新型煙草產業(yè)園項目招商引資報告

1、泓域咨詢/新型煙草產業(yè)園項目招商引資報告目錄第一章 項目背景及必要性8一、 新型煙草規(guī)模：滲透率處于低位，長期提升空間廣闊8二、 全球監(jiān)管概況：歐洲9三、 在項目建設和招商引資上重點突破10四、 項目實施的必要性12第二章 項目緒論13一、 項目名稱及投資人13二、 編制原則13三、 編制依據(jù)14四、 編制范圍及內容14五、 項目建設背景15六、 結論分析15主要經(jīng)濟指標一覽表17第三章 市場預測19一、 新型煙草行業(yè)規(guī)模測算19二、 全球監(jiān)管概況：美國20三、 新型煙草行業(yè)蓄勢待發(fā)22第四章 選址方案分析25一、 項目選址原則25二、 建設區(qū)基本情況25三、 主動對接國家重大戰(zhàn)略，加快打造三

2、大增長極26四、 項目選址綜合評價27第五章 建筑工程方案28一、 項目工程設計總體要求28二、 建設方案29三、 建筑工程建設指標30建筑工程投資一覽表30第六章 建設內容與產品方案32一、 建設規(guī)模及主要建設內容32二、 產品規(guī)劃方案及生產綱領32產品規(guī)劃方案一覽表32第七章 法人治理結構34一、 股東權利及義務34二、 董事39三、 高級管理人員44四、 監(jiān)事46第八章 運營管理模式49一、 公司經(jīng)營宗旨49二、 公司的目標、主要職責49三、 各部門職責及權限50四、 財務會計制度53第九章 SWOT分析61一、 優(yōu)勢分析（S）61二、 劣勢分析（W）62三、 機會分析（O）63四、 威

3、脅分析（T）63第十章 項目實施進度計劃71一、 項目進度安排71項目實施進度計劃一覽表71二、 項目實施保障措施72第十一章 工藝技術方案73一、 企業(yè)技術研發(fā)分析73二、 項目技術工藝分析75三、 質量管理76四、 設備選型方案77主要設備購置一覽表78第十二章 項目節(jié)能方案80一、 項目節(jié)能概述80二、 能源消費種類和數(shù)量分析81能耗分析一覽表81三、 項目節(jié)能措施82四、 節(jié)能綜合評價83第十三章 投資估算84一、 投資估算的依據(jù)和說明84二、 建設投資估算85建設投資估算表87三、 建設期利息87建設期利息估算表87四、 流動資金89流動資金估算表89五、 總投資90總投資及構成一覽

4、表90六、 資金籌措與投資計劃91項目投資計劃與資金籌措一覽表92第十四章 項目經(jīng)濟效益93一、 經(jīng)濟評價財務測算93營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表93綜合總成本費用估算表94固定資產折舊費估算表95無形資產和其他資產攤銷估算表96利潤及利潤分配表98二、 項目盈利能力分析98項目投資現(xiàn)金流量表100三、 償債能力分析101借款還本付息計劃表102第十五章 風險評估分析104一、 項目風險分析104二、 項目風險對策106第十六章 招投標方案108一、 項目招標依據(jù)108二、 項目招標范圍108三、 招標要求109四、 招標組織方式109五、 招標信息發(fā)布111第十七章 總結112第十八章

5、 補充表格114營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表114綜合總成本費用估算表114固定資產折舊費估算表115無形資產和其他資產攤銷估算表116利潤及利潤分配表117項目投資現(xiàn)金流量表118借款還本付息計劃表119建設投資估算表120建設投資估算表120建設期利息估算表121固定資產投資估算表122流動資金估算表123總投資及構成一覽表124項目投資計劃與資金籌措一覽表125報告說明監(jiān)管嚴格提高行業(yè)準入壁壘，品牌商與供應商黏性提升。申請PMTA一款煙油費用約2000萬元人民幣，同時包括大量產品的綜合科學信息、對煙草產品使用者及非使用者的健康風險影響等資料，中小企業(yè)難以負擔PMTA申請費用，從而加

6、速中小企業(yè)出清。由于更換供應商需要再次申請PMTA，品牌商深度綁定供應商。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資19996.58萬元，其中：建設投資15278.40萬元，占項目總投資的76.41%；建設期利息362.41萬元，占項目總投資的1.81%；流動資金4355.77萬元，占項目總投資的21.78%。項目正常運營每年營業(yè)收入39100.00萬元，綜合總成本費用29665.49萬元，凈利潤6912.43萬元，財務內部收益率26.91%，財務凈現(xiàn)值12398.11萬元，全部投資回收期5.42年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。本項目生產所需的原輔材料來源廣泛，產品市場

7、需求旺盛，潛力巨大；本項目產品生產技術先進，產品質量、成本具有較強的競爭力，三廢排放少，能夠達到國家排放標準；本項目場地及周邊環(huán)境經(jīng)考察適合本項目建設；項目產品暢銷，經(jīng)濟效益好，抗風險能力強，社會效益顯著，符合國家的產業(yè)政策。本期項目是基于公開的產業(yè)信息、市場分析、技術方案等信息，并依托行業(yè)分析模型而進行的模板化設計，其數(shù)據(jù)參數(shù)符合行業(yè)基本情況。本報告僅作為投資參考或作為學習參考模板用途。第一章 項目背景及必要性一、 新型煙草規(guī)模：滲透率處于低位，長期提升空間廣闊霧化電子煙滲透率處于低位，美國是全球最大的霧化電子煙市場。根據(jù)Euromonitor數(shù)據(jù)，2020年全球電子煙市場規(guī)模達211億美元

