn)為，該企業(yè)自2001年成立以來(lái)一直規(guī)范經(jīng)營(yíng)，數(shù)次貸款均按期歸還，貸款信用較好，且法定代表人能提供兩套個(gè)人住房為該筆貸款擔(dān)保提供反擔(dān)保，企業(yè)全體股東同意以其持有的公司股權(quán)為該項(xiàng)目提供質(zhì)押反擔(dān)保，另外，根據(jù)擔(dān)保公司要求還同意提供其關(guān)聯(lián)公司河北某礦產(chǎn)企業(yè)作為反擔(dān)保人并以其采礦權(quán)作為抵押反擔(dān)保措施，從而能有效的防范貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，同意為該企業(yè)提供5000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款擔(dān)保。五、項(xiàng)目決策與實(shí)施五、項(xiàng)目決策與實(shí)施BY

42、 TUTAO 五、項(xiàng)目決策與實(shí)施五、項(xiàng)目決策與實(shí)施n基本程序基本程序n簽約注意事項(xiàng)簽約注意事項(xiàng) n合同復(fù)核工作合同復(fù)核工作BY TUTAO A角角銀行批復(fù)銀行批復(fù)銀行獨(dú)立審批流程銀行獨(dú)立審批流程安排簽約安排簽約經(jīng)辦項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)辦項(xiàng)目經(jīng)理合同復(fù)核合同復(fù)核法務(wù)經(jīng)理法務(wù)經(jīng)理B B角角簽字蓋章簽字蓋章?lián)C(jī)構(gòu)法人代表?yè)?dān)保機(jī)構(gòu)法人代表五、項(xiàng)目決策與實(shí)施五、項(xiàng)目決策與實(shí)施BY TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO TUTAO 4.續(xù)保決策續(xù)保決策5.擔(dān)保責(zé)任的解除與代償擔(dān)保責(zé)任的

43、解除與代償6.代償項(xiàng)目的追償代償項(xiàng)目的追償2.保后跟蹤工作指引保后跟蹤工作指引1 .保后跟蹤制度保后跟蹤制度3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警BY TUTAO n檢查時(shí)間檢查時(shí)間n 貸后第1個(gè)月、每2個(gè)月，貸款到期前1個(gè)月。n檢查方法檢查方法n 自查為主，互查為輔；查賬與查庫(kù)結(jié)合；檢查分析和建議相結(jié)合；保后業(yè)務(wù)和爭(zhēng)取派生業(yè)務(wù)。n檢查重點(diǎn)檢查重點(diǎn)n 貸后1個(gè)月：貸款使用情況，用途是否改變。n 貸后每2月：貸款前后經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、反擔(dān)保情況變化。n 到期前1月：還款資金籌備情況，還款意愿，還款來(lái)源。n保后跟蹤記錄保后跟蹤記錄n 保后跟蹤記錄表；查清原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)。1.保后跟蹤制度BY TUTAO 2.保

44、后跟蹤工作指引保后跟蹤工作指引反擔(dān)保情況反擔(dān)保情況企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查BY TUTAO BY TUTAO （2）財(cái)務(wù)指標(biāo)情況）財(cái)務(wù)指標(biāo)情況（1）.資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變化情況資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變化情況（3）其它財(cái)務(wù)情況）其它財(cái)務(wù)情況2.保后跟蹤工作指引保后跟蹤工作指引企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查BY TUTAO 2.保后跟蹤工作指引保后跟蹤工作指引企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查n.財(cái)務(wù)因素檢查財(cái)務(wù)因素檢查（1 1）資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益等變化情況檢）資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益等變化情況檢查。查。n（2 2）各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)情況檢查。）各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)情況檢查。n（3 3）其他財(cái)務(wù)情

45、況檢查。）其他財(cái)務(wù)情況檢查。BY TUTAO 2.保后跟蹤工作指引保后跟蹤工作指引企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查BY TUTAO 2.保后跟蹤工作指引保后跟蹤工作指引反擔(dān)保情況反擔(dān)保情況BY TUTAO 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 n國(guó)內(nèi)汽車(chē)消費(fèi)市場(chǎng)需求旺盛，汽車(chē)銷(xiāo)售大部分通過(guò)廠家授權(quán)的4S店進(jìn)行銷(xiāo)售。由于汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商在4S店建設(shè)中投入了大量資金，致使經(jīng)營(yíng)所需要流動(dòng)資金不足。汽車(chē)合格證作為商品車(chē)的有效憑證，在商品車(chē)銷(xiāo)售中不可或缺。 n針對(duì)這一特點(diǎn)，擔(dān)保公司在2005年與銀行合作，采用流動(dòng)庫(kù)存商品（商品汽車(chē)）質(zhì)押加汽車(chē)合格證代保管的措施，為知名品牌汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商向銀行申請(qǐng)開(kāi)立的承兌匯票提供擔(dān)保。過(guò)程控制措施如

