《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》課程標(biāo)準(zhǔn)

1、企業(yè)納稅實(shí)務(wù)課程標(biāo)準(zhǔn)21.1 課程基本信息（表21-1）表21-1 “企業(yè)納稅實(shí)務(wù)”課程基本信息課程名稱企業(yè)納稅實(shí)務(wù)開(kāi)課系部綜合教學(xué)團(tuán)隊(duì)適用專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)課程編號(hào)10ZJ0403課程總學(xué)時(shí)/學(xué)期總學(xué)時(shí)42/42課程總學(xué)分/學(xué)期總學(xué)分33先修課程稅法后續(xù)課程編制人薛康審定人高彩琴制定/修訂日期年 月 日21.2 課程性質(zhì)與任務(wù)21.2.1 課程性質(zhì)本課程是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的崗位專(zhuān)用能力培養(yǎng)課程， 是校企合作開(kāi)發(fā)的基于納稅會(huì)計(jì)工 作過(guò)程的課程。本課程在專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)過(guò)程中意義重大，具有綜合性、法律性、實(shí)用 性等特點(diǎn)，與會(huì)計(jì)、稅收等相關(guān)學(xué)科的聯(lián)系緊密。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，使學(xué)生 重點(diǎn)理解和掌握稅收征管過(guò)程中的有

2、關(guān)規(guī)定和程序；通過(guò)學(xué)生親自動(dòng)手練習(xí)和模擬操作、達(dá)到理論與實(shí)踐相統(tǒng)一、各項(xiàng)知識(shí)的融會(huì)貫通。21.2.2 課程任務(wù)以稅務(wù)會(huì)計(jì)工作的實(shí)踐過(guò)程為中心，以稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職業(yè)能力所需要的技能模塊 來(lái)確定實(shí)驗(yàn)課程和相關(guān)的理論課程，并以實(shí)驗(yàn)課程為核心、以相關(guān)的理論課程為輔助 來(lái)確定課程體系。在課程內(nèi)容的組織上，采用“項(xiàng)目教學(xué)”，根據(jù)稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位的工 作過(guò)程來(lái)組織教學(xué)內(nèi)容，將理論與實(shí)踐融為一體，實(shí)務(wù)課程實(shí)踐化，以“任務(wù)中心模 式”為主，從而突顯學(xué)生的能力本位特點(diǎn)21.3 課程目標(biāo)21.3.1 知識(shí)目標(biāo)A1:能夠使學(xué)生對(duì)納稅實(shí)務(wù)的基本性質(zhì)和概念、特點(diǎn)有較全面的認(rèn)識(shí)和了解；A2:能夠了解與把握稅務(wù)會(huì)計(jì)人員的具體業(yè)務(wù)程

3、序與工作內(nèi)容；A3:能夠理解和掌握各種涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理、賬簿設(shè)置、報(bào)表編制、納稅申報(bào)的基本原理和方法。21.3.2 能力目標(biāo)B1:能夠根據(jù)企業(yè)情況的變化進(jìn)行各種稅務(wù)登記；B2:能夠處理企業(yè)各涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制會(huì)計(jì)憑證，設(shè)置和登記應(yīng)交稅費(fèi)賬簿；B3:能夠編制增值稅，企業(yè)所得稅，出口退稅，消費(fèi)稅，營(yíng)業(yè)稅及地方稅種相關(guān) 的納稅申報(bào)表，進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和稅款交納。21.3.3 素質(zhì)目標(biāo)C1：培養(yǎng)誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)精神；C2:形成一絲不茍的工作態(tài)度；C3:養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。21.4 教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時(shí)安排（表 21-2）表21-2 “企業(yè)納稅實(shí)務(wù)”教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時(shí)安排序號(hào)教學(xué)任務(wù)或項(xiàng)目教學(xué)內(nèi)容理論學(xué)時(shí)實(shí)踐學(xué)時(shí)

4、知識(shí)技能素質(zhì)1稅務(wù)登記A1B1C1、C2、C322賬證管理A2、A3B2、B3C1、C2、C363增值稅納稅實(shí)務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C364消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C345營(yíng)業(yè)稅納稅實(shí)務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C366企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C367個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C368關(guān)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C349其他稅種納稅申報(bào)實(shí)務(wù)A2、A3B2、B3C1、C2、C3221.5 教學(xué)基本條件21.5.1 師資要求本課程主講教師要求具有雙師素質(zhì)，在理論方面是個(gè)精通各種稅法的能手，