8、，滲透率僅有2.5%，提升空間巨大。分國家看，2020年美國霧化電子煙市場規(guī)模為94億美元（約合人民幣601億元），占全球市場規(guī)模的45%；2020年我國電子煙市場規(guī)模約140億元，僅占全球市場規(guī)模的10%。在2021年第五屆國際電子煙產業(yè)高峰論壇上，電子煙行業(yè)協(xié)會公布預測數(shù)據(jù)，2021年我國制造的電子煙零售口徑市場規(guī)模超過1580億元，出口額高達1383億元，出口額同比增長179%。2021年國內電子煙制造及品牌企業(yè)超過1500家，電子煙零售網(wǎng)點超過19萬家，電子煙供應鏈及周邊服務企業(yè)近10萬家。自2003年至2021年10月31日，國內申請電子煙相關專利共計26403項，其中液態(tài)電子煙占比

9、93.4%。霧化電子煙滲透率處于低位。分國家看，2020年美國市場滲透率為7.3%，英國為11.2%，而我國僅有0.8%。美國市場、英國市場初期發(fā)展迅猛，隨著監(jiān)管政策趨嚴增速放緩。但相較于傳統(tǒng)煙草，電子煙減害作用明顯，伴隨霧化電子煙在各國合法銷售地位得到認可，滲透率有望進一步提升。HNB需求主要集中在日韓地區(qū)，國內市場尚未開放。根據(jù)歐睿數(shù)據(jù)，2020年HNB全球市場規(guī)模達208億美元，滲透率僅為2.4%。從區(qū)域角度看，2020年日韓占比超過50%，日本滲透率達到27%。歐洲區(qū)域HNB銷售增長迅速，歐洲煙草零售市場為日韓地區(qū)的3.9倍，未來增長潛力巨大。HNB未來增速有望進一步提升。日本、韓國的

10、HNB發(fā)展較為成熟，占據(jù)HNB消費主要市場。對比HNB與霧化電子煙滲透率可以發(fā)現(xiàn)：HNB發(fā)展時期更短，2014年起開始在日本盛行HNB，2017年HNB才開始進入韓國市場，并大獲成功。除了在日韓、歐洲中東部地區(qū)HNB滲透率較高，美國及其他地區(qū)HNB滲透率均不足1%，給予HNB行業(yè)增長沃土。二、 全球監(jiān)管概況：歐洲歐盟于2014年正式出臺了針對新型煙草產品監(jiān)管的統(tǒng)一標準，監(jiān)管力度與美國FDA相比較松。歐盟TPD將所有含有尼古丁的產品納入電子煙管理范疇，宣布將在2021年最后一個季度修訂關于煙草消費稅中其他煙草制品的規(guī)則（2011/64/EU），擬對新型煙草產品征稅，對電子煙和加熱卷煙加強管制。英

11、國對新型煙草發(fā)展持鼓勵態(tài)度：1）2021年10月29日，英國藥品和保健品監(jiān)管局（MHRA）宣布，電子煙將很快以藥物身份被NHS（英國國家醫(yī)療服務體系）批準開具處方用于輔助戒煙，并邀請電子煙制造商提交產品按照規(guī)范程序審批?；谏鲜雠e措，英國可能成為第一個開具藥用電子煙處方的國家。2）從2022年起，英國軍隊將不再允許吸煙，但在指定區(qū)域仍然允許使用電子煙。3）2021年2月英國公共衛(wèi)生署發(fā)布報告，鼓勵使用新型煙草產品戒煙。三、 在項目建設和招商引資上重點突破全力以赴上項目。堅持“項目為王”，深化“謀跑爭促”活動，聚焦重點產業(yè)、城鎮(zhèn)“雙基”、交通路網(wǎng)、5G通信等關鍵領域，持續(xù)做好項目生成、前期手續(xù)、

12、儲備入庫、匯報對接、建設入統(tǒng)等工作，推動新開工項目、實際完成投資、爭取上級資金再創(chuàng)新高，力爭全年固定資產投資突破1000億元。突出抓好產業(yè)項目，實施“四個一百”工程，續(xù)建、新開工、前期、謀劃產業(yè)項目各100個以上，爭取卡特彼勒橡塑件、恩典醫(yī)用診斷試劑等項目盡快開工，推動和平鋁業(yè)新型鋁型材深加工、以嶺藥業(yè)現(xiàn)代中藥產業(yè)化等項目加快建設，力促中糧生化果葡糖漿、北航長鷹無人機等40個項目建成投產。抓實“兩新一重”“3個10”雙基項目，加快部署5G網(wǎng)絡及應用場景，實現(xiàn)市域廣覆蓋和主城區(qū)、縣城、開發(fā)區(qū)及重點場所深度覆蓋，加快石衡滄港城際鐵路、衡港高速等重大項目建設，推動雄商高鐵盡快開工。完善“三個三”推進