46、下：。過(guò)程控制措施如下：n客戶(hù)將采購(gòu)的商品汽車(chē)的合格證交給銀行或擔(dān)保公司代為保管； n在實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售時(shí)，客戶(hù)先將資金存入指定銀行帳戶(hù)，銀行或擔(dān)保公司再釋放代為保管的汽車(chē)合格證； n指定銀行帳戶(hù)資金只能用于向廠家繼續(xù)采購(gòu)商品汽車(chē)或用于解付擔(dān)保公司擔(dān)保的銀行承兌匯票。 n通過(guò)這種過(guò)程措施，擔(dān)保公司可以實(shí)時(shí)地掌握客戶(hù)銷(xiāo)售額和銷(xiāo)售進(jìn)度，并控制客戶(hù)銷(xiāo)售回款及其使用，從而在一定程度控制了風(fēng)險(xiǎn)。六、保后跟蹤與監(jiān)督六、保后跟蹤與監(jiān)督 2.保后跟蹤工作指引保后跟蹤工作指引反擔(dān)保情況反擔(dān)保情況BY TUTAO 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警BY TUTAO BY TUTAO 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警非財(cái)務(wù)類(lèi)預(yù)警非財(cái)

47、務(wù)類(lèi)預(yù)警n行業(yè)情況：行業(yè)情況：不利政策出臺(tái)；行業(yè)或相關(guān)行業(yè)經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整。n經(jīng)營(yíng)情況：經(jīng)營(yíng)情況：不按用途使用借款；拖欠利息；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生重大變化；產(chǎn)品滯銷(xiāo)；出售生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)；出現(xiàn)重大安全事故；擅自處理抵押物。n投資情況：投資情況：投機(jī)傾向；準(zhǔn)備實(shí)施重大投資策略；準(zhǔn)備實(shí)施資產(chǎn)重組。n管理情況：管理情況：管理層變化；管理層出現(xiàn)分歧。n外部聯(lián)系：外部聯(lián)系：不按時(shí)遞送報(bào)表；工商、稅務(wù)、海關(guān)處罰；媒體披露不良行為；違法亂紀(jì)；吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證；重大經(jīng)濟(jì)糾紛。BY TUTAO 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介0101n 部分申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理較為完善，并已在企業(yè)內(nèi)使用綜合業(yè)務(wù)

48、管理系統(tǒng)，如果客戶(hù)能夠向擔(dān)保公司開(kāi)放其業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，擔(dān)保公司就能夠?qū)崟r(shí)地掌握客戶(hù)的進(jìn)、銷(xiāo)、存信息。結(jié)合庫(kù)存商品的抵押，擔(dān)保公司不僅可以實(shí)時(shí)了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，還能夠?qū)崟r(shí)掌握反擔(dān)保資產(chǎn)的狀況。n 一家總部設(shè)在北京的IT產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)，其在北京地區(qū)有六家銷(xiāo)售部門(mén)店，同時(shí)在國(guó)內(nèi)各地有幾十家直銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)?；谠撈髽I(yè)的成長(zhǎng)歷史。銷(xiāo)售規(guī)模。行業(yè)影響和較完善的經(jīng)營(yíng)管理，擔(dān)保公司同意為該企業(yè)向銀行申請(qǐng)的1500萬(wàn)元授信提供擔(dān)保，幫助企業(yè)組織貨源，擴(kuò)大銷(xiāo)售規(guī)模。BY TUTAO 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介0101n作為一家商貨企業(yè)，該公司沒(méi)有固定資產(chǎn)提供抵押，擔(dān)保公司采取的主要反擔(dān)保措施是企業(yè)提