5、在實(shí) 務(wù)操作方面也應(yīng)該非常納稅業(yè)務(wù)與流程。21.5.2 儀器設(shè)備要求本課程需要增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票等票據(jù)若干張作為示范教具使用。21.5.3 實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)場(chǎng)所要求為了保證理論與實(shí)踐操作密切結(jié)合，同時(shí)根據(jù)學(xué)時(shí)機(jī)動(dòng)安排實(shí)習(xí)。21.6 課程實(shí)施建議21.6.1 課程模式建議對(duì)本課程應(yīng)采取的工學(xué)交替、 任務(wù)驅(qū)動(dòng)、項(xiàng)目導(dǎo)向、課堂與實(shí)習(xí)地點(diǎn)一體化等行 動(dòng)導(dǎo)向的教學(xué)模式進(jìn)行說(shuō)明。21.6.2 教學(xué)建議(1)實(shí)驗(yàn)與講授相結(jié)合，構(gòu)成一體化的教學(xué)方法。在教學(xué)過(guò)程中，根據(jù)教學(xué)內(nèi)容實(shí)施一體化教學(xué)，在教學(xué)過(guò)程中運(yùn)用情境式、體驗(yàn) 式、模擬式、趣味式的“項(xiàng)目案例”等靈活多樣的教學(xué)方法，將講述和多媒體及實(shí)物 演示相結(jié)合，講述

6、和實(shí)際操作相結(jié)合，從“做”中“學(xué)”，先學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)，再 引出專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，強(qiáng)化教學(xué)效果；2）課堂教學(xué)與課后實(shí)踐相結(jié)合，強(qiáng)制學(xué)習(xí)與自主學(xué)習(xí)相結(jié)合，增加學(xué)習(xí)的積極性和自主性。根據(jù)高職學(xué)生的特點(diǎn)， 我們采用了課堂教學(xué)與課后實(shí)踐相結(jié)合， 強(qiáng)制學(xué)習(xí)與自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方法。一方面，學(xué)風(fēng)建設(shè)和制度建設(shè)二手抓，加強(qiáng)課堂教學(xué)管理，提高課堂教學(xué)質(zhì)量。另一方面，充分利用網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)24 小時(shí)校園網(wǎng)上可以進(jìn)行實(shí)踐訓(xùn)練和理論自主學(xué)習(xí)；提高學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性。另外，為加強(qiáng)綜合素質(zhì)培養(yǎng)，還積極開(kāi)展技能運(yùn)動(dòng)會(huì)、 學(xué)生社團(tuán)活動(dòng)等方面的活動(dòng)， 加強(qiáng)學(xué)生實(shí)踐能力的操練， 提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。（ 3）考察和

7、考試相結(jié)合，理論考核與實(shí)踐考核相結(jié)合，建立科學(xué)、合理的考核方法?？疾斓膬?nèi)容主要是學(xué)生在課堂學(xué)習(xí)、 課堂討論、 案例分析等活動(dòng)中的表現(xiàn)， 考試 的內(nèi)容主要是對(duì)學(xué)生掌握的理論知識(shí)的熟練程度進(jìn)行測(cè)試。21.6.3 教學(xué)方法與教學(xué)手段本課程倡導(dǎo)“基于工作過(guò)程”的理念，學(xué)生在教師的指導(dǎo)下，通過(guò)體驗(yàn)、實(shí)踐、參與、合作等方式，實(shí)現(xiàn)任務(wù)目標(biāo)，感受成功。在納稅實(shí)務(wù)操作過(guò)程中形成積極的向上的學(xué)習(xí)態(tài)度，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力的提高。建議采用 “仿真情景模擬 ”、 “工作任務(wù)驅(qū)動(dòng) ”、 “解決方案 ” 、 “案例訓(xùn)練 ”等教學(xué)方法來(lái)組織教學(xué)， 加深對(duì)各種涉稅事宜辦理流程的記憶， 強(qiáng)化各稅種核算能力的培養(yǎng)， 熟練掌握各稅