13、機制，建立重點項目專員負責制，實行清單化全過程管理，形成謀劃一批、洽談一批、簽約一批、開工一批、建設一批、投產一批滾動發(fā)展格局。大力開展招商引資突破年活動。鞏固擴大“招商之冬”成果，在提高招商引資的精準性和實效性上下功夫，力爭在引進產業(yè)龍頭項目、高端高新項目、利用外資項目上實現(xiàn)新突破。堅持線上線下結合，聚焦京津、珠三角、長三角等地開展不間斷招商。編制產業(yè)鏈招商地圖，建立招商數(shù)據(jù)庫，鎖定目標頭部企業(yè)、目標科技團隊、目標銷售網(wǎng)絡，量身定制招商政策，有針對性開展“敲門招商”。健全“一把手”常態(tài)化招商機制，完善考核評價制度，兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠、引薦人獎勵等激勵政策，充分調動各方面積極性主動性，進一步營造

14、狠抓招商、大上項目的濃厚氛圍。推動消費擴容升級。謀劃實施一批促消費、增就業(yè)、惠民生的商貿服務項目，力促樂盛茂廣場、信合商廈等早日運營，推動愛琴海國際廣場、萬達廣場等綜合體加快建設，啟動銅鑼灣文化商業(yè)中心項目，全年新增限額以上批零住餐企業(yè)100家以上。完善商業(yè)設施網(wǎng)絡，促進消費升級，改造提升匯中廣場、上海公館、在水一方等特色商業(yè)街區(qū)，每個縣市區(qū)建設12家商業(yè)步行街，全年新改建便民市場10家以上，新增品牌連鎖店20家以上，引進30個國際中高端商業(yè)品牌。穩(wěn)定汽車、家具等大宗消費，積極拓展教育、康養(yǎng)、家政等服務消費，大力發(fā)展電商消費。四、 項目實施的必要性（一）提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的

15、到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。第二章 項目緒論一、 項目名稱及投資人（一）項目名稱新型煙草產業(yè)園項目（二）項目投資人xx有限責任公司（三）建設地點本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準）。二、 編制原則堅持以經(jīng)濟效益為中心，社會效益和不境效益為重點指導思想，以技術先進、經(jīng)濟可行為原則，立足本地、面向全國、著眼未來，實現(xiàn)企業(yè)高質量、可持續(xù)發(fā)展。1、優(yōu)化規(guī)劃方案，盡可能減少工程項目的投資額

16、，以求得最好的經(jīng)濟效益。2、結合廠址和裝置特點，總圖布置力求做到布置緊湊，流程順暢，操作方便，盡量減少用地。3、在工藝路線及公用工程的技術方案選擇上，既要考慮先進性，又要確保技術成熟可靠，做到先進、可靠、合理、經(jīng)濟。4、結合當?shù)赜欣麠l件，因地制宜，充分利用當?shù)刭Y源。5、根據(jù)市場預測和當?shù)厍闆r制定產品方向，做到產品方案合理。6、依據(jù)環(huán)保法規(guī)，做到清潔生產，工程建設實現(xiàn)“三同時”，將環(huán)境污染降低到最低程度。7、嚴格執(zhí)行國家和地方勞動安全、企業(yè)衛(wèi)生、消防抗震等有關法規(guī)、標準和規(guī)范。做到清潔生產、安全生產、文明生產。三、 編制依據(jù)1、一般工業(yè)項目可行性研究報告編制大綱;2、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(

17、第三版);3、建設項目用地預審管理辦法;4、投資項目可行性研究指南;5、產業(yè)結構調整指導目錄。四、 編制范圍及內容1、確定生產規(guī)模、產品方案；2、調研產品市場；3、確定工程技術方案；4、估算項目總投資，提出資金籌措方式及來源；5、測算項目投資效益，分析項目的抗風險能力。五、 項目建設背景霧化電子煙行業(yè)邁入高速增長期，據(jù)我國電子煙行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計估算，2021年我國封閉式電子煙出口銷售金額占霧化電子煙整體銷售金額超70%的份額。霧化電子煙通常由電池、霧化芯、電子霧化液（煙油）組成，并可按照是否可以自行添加煙油分為封閉式霧化電子煙和開放式霧化電子煙。六、 結論分析（一）項目選址本期項目選址位于xxx（

18、以最終選址方案為準），占地面積約34.00畝。（二）建設規(guī)模與產品方案項目正常運營后，可形成年產xx套新型煙草的生產能力。（三）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（四）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資19996.58萬元，其中：建設投資15278.40萬元，占項目總投資的76.41%；建設期利息362.41萬元，占項目總投資的1.81%；流動資金4355.77萬元，占項目總投資的21.78%。（五）資金籌措項目總投資19996.58萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限責任公司計劃自籌資金（資本金）12600.38萬元。根據(jù)謹慎財務測算，

19、本期工程項目申請銀行借款總額7396.20萬元。（六）經(jīng)濟評價1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：39100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：29665.49萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：6912.43萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：26.91%。5、全部投資回收期（Pt）：5.42年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：12404.19萬元（產值）。（七）社會效益本項目符合國家產業(yè)發(fā)展政策和行業(yè)技術進步要求，符合市場要求，受到國家技術經(jīng)濟政策的保護和扶持，適應本地區(qū)及臨近地區(qū)的相關產品日益發(fā)展的要求。項目的各項外部條件齊備，交通運輸及水電供應均有充分保證，

20、有優(yōu)越的建設條件。，企業(yè)經(jīng)濟和社會效益較好，能實現(xiàn)技術進步，產業(yè)結構調整，提高經(jīng)濟效益的目的。項目建設所采用的技術裝備先進，成熟可靠，可以確保最終產品的質量要求。本項目實施后，可滿足國內市場需求，增加國家及地方財政收入，帶動產業(yè)升級發(fā)展，為社會提供更多的就業(yè)機會。另外，由于本項目環(huán)保治理手段完善，不會對周邊環(huán)境產生不利影響。因此，本項目建設具有良好的社會效益。（八）主要經(jīng)濟技術指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積22667.00約34.00畝1.1總建筑面積45309.381.2基底面積14506.881.3投資強度萬元/畝449.462總投資萬元19996.582.1建設投資