49、供流動(dòng)庫(kù)存商品質(zhì)押。該企業(yè)的庫(kù)存商品有以下幾點(diǎn)：一是流動(dòng)性強(qiáng)，二是分布廣，無(wú)法進(jìn)行有效監(jiān)管。但該企業(yè)有運(yùn)行多年的ERP管理系統(tǒng)，公司的進(jìn)、銷(xiāo)、存能夠?qū)崟r(shí)的反映在內(nèi)部管理系統(tǒng)中。n 針對(duì)這一特點(diǎn)，擔(dān)保公司要求企業(yè)在其進(jìn)、銷(xiāo)、存系統(tǒng)中向擔(dān)保公司開(kāi)放窗口，使擔(dān)保公司能夠通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)查詢(xún)企業(yè)的銷(xiāo)售情況和庫(kù)存商品的地點(diǎn)、品種、數(shù)量、金額。網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)查詢(xún)不僅讓擔(dān)保公司掌握了該企業(yè)的銷(xiāo)售情況，而且結(jié)合了定期的實(shí)地盤(pán)查，也使擔(dān)保公司能夠掌握按擔(dān)保庫(kù)存商品的真實(shí)狀況，使企業(yè)提供的反擔(dān)保措施有了現(xiàn)實(shí)意義?，F(xiàn)在，擔(dān)保公司與該企業(yè)已有了多年的擔(dān)保合作，企業(yè)在擔(dān)保公司的支持下業(yè)務(wù)也有了迅猛發(fā)展。BY TUTAO 3.保

50、后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介0202一、借款企業(yè)基本情況一、借款企業(yè)基本情況n借款人電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“借款人”），系1993年成立于華東地區(qū)的外商投資企業(yè)，生產(chǎn)電腦配件及多媒體音箱等電子產(chǎn)品。經(jīng)過(guò)近十年的發(fā)展，到2003年，該公司總資產(chǎn)和年銷(xiāo)售收入均超過(guò)2億元。同年，公司以其關(guān)聯(lián)公司的名義，在長(zhǎng)三角經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的某鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)購(gòu)買(mǎi)了40畝土地，在其上建起7000多平方米的工業(yè)廠房，并取得國(guó)有土地使用權(quán)證，另外又購(gòu)買(mǎi)了3000多萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備。n該公司原料主要通過(guò)國(guó)內(nèi)采購(gòu)，產(chǎn)品全部出口到歐美，結(jié)算主要通過(guò)香港銀行進(jìn)行，沒(méi)有銀行借款，應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款均超過(guò)4000萬(wàn)元。BY TUTA

51、O 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介0202二、擔(dān)保及貸款情況二、擔(dān)保及貸款情況n借款人于2003年8月向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)1000萬(wàn)元人民幣的流動(dòng)資金貸款，并申請(qǐng)由擔(dān)保公司提供擔(dān)保。經(jīng)過(guò)考察，擔(dān)保公司同意為其在銀行的1000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款提供連帶責(zé)任擔(dān)保，其中500萬(wàn)元的期限為10個(gè)月，另外500萬(wàn)元的期限為1年，該公司以其3000萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備作為抵押反擔(dān)保，借款人的關(guān)聯(lián)公司以上述土地使用權(quán)和土地建筑物提供第三方抵押反擔(dān)保，已辦理抵押登記手續(xù)，借款人企業(yè)的所有自然人股東和關(guān)聯(lián)公司提供連帶責(zé)任保證反擔(dān)保。n2004年6月和8月，上述擔(dān)保貸款陸續(xù)到期，借款人準(zhǔn)時(shí)歸還后，分別與銀行和

52、擔(dān)保公司辦理了續(xù)貸和續(xù)保手續(xù)，并重新辦理了土地使用權(quán)抵押登記手續(xù)和機(jī)器設(shè)備抵押登記手續(xù)，借款人重新取得了1年期限的1000萬(wàn)元人民幣貸款。BY TUTAO 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介0202三、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生及應(yīng)對(duì)三、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生及應(yīng)對(duì)n2004年11月開(kāi)始，國(guó)內(nèi)原材料，特別是銅和塑料等的價(jià)格開(kāi)始以較快速度上漲，借款人由于按國(guó)外訂單產(chǎn)生，產(chǎn)品價(jià)格難以提高，開(kāi)始出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損。2005年3月后，公司資金出現(xiàn)緊張局面，經(jīng)常開(kāi)出空頭支票被銀行警告和處罰，并開(kāi)始拖欠近100家供應(yīng)商貨款金額超過(guò)1500萬(wàn)元以上，一些國(guó)內(nèi)供應(yīng)商特別是本地供應(yīng)商陸續(xù)到工廠催收貸款。n2005年3月下旬