8、納稅申報(bào)的工作要點(diǎn)， 為接 下來(lái)的頂崗實(shí)習(xí)和畢業(yè)實(shí)習(xí)奠定基礎(chǔ)。課程教學(xué)實(shí)施前，教師利用課余時(shí)間深入企業(yè)，了解企業(yè)納稅實(shí)務(wù)工作的流程、基本工作內(nèi)容和工作重點(diǎn)及相關(guān)的能力要求等的基礎(chǔ)上，對(duì)本課程進(jìn)行 “課程整體設(shè)計(jì)” ，再進(jìn)行“單元課程設(shè)計(jì)” ，進(jìn)而到 “第一次課設(shè)計(jì)” ?！胺抡媲榫澳M ”或“角色扮演”教學(xué)活動(dòng)的設(shè)計(jì)，將班級(jí)學(xué)生組成組，每組都有不同的部門(mén)，每位學(xué)生都有自己的崗位，在教師的指導(dǎo)下，進(jìn)行業(yè)務(wù)模擬操作，完成企業(yè)辦稅工作，實(shí)現(xiàn)納稅實(shí)務(wù)各項(xiàng)目的知識(shí)學(xué)習(xí)與技能訓(xùn)練?！肮ぷ魅蝿?wù)驅(qū)動(dòng)”教學(xué)活動(dòng)的設(shè)計(jì)，將各個(gè)項(xiàng)目細(xì)分為若干環(huán)環(huán)相扣的工作任務(wù)，然后以工作任務(wù)的完成為驅(qū)動(dòng)點(diǎn)， 引導(dǎo)知識(shí)與技能的學(xué)習(xí)。

9、該教學(xué)活動(dòng)的設(shè)計(jì)， 要有明確的目的和可操作性， 要以提高學(xué)生的崗位能力為出發(fā)點(diǎn)， 訓(xùn)練的內(nèi)容要盡量真實(shí)，要有利于學(xué)生鞏固稅法知識(shí)、 掌握賬務(wù)處理技能， 從而提高辦理綜合涉稅事宜的能力?！肮ぷ魅蝿?wù)驅(qū)動(dòng)”教學(xué)方法應(yīng)用于各個(gè)項(xiàng)目的學(xué)習(xí)及模擬仿真訓(xùn)練中，同時(shí)也可以延伸到課堂之外的學(xué)習(xí)和生活之中。編制 “解決方案 ”教學(xué)活動(dòng)的設(shè)計(jì)，結(jié)合中小企業(yè)實(shí)際情況，按照崗位工作過(guò)程，將所面臨的所有涉稅事宜融合在一起， 請(qǐng)學(xué)生利用所學(xué)知識(shí)和技能， 設(shè)計(jì)解決所有事宜的方案。“案例訓(xùn)練 ”教學(xué)活動(dòng)的設(shè)計(jì)，以真實(shí)公司業(yè)務(wù)情況為背景，要求學(xué)生以企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)的身份，完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理，并與真實(shí)的處理情況進(jìn)行比對(duì)，找出差距。教學(xué)中

10、以學(xué)生為主體， 以項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)、 任務(wù)操作等為手段導(dǎo)學(xué)生動(dòng)手動(dòng)腦， 努力把教學(xué)過(guò)程變?yōu)閷W(xué)生自主性、能動(dòng)性、創(chuàng)新性學(xué)習(xí)的過(guò)程。21.6.4 其它根據(jù)我國(guó)稅法的調(diào)整以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化， 在平時(shí)授課中應(yīng)介紹一些財(cái)稅知識(shí)的新動(dòng)態(tài)，讓學(xué)生及時(shí)了解最新會(huì)計(jì)法規(guī)知識(shí)。21.7 考核與評(píng)價(jià)課程總評(píng)學(xué)習(xí)成績(jī)構(gòu)成：平時(shí)考核30%，具體比例為：課堂考勤20%、課堂表現(xiàn)20%、作業(yè)成績(jī)60%。期末考核70%。21.8 課程教學(xué)資源21.8.1 教材十二五規(guī)劃教材企業(yè)納稅實(shí)務(wù)，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，陳德萍主編。21.8.2 參考書(shū)（ 1）稅法實(shí)務(wù)，機(jī)械工業(yè)出版社，楊則文主編（ 2）稅務(wù)會(huì)計(jì)，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，寧健主編（ 3）納稅模擬，中國(guó)人民大學(xué)出版社，楊博、喬夢(mèng)虎主編