21、萬元15278.402.1.1工程費用萬元13737.222.1.2其他費用萬元1064.372.1.3預備費萬元476.812.2建設期利息萬元362.412.3流動資金萬元4355.773資金籌措萬元19996.583.1自籌資金萬元12600.383.2銀行貸款萬元7396.204營業(yè)收入萬元39100.00正常運營年份5總成本費用萬元29665.49""6利潤總額萬元9216.57""7凈利潤萬元6912.43""8所得稅萬元2304.14""9增值稅萬元1816.17""10稅金及附加

22、萬元217.94""11納稅總額萬元4338.25""12工業(yè)增加值萬元14680.61""13盈虧平衡點萬元12404.19產值14回收期年5.4215內部收益率26.91%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元12398.11所得稅后第三章 市場預測一、 新型煙草行業(yè)規(guī)模測算中長期看，新型煙草行業(yè)成長空間巨大?；跐B透率測算，預計2025年全球新型煙草市場規(guī)模超過1400億美元。從更長期的維度看，如果未來新型煙草滲透率達到29%，那么將對應近3000億美元的市場規(guī)模，新型煙草行業(yè)長期增長潛力較大?？紤]我國政策對未來行業(yè)增速的影響，保守測算下，

23、預計2025年我國新型煙草市場規(guī)?？蛇_到317億美元（2020年-2025年復合增速73%），看好HNB兼顧減害作用及傳統(tǒng)煙草口味的還原，后來居上占新型煙草總規(guī)模50%以上。預計2025年海外新型煙草市場規(guī)模近1100億美元，分品類看，HNB與霧化電子煙發(fā)展并駕齊驅，規(guī)模分別為567/525億美元。看好我國HNB市場從0到1快速發(fā)展，霧化電子煙市場逐步規(guī)范化后迎來新增長點。HNB在我國尚未開放銷售，在海外新型煙草快速布局的倒逼下，中煙一旦推出HNB產品，將快速補充市場上HNB產品空白，預測2025年HNB國內市場將達到171億美元。隨著我國不斷出臺監(jiān)管政策以規(guī)范霧化電子煙的發(fā)展，預計2022年

24、霧化電子煙迎來新的增長點，至2025年預計達到146億美元。海外市場HNB與霧化電子煙齊頭并進，不斷擠壓傳統(tǒng)煙草市場份額。受益于新型煙草減害作用明顯，海外各國逐步認可新型煙草合法地位，推動新型煙草替代傳統(tǒng)煙草，預計2025年新型煙草總銷售額實現(xiàn)1092億美元，2020年-2025年CAGR為22%。二、 全球監(jiān)管概況：美國美國PMTA作為新型煙草在美國市場進入許可證，是全球新型煙草監(jiān)管風向標。PMTA,全稱PremarketTobaccoApplication，即FDA于2017年7月宣布的煙草上市前申請。PMTA將會全方位考量新型煙草是否有利于公共健康（包括吸煙者與非吸煙者），要求任何新型煙

25、草產品的合法推廣都需要通過FDA的審核標準。監(jiān)管標準覆蓋整個新型煙草生產流通環(huán)節(jié)，包括制造、進口、包裝、標簽、廣告、促銷、銷售和分銷。審查項目包括申請資質、基本信息、描述性信息、產品樣本、產品標簽、科學研究成果、產品屬性與生產過程、體內毒理學研究和有害成分及潛在有害成分九個方面，PMTA認證過程較為復雜，審核周期長達2年。自2020/9/9PMTA申請截止，至2021/8/26拒絕了近100萬種調味產品。國內電子煙品牌陸續(xù)啟動PMTA計劃，尋求PMTA帶來品牌背書效應。國內廠商鉑德等品牌接連宣布啟動PMTA認證計劃，進一步擴大品牌影響力。美國PMTA首次審核通過Vuse三款煙草味霧化電子煙，給

26、予霧化電子煙合法身份。監(jiān)管范圍：FDA對煙草制品的定義包括由煙草制造或派生的任何產品，包括煙草產品的任何成分、部件或附件。但是使用合成尼古丁的一次性封閉式霧化電子煙目前不在FDA的監(jiān)管范圍內，處于監(jiān)管的真空地帶。監(jiān)管嚴格提高行業(yè)準入壁壘，品牌商與供應商黏性提升。申請PMTA一款煙油費用約2000萬元人民幣，同時包括大量產品的綜合科學信息、對煙草產品使用者及非使用者的健康風險影響等資料，中小企業(yè)難以負擔PMTA申請費用，從而加速中小企業(yè)出清。由于更換供應商需要再次申請PMTA，品牌商深度綁定供應商。最新進展：2021/10/13，PMTA通過首個霧化電子煙產品，VuseSolo的三款產品成為首個

27、通過PMTA審核的霧化電子煙產品系列，同時拒絕了10款調味煙彈，截至2021/12/23，薄荷味煙彈能否通過審核還懸而未決。2019/4/30，IQOS2.4通過PMTA，是首款通過PMTA的HNB產品;2020/3/30,菲莫國際提交IQOS3.0PMTA申請。美國調味禁令頒布限制電子煙口味。美國公眾及輿論質疑可調味的電子煙會更加吸引未成年人，存在誘導未成年人使用電子煙的可能。美國政府從2020年開始，各州開始頒布調味禁令（僅針對換彈式），禁令范圍為包括除煙草和薄荷醇之外所有的調味電子煙系列（部分州會有不同）。但這一政策的實際效果受到質疑，成年人減害電子煙替代品的生存空間被擠壓，并且使各州稅