53、，擔(dān)保公司領(lǐng)導(dǎo)非常重視，經(jīng)過(guò)慎重研究，采取了一系列措施：n1.立即由擔(dān)保業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、資產(chǎn)保全部、法律部等組成工作小組，密切關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況；n2.保持與貸款銀行的密切聯(lián)系，關(guān)注借款人資金結(jié)算情況；n3.要求借款人加大對(duì)應(yīng)收賬款的回收力度，及時(shí)調(diào)回國(guó)外資金，做好供應(yīng)商的應(yīng)對(duì)工作并采取措施防止緊急情況的發(fā)生；n4.擔(dān)保公司開(kāi)始做好不良資產(chǎn)快速處置的前期準(zhǔn)備工作。BY TUTAO 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介0202四、追償措施四、追償措施n2005年4月，該借款人的經(jīng)營(yíng)情況仍沒(méi)有好轉(zhuǎn)，大部分供應(yīng)商停止對(duì)其供應(yīng)原材料，并加大力度催收貸款，有的甚至采取了過(guò)激行為

54、或者到法院提起訴訟。工廠生產(chǎn)也開(kāi)始出現(xiàn)不穩(wěn)定情況：工人工資久拖未發(fā)，工人情緒不穩(wěn)定，供應(yīng)商貨款無(wú)法支付，資金鏈出現(xiàn)斷裂。局勢(shì)即將失控，擔(dān)保貸款必將難以歸還，擔(dān)保公司經(jīng)研究決定正式啟動(dòng)不良資產(chǎn)處置程序：n1.簽署有關(guān)快速處置抵押資產(chǎn)的合同文本n2005年4月底，擔(dān)保公司與貸款銀行一起共同向借款人施加壓力，要求借款人和抵押人和抵押人與擔(dān)保公司補(bǔ)充簽署了一系列的合同文件：BY TUTAO 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介0202四、追償措施四、追償措施n1.1.簽署有關(guān)快速處置抵押資產(chǎn)的合同文本簽署有關(guān)快速處置抵押資產(chǎn)的合同文本n1.1全力配合擔(dān)保公司進(jìn)行資產(chǎn)處置的承諾書(shū)；n1.2簽

55、署抵押物的預(yù)轉(zhuǎn)讓合同（即預(yù)先簽署國(guó)土和房屋管理局的房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)合同）；n1.3簽署預(yù)委托授權(quán)文件（即預(yù)先簽署轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的董事會(huì)決議、辦理轉(zhuǎn)讓交易和公證授權(quán)委托書(shū)等）；n1.4收存轉(zhuǎn)讓所需的其他手續(xù)和資料（借款人和抵押人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章等），以便于發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后快速處置不良資產(chǎn)。BY TUTAO 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介0202四、追償措施四、追償措施n2.尋求當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府的支持n2005年5月初，擔(dān)保公司與當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府聯(lián)系，當(dāng)?shù)卣_(kāi)始出面臨時(shí)接管并控制工廠局勢(shì)，安撫工人和供應(yīng)商。擔(dān)保公司臨時(shí)墊資100多萬(wàn)元，由當(dāng)?shù)卣雒姘l(fā)放了拖欠的工人工資，妥善處理了工人問(wèn)題。n擔(dān)保公司考慮到

56、通過(guò)處置土地使用權(quán)能收回不良擔(dān)保債權(quán)，便同意放棄了借款人機(jī)器設(shè)備優(yōu)先受償?shù)牡盅簷?quán)。n而供應(yīng)商則在當(dāng)?shù)卣膮f(xié)助下，由當(dāng)?shù)胤ㄔ簩⒔杩钊说娜看尕浐蜋C(jī)器設(shè)備查封，以便妥善解決供應(yīng)商的貨款問(wèn)題。BY TUTAO 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介0202四、追償措施四、追償措施n3.辦理在建工程的完善手續(xù)和房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)戶(hù)手續(xù)n2005年5月上旬，擔(dān)保公司在2名擁有房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理方面豐富經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助下，在國(guó)土、規(guī)劃、建設(shè)、消防等有關(guān)部門(mén)的配合下，于最短的時(shí)間內(nèi)完善了廠房的地上建筑物的規(guī)劃報(bào)建、竣工驗(yàn)收、消防驗(yàn)收等產(chǎn)權(quán)確認(rèn)相關(guān)手續(xù)，交納了全部過(guò)戶(hù)交易所需的稅費(fèi);n擔(dān)保公司還請(qǐng)求房管局