28、收損失嚴重。耶魯大學的研究發(fā)現(xiàn)，禁止調味電子煙可能導致青少年轉向傳統(tǒng)煙草。在禁令實施后，舊金山學區(qū)的高中生吸傳統(tǒng)卷煙的概率相對于未實施禁令的地區(qū)幾乎翻倍，對于偏好相似的潛在電子煙用戶來說，禁止口味使其中一些人轉而選擇傳統(tǒng)香煙。稅收方面，美國各州陸續(xù)將新型煙草納入征稅體系內，征稅力度持續(xù)加碼。截至2021年5月，已有22個州征稅，大部分地區(qū)稅率低于傳統(tǒng)卷煙。從時間序列來看，新型煙草征稅力度不斷加大，部分州發(fā)布公告將按年度遞增新型煙草稅率。三、 新型煙草行業(yè)蓄勢待發(fā)新型煙草行業(yè)是低滲透高增長的黃金賽道。2020年新型煙草整體市場規(guī)模為419億美元（約合2682億元），新型煙草按照品類可以分為霧化電

29、子煙和加熱不燃燒(HNB)兩類，其中霧化電子煙市場規(guī)模約211億美元，HNB市場規(guī)模約208億美元。2020年全球霧化電子煙滲透率僅為2.5%，美國市場為最大的霧化電子煙消費市場，2020年我國霧化電子煙內銷市場超過140億元，滲透率僅為0.8%，未來增長潛力巨大。加熱不燃燒2020年全球滲透率為2.4%，需求主要集中在日韓，占比超過50%，我國目前尚未開放HNB銷售。假設至2030年全球新型煙草滲透率達30%，持續(xù)擠壓傳統(tǒng)卷煙市場空間，則新型煙草整體市場規(guī)模近3000億美元(約合1.9萬億元)，長期看有近10倍增長空間。新型煙草政策有序開放將是未來行業(yè)大趨勢。隨著新型煙草快速發(fā)展和減害作用得

30、以驗證，各國接連出臺監(jiān)管政策和稅收以規(guī)范行業(yè)發(fā)展。2021/10/13美國PMTA首次審核通過Vuse三款煙草味霧化電子煙，給予霧化電子煙合法身份，各州陸續(xù)將新型煙草納入征稅體系內；歐盟擬于2021年Q4修訂新型煙草稅收規(guī)則，英國不斷出臺政策鼓勵新型煙草發(fā)展。分析我國現(xiàn)有的煙草管理體系，中煙將在新型煙草領域掌握最大話語權，許可證將提高行業(yè)準入門檻；新型煙草的推廣將是我國煙草利稅的重要補充。全球煙草巨頭積極布局新型煙草，開辟增量市場。全球煙草前五大巨頭中：菲莫國際以IQOS為核心，積極布局HNB市場，加速向新型煙草轉型，2021Q1-3無煙產品銷售收入占總收入比重已達到29%；英美煙草在霧化電子

31、煙和HNB業(yè)務均處于快速發(fā)展時期，主打霧化電子煙品牌Vuse市占率不斷提升，2021/11/20-2021/12/18在美國銷售額市占率提升至34%，加熱不燃燒產品Glo在日本、俄羅斯等核心市場份額不斷提升；日本煙草采用雙品牌戰(zhàn)略，日本本土主營HNB品牌Ploom，海外收購Logic切入霧化電子煙市場；韓國煙草推出HNB品牌lil，與競爭者菲莫國際合作，進一步打開海外市場，實現(xiàn)全面擴張；帝國煙草在新型煙草方面布局較晚，貢獻度較低，宣布新戰(zhàn)略規(guī)劃聚焦重點市場以尋求發(fā)展機遇。第四章 選址方案分析一、 項目選址原則項目選址應符合城市發(fā)展總體規(guī)劃和對市政公共服務設施的布局要求；依托選址的地理條件，交通

32、狀況，進行建址分析；避免不良地質地段(如溶洞、斷層、軟土、濕陷土等)；公用工程如城市電力、供排水管網(wǎng)等市政設施配套完善；場址要求交通方便，環(huán)境安靜，地形比較平整，能夠充分利.用城市基礎設施，遠離污染源和易燃易爆的生產、儲存場所，便于生活和服務設施合理布局；場址上空無高壓輸電線路等障礙物通過，與其他公共建筑不造成相互干擾。二、 建設區(qū)基本情況衡水市是河北省下轄的一個地級市，位于河北省東南部。大禹治水劃天下為九州，現(xiàn)衡水所轄冀州為九州之首。河北省稱冀，也緣于此。深厚文化造就了一代名人，涌現(xiàn)出儒學大師董仲舒，唐代經(jīng)學家孔穎達，詩人高適，文學巨匠孫犁等。衡水市界于東經(jīng)115°10-116&#

33、176;34，北緯37°03-38°23之間。東部與滄州市和山東省德州市毗鄰，西部與石家莊市接壤，南部與邢臺市相連，北部同保定市和滄州市交界。市政府所在地桃城區(qū)北距首都北京250公里，西距省會石家莊119公里。到2035年，我市將與全國、全省同步基本實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化，新時代經(jīng)濟強市、美麗衡水開辟新境界。“十四五”時期，是我國開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的第一個五年，也是我市實現(xiàn)跨越趕超、高質量發(fā)展至關重要的五年。當今世界正經(jīng)歷百年未有之大變局，發(fā)展的不確定、不穩(wěn)定因素明顯增多。我國制度優(yōu)勢更加彰顯，經(jīng)濟運行持續(xù)向好，一批國家戰(zhàn)略、重大工程

34、深入實施。到2025年，經(jīng)濟發(fā)展取得新成效，改革開放邁出新步伐，社會文明程度得到新提高，生態(tài)文明建設實現(xiàn)新進步，民生福祉達到新水平，社會治理效能得到新提升。三、 主動對接國家重大戰(zhàn)略，加快打造三大增長極推進雄安衡水協(xié)作區(qū)建設，圍繞近期“雄安建設、衡水配套”、遠期“雄安研發(fā)、衡水制造”目標，重點在安平、饒陽和深州布局綠色建材、裝配式建筑、綠色食品、智能家居及農副產品加工專業(yè)園區(qū)，配套建設交通路網(wǎng)和物流體系，培育經(jīng)濟發(fā)展新引擎。做大做強市高新區(qū)，突出抓好科技創(chuàng)新項目落地，積極承接京津科技成果轉化，尋求與雄安新區(qū)形成研發(fā)制造一體化發(fā)展，爭創(chuàng)國家高新區(qū)。高起點推進濱湖新區(qū)建設，著力創(chuàng)建國家5A級旅游景

35、區(qū)，發(fā)展教育、會議會展、總部經(jīng)濟和品牌賽事等多元業(yè)態(tài)，打造充滿活力的美麗湖城“城市客廳”。四、 項目選址綜合評價項目選址應符合城鄉(xiāng)建設總體規(guī)劃和項目占地使用規(guī)劃的要求，同時具備便捷的陸路交通和方便的施工場址，并且與大氣污染防治、水資源和自然生態(tài)資源保護相一致。第五章 建筑工程方案一、 項目工程設計總體要求（一）土建工程原則根據(jù)生產需要，本項目工程建設方案主要遵循如下原則：1、布局合理的原則。在平面布置上，充分利用好每寸土地，功能設施分區(qū)設置，人流、物流布置得當、有序，做到既利于生產經(jīng)營，又方便交通。2、配套齊全、方便生產的原則。立足廠區(qū)現(xiàn)有基礎條件，充分利用好現(xiàn)有功能設施，保證水、電供應設施齊

36、全，廠區(qū)內外道路暢通，方便生產。在建筑結構設計，嚴格執(zhí)行國家技術經(jīng)濟政策及環(huán)保、節(jié)能等有關要求。在滿足工藝生產特性，設備布置安裝、檢修等前提下，土建設計要盡量做到技術先進、經(jīng)濟合理、安全適用和美觀大方。建筑設計要簡捷緊湊，組合恰當、功能合理、方便生產、節(jié)約用地；結構設計要統(tǒng)一化、標準化、并因地制宜，就地取材，方便施工。（二）土建工程采用的標準為保證建筑物的質量，保證生產安全和長壽命使用，本項目建筑物嚴格按照相關標準進行施工建設。1、工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準2、公共建筑節(jié)能設計標準3、綠色建筑評價標準4、外墻外保溫工程技術規(guī)程5、建筑照明設計標準6、建筑采光設計標準7、民用建筑電氣設計規(guī)范8、民用建

37、筑熱工設計規(guī)范二、 建設方案（一）混凝土要求根據(jù)混凝土結構耐久性設計規(guī)范（GB/T50476）之規(guī)定，確定構筑物結構構件最低混凝土強度等級，基礎混凝土結構的環(huán)境類別為一類，本工程上部主體結構采用C30混凝土，上部結構構造柱、圈梁、過梁、基礎采用C25混凝土，設備基礎混凝土強度等級采用C30級，基礎混凝土墊層為C15級，基礎墊層混凝土為C15級。（二）鋼筋及建筑構件選用標準要求1、本工程建筑用鋼筋采用國家標準熱軋鋼筋：基礎受力主筋均采用HRB400，箍筋及其它次要構件為HPB300。2、HPB300級鋼筋選用E43系列焊條，HRB400級鋼筋選用E50系列焊條。3、埋件鋼板采用Q235鋼、Q34

38、5鋼，吊鉤用HPB235。4、鋼材連接所用焊條及方式按相應標準及規(guī)范要求。（三）隔墻、圍護墻材料本工程框架結構的填充墻采用符合環(huán)境保護和節(jié)能要求的砌體材料（多孔磚），材料強度均應符合GB50003規(guī)范要求：多孔磚強度MU10.00，砂漿強度M10.00-M7.50。（四）水泥及混凝土保護層1、水泥選用標準：水泥品種一般采用普通硅酸鹽水泥，并根據(jù)建（構）筑物的特點和所處的環(huán)境條件合理選用添加劑。2、混凝土保護層：結構構件受力鋼筋的混凝土保護層厚度根據(jù)混凝土結構耐久性設計規(guī)范（GB/T50476）規(guī)定執(zhí)行。三、 建筑工程建設指標本期項目建筑面積45309.38，其中：生產工程27702.33，倉儲