57、加快辦理了土地使用權(quán)證和房地產(chǎn)證的抵押登記、過(guò)戶(hù)、歸檔、辦證、出證等手續(xù)，提前將房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)到擔(dān)保公司的名下。BY TUTAO 3.保后跟蹤預(yù)警保后跟蹤預(yù)警n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介0202四、追償措施四、追償措施n4.履行銀行擔(dān)保貸款的代償手續(xù)n2005年6月，借款人的貸款開(kāi)始到期，擔(dān)保公司立即代償了銀行的全部擔(dān)保貸款，獲得了反擔(dān)保資產(chǎn)的處置權(quán)利。n5.迅速變現(xiàn)處置房地產(chǎn)n2005年6月底，該公司主要經(jīng)營(yíng)者估計(jì)無(wú)力挽回大局，截留了其在境外的全部貨款，全部股東及高級(jí)管理人員集體棄廠出逃，失去聯(lián)系。而擔(dān)保公司經(jīng)過(guò)多方努力，于2005年7月成功處置了不良資產(chǎn)，安全地收回了貸款擔(dān)保的全部貸款本息和處置費(fèi)

58、用，成功地化解了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。BY TUTAO 4. 續(xù)保決策續(xù)保決策n信用擔(dān)保到期前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提前發(fā)送信用擔(dān)保業(yè)務(wù)到期通知書(shū)提示債務(wù)人，待債務(wù)人辦理還貸手續(xù)后，由其簽回執(zhí)存檔，按照擔(dān)保合同約定解除保證責(zé)任并辦理相關(guān)手續(xù)。 n被擔(dān)保的債務(wù)人確有正當(dāng)原因不能如期償還貸款本息時(shí)，應(yīng)在貸款逾期前，經(jīng)債權(quán)銀行審批辦理貸款展期手續(xù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)情況確定是否續(xù)保。BY TUTAO 5.擔(dān)保責(zé)任的解除與代償擔(dān)保責(zé)任的解除與代償 n擔(dān)保責(zé)任的解除n有兩種情況可以解除擔(dān)保責(zé)任：n無(wú)代償解除擔(dān)保責(zé)任。委托保證人在擔(dān)保貸款到期日足額清償借款合同和保證合同項(xiàng)下的全部款項(xiàng)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保證責(zé)任即告解除。n代償解除擔(dān)保責(zé)任。

59、如果委托保證人在擔(dān)保貸款到期日未能按時(shí)足額歸還銀行貸款，按照保證合同的約定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需代替委托擔(dān)保人歸還其所欠銀行的債務(wù)，即發(fā)生代償。BY TUTAO 5.擔(dān)保責(zé)任的解除與代償擔(dān)保責(zé)任的解除與代償 n擔(dān)保代償n代償前的核查。在代償款支付以前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真做好以下核查工作：n審查原始合同。n項(xiàng)目是否存在欺詐行為。n企業(yè)是否提供了虛假資料，是否存在違法行為。n落實(shí)代償后的追償權(quán)利。BY TUTAO 5.擔(dān)保責(zé)任的解除與代償擔(dān)保責(zé)任的解除與代償 n擔(dān)保責(zé)任解除后的手續(xù)n不管是無(wú)代償解除擔(dān)保責(zé)任還是代償解除擔(dān)保責(zé)任，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保責(zé)任解除后，應(yīng)向銀行索取解除擔(dān)保責(zé)任通知書(shū)。n如銀行方面因特殊原因不能

60、出具解除擔(dān)保責(zé)任通知書(shū)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)要求銀行在保證合同上注明“乙方擔(dān)保責(zé)任已解除”字樣，并加蓋單位公章。BY TUTAO 5.擔(dān)保責(zé)任的解除與代償擔(dān)保責(zé)任的解除與代償 n 案例簡(jiǎn)介案例簡(jiǎn)介 n B公司曾是南方從事水處理設(shè)備的民營(yíng)企業(yè)，在企業(yè)陸續(xù)搬遷至北方進(jìn)入第二次創(chuàng)業(yè)階段，由于經(jīng)營(yíng)思路、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略出現(xiàn)問(wèn)題，超過(guò)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)實(shí)力及經(jīng)營(yíng)管理能力，盲目開(kāi)展多元化經(jīng)營(yíng)、新涉入的外貿(mào)業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)將銀行短期流動(dòng)資金擔(dān)保貸款投入固定資產(chǎn)建設(shè)而被長(zhǎng)期占?jí)?，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗。n一、項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目概況n B公司2002年成立，注冊(cè)資金3000萬(wàn)元，由兩位自然人股東出資設(shè)立。2002年前股東在珠海、中山