39、工程10723.50，行政辦公及生活服務設施5408.20，公共工程1475.35。建筑工程投資一覽表單位：、萬元序號工程類別占地面積建筑面積投資金額備注1生產工程8123.8527702.333828.351.11#生產車間2437.168310.701148.501.22#生產車間2030.966925.58957.091.33#生產車間1949.726648.56918.801.44#生產車間1706.015817.49803.952倉儲工程4061.9310723.50958.292.11#倉庫1218.583217.05287.492.22#倉庫1015.482680.88239.5

40、72.33#倉庫974.862573.64229.992.44#倉庫853.012251.93201.243辦公生活配套958.905408.20802.693.1行政辦公樓623.283515.33521.753.2宿舍及食堂335.611892.87280.944公共工程1305.621475.35157.33輔助用房等5綠化工程3524.7269.67綠化率15.55%6其他工程4635.4015.707合計22667.0045309.385832.03第六章 建設內容與產品方案一、 建設規(guī)模及主要建設內容（一）項目場地規(guī)模該項目總占地面積22667.00（折合約34.00畝），預計場區(qū)

41、規(guī)劃總建筑面積45309.38。（二）產能規(guī)模根據(jù)國內外市場需求和xx有限責任公司建設能力分析，建設規(guī)模確定達產年產xx套新型煙草，預計年營業(yè)收入39100.00萬元。二、 產品規(guī)劃方案及生產綱領本期項目產品主要從國家及地方產業(yè)發(fā)展政策、市場需求狀況、資源供應情況、企業(yè)資金籌措能力、生產工藝技術水平的先進程度、項目經(jīng)濟效益及投資風險性等方面綜合考慮確定。具體品種將根據(jù)市場需求狀況進行必要的調整，各年生產綱領是根據(jù)人員及裝備生產能力水平，并參考市場需求預測情況確定，同時，把產量和銷量視為一致，本報告將按照初步產品方案進行測算。產品規(guī)劃方案一覽表序號產品（服務）名稱單位單價（元）年設計產量產值1新

42、型煙草套xxx2新型煙草套xxx3新型煙草套xxx4.套5.套6.套合計xx39100.00加熱不燃燒，Heat-not-burn，簡稱HNB，指的是利用特制加熱裝置將煙絲/其他草本植物加熱到一定溫度，在一定溫度下讓尼古丁揮發(fā)出來。可分為加熱不燃燒煙草制品和低溫本草產品兩類。第七章 法人治理結構一、 股東權利及義務股東按其所持有股份的種類享有權利，承擔義務；持有同一種類股份的股東，享有同等權利，承擔同種義務。股東為單位的，股東單位內部對公司收購、出售資產、對外擔保、對外投資等事項的決策有相關規(guī)定的，公司不得以股東單位決策程序取代公司的決策程序，公司應依據(jù)公司章程及公司制定的相關制度確定決策程序

43、。股東單位可自行履行內部審批流程后由其代表依據(jù)公司法、公司章程及公司相關制度參與公司相關事項的審議、表決與決策。1、公司股東享有下列權利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會并行使相應的表決權；（3）對公司的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，提出建議或者質詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉讓、贈與或質押其所持有的股份；（5）查閱公司章程、股東名冊、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告；2、股東提出查閱前條所述有關信息或索取資料的，應當向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件

44、，公司經(jīng)核實股東身份后按照股東的要求予以提供。但相關信息及資料涉及公司未公開的重大信息的情況除外。3、公司股東大會、董事會的決議內容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權請求人民法院認定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程，或者決議內容違反本章程的，股東有權自決議作出之日起60日內，請求人民法院撤銷。公司根據(jù)股東大會、董事會決議已辦理變更登記的，人民法院宣告該決議無效或者撤銷該決議后，公司應當向公司登記機關申請撤銷變更登記。4、公司股東承擔下列義務：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股

45、；（4）不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益；5、持有公司5%以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進行質押的，應當自該事實發(fā)生當日，向公司作出書面報告。6、公司的股東或實際控制人不得占用或轉移公司資金、資產及其他資源。如果存在股東占用或轉移公司資金、資產及其他資源情況的，公司應當扣減該股東所應分配的紅利，以償還被其占用或者轉移的資金、資產及其他資源?？毓晒蓶|發(fā)生上述情況時，公司應立即申請司法系統(tǒng)凍結控股股東持有公司的股份?？毓晒蓶|若不能以現(xiàn)金清償占用或轉移的公司資金、資產及其他資源的，公司應通過變現(xiàn)司法凍結的股份清償。公司董事

46、、監(jiān)事、高級管理人員負有維護公司資金、資產及其他資源安全的法定義務，不得侵占公司資金、資產及其他資源或協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資金、資產及其他資源。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反上述規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。造成嚴重后果的，公司董事會對于負有直接責任的高級管理人員予以解除聘職，對于負有直接責任的董事、監(jiān)事，應當提請股東大會予以罷免。公司還有權視其情節(jié)輕重對直接責任人追究法律責任。7、公司的控股股東、實際控制人及其他關聯(lián)方不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益，不得占用或轉移公司資金、資產及其他資源。違反規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。公司的控股股東、實際控制人

47、及其控制的企業(yè)不得以下列任何方式占用公司資金、損害公司及其他股東的合法權益，不得利用其控制地位損害公司及其他股東的利益：（1）公司為控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)墊付工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出；（2）公司代控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)償還債務；（3）有償或者無償、直接或者間接地從公司拆借資金給控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)；（4）不及時償還公司承擔控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)的擔保責任而形成的債務；（5）公司在沒有商品或者勞務對價情況下提供給控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)使用資金；8、控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)不得在公司掛牌后新增同業(yè)競爭。9、公司股

48、東、實際控制人、收購人應當嚴格按照相關規(guī)定履行信息披露義務，及時披露公司控制權變更、權益變動和其他重大事項，并保證披露的信息真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。公司股東、實際控制人、收購人應當積極配合公司履行信息披露義務，不得要求或者協(xié)助公司隱瞞重要信息。10、公司股東、實際控制人及其他知情人員在相關信息披露前負有保密義務，不得利用公司未公開的重大信息謀取利益，不得進行內幕交易、操縱市場或者其他欺詐活動。11、通過接受委托或者信托等方式持有或實際控制的股份達到5%以上的股東或者實際控制人，應當及時將委托人情況告知公司，配合公司履行信息披露義務。12、公司控股股東、實際控制

49、人及其一致行動人轉讓控制權的，應當公平合理，不得損害公司和其他股東的合法權益?？毓晒蓶|、實際控制人及其一致行動人轉讓控制權時存在下列情形的，應當在轉讓前予以解決：（1）違規(guī)占用公司資金；（2）未清償對公司債務或者未解除公司為其提供的擔保；（3）對公司或者其他股東的承諾未履行完畢；（4）對公司或者中小股東利益存在重大不利影響的其他事項。二、 董事1、公司董事為自然人，董事應具備履行職務所必須的知識、技能和素質，并保證其有足夠的時間和精力履行其應盡的職責。董事應積極參加有關培訓，以了解作為董事的權利、義務和責任，熟悉有關法律法規(guī)，掌握作為董事應具備的相關知識。有下列情形之一的，不能擔任公司的董事：

50、（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾五年；（3）擔任破產清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、總裁，對該公司、企業(yè)的破產負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產清算完結之日起未逾三年；（4）擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；（5）個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償；（6）法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章規(guī)定的其他內容。2、董事由股東大會選舉或更換，并可在任期屆滿前由股東大會解除其職務。董事

51、每屆任期3年，任期屆滿可連選連任。董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿未及時改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程的規(guī)定，履行董事職務。董事可以由總裁或者其他高級管理人員兼任，但兼任總裁或者其他高級管理人員職務的董事以及由職工代表擔任的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的1/2。3、董事應當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列忠實義務：（1）不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產；（2）不得挪用公司資金；（3）不得將公司資產或者資金以其個人名義或者其他個人名義開立賬戶存儲；（4）不得違反本章程的規(guī)定，未經(jīng)股

52、東大會或董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；（5）不得違反本章程的規(guī)定或未經(jīng)股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易；（6）未經(jīng)股東大會同意，不得利用職務便利，為自己或他人謀取本應屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與本公司同類的業(yè)務；（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益；（10）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他忠實義務。（11）董事違反本條規(guī)定所得的收入，應當歸公司所有；給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。4、董事應當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列勤勉義務：（1）應謹慎、認

53、真、勤勉地行使公司賦予的權利，以保證公司的商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項經(jīng)濟政策的要求，商業(yè)活動不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務范圍；（2）應公平對待所有股東；（3）及時了解公司業(yè)務經(jīng)營管理狀況；（4）應當保證及時、公平地披露信息；（5）應當對公司定期報告簽署書面確認意見。保證公司所披露的信息真實、準確、完整。若無法保證定期報告內容的真實性、準確性、完整性或者存在異議，應當在書面確認意見中發(fā)表意見并陳述理由，公司應當披露，公司不予披露的，董事可以直接申請披露；（6）應當如實向監(jiān)事會提供有關情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權；（7）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務。

54、5、董事連續(xù)兩次未能親自出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會應當建議股東大會予以撤換。6、董事可以在任期屆滿前提出辭職。董事辭職應當向董事會提交書面辭職報告。董事會將在2日內披露有關情況。如因董事的辭職導致公司董事會低于法定最低人數(shù)時，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程規(guī)定，履行董事職務。除前款所列情形外，董事辭職自辭職報告送達董事會時生效。267、董事辭職生效或者任期屆滿，應向董事會辦妥所有移交手續(xù)，其對公司承擔的忠實義務，在任期結束后并不當然解除，在半年內仍然有效。董事對公司商業(yè)秘密保密的義務在其任期結束后仍然有效，直至該秘密成

55、為公開信息。其他義務的持續(xù)期間應當根據(jù)公平原則決定，視事件發(fā)生與離任之間時間的長短，以及與公司的關系在何種情況和條件下結束而定。8、未經(jīng)本章程規(guī)定或者董事會的合法授權，任何董事不得以個人名義代表公司或者董事會行事。董事以其個人名義行事時，在第三方會合理地認為該董事在代表公司或者董事會行事的情況下，該董事應當事先聲明其立場和身份。9、董事執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。10、公司設立獨立董事。獨立董事應按照法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章的有關規(guī)定執(zhí)行。獨立董事對公司及全體股東負有誠信與勤勉義務。獨立董事應按照相關法律、法規(guī)、公司章程的要求，認真履行職責，維護公司整體利益，尤其要關注中小股東的合法權益不受損害。獨立董事應獨立履行職責，不受公司主要股東、實際控制人、以及其他與上市公司存在利害關系的單位或個人的影響。獨立董事應當確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責，公司獨立董事至少包括一名具有高級職稱或注冊會計師資格的會計專業(yè)人士。獨立董事每屆任期三年，任期屆滿可