U8理論與產(chǎn)品培訓(xùn)課—總賬(初級(jí))

1、總賬-產(chǎn)品培訓(xùn)課（初級(jí)）用友軟件股份有限公司課件基本信息課件編號(hào)課件名稱課件類別課件難度等級(jí)課時(shí)長度GLCJ01GLCJ01授課授課PPTPPT產(chǎn)品培訓(xùn)課產(chǎn)品培訓(xùn)課初級(jí)初級(jí)4 4學(xué)時(shí)學(xué)時(shí)課件開發(fā)課件審核課件版本最后修訂時(shí)間版權(quán)所有朱湘君朱湘君商慶彬商慶彬/ /謝喜謝喜軍軍V1.0V1.020122012年年4 4月月云服務(wù)云服務(wù)與與客客服中心事業(yè)部服中心事業(yè)部課程提綱二 . 產(chǎn)品知識(shí)概述1.產(chǎn)品綜述2.術(shù)語說明3.應(yīng)用角色4.接口說明一業(yè)務(wù)知識(shí)概述1.會(huì)計(jì)理論知識(shí)2.會(huì)計(jì)處理組織程序3.企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程4.常見業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄課程提綱四 . 業(yè)務(wù)介紹1.日常業(yè)務(wù)2.專題介紹三 . 產(chǎn)品應(yīng)用準(zhǔn)備1.

2、建賬參數(shù)設(shè)置2.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3.期初數(shù)據(jù)五 . 常見問題第一部分：業(yè)務(wù)知識(shí)概述1.會(huì)計(jì)理論知識(shí)2.會(huì)計(jì)處理組織程序3.企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程4.常見業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄1.1會(huì)計(jì)理論知識(shí)-會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式會(huì)計(jì)要素定義：資產(chǎn)：指企業(yè)過去的交易或者事項(xiàng)形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源 。負(fù)債：指企業(yè)過去交易或者事項(xiàng)形成的、預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。所有者權(quán)益：指企業(yè)資產(chǎn)扣除負(fù)債后，由所有者享有的剩余權(quán)益。收入：指企業(yè)在日?；顒?dòng)中形成的，會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。費(fèi)用：指企業(yè)在日常活動(dòng)中發(fā)生的，會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤無

3、關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出。利潤：指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果，包括收入減去費(fèi)用后的凈額，直接計(jì)入當(dāng)期利潤的利得和損失。1.1會(huì)計(jì)理論知識(shí)-會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式會(huì)計(jì)等式的定義： 會(huì)計(jì)等式也稱會(huì)計(jì)恒等式或會(huì)計(jì)方程式，是運(yùn)用數(shù)學(xué)方程的原理描述會(huì)計(jì)要素之間數(shù)額相等關(guān)系的表達(dá)式。 會(huì)計(jì)要素可分為靜態(tài)會(huì)計(jì)要素和動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)要素兩類。靜態(tài)會(huì)計(jì)要素為資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益；動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)要素為收入、費(fèi)用和利潤。（1）靜態(tài)會(huì)計(jì)等式：由靜態(tài)會(huì)計(jì)要素組合而成的反映企業(yè)一定時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況的等式。該等式也是會(huì)計(jì)等式中的基本會(huì)計(jì)等式或稱第一會(huì)計(jì)等式。也是資產(chǎn)負(fù)債表的依據(jù)。 資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 （2）動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)等式：由動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)要素組合

4、而成的反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果的等式。也是利潤表的計(jì)算依據(jù)。 收入-費(fèi)用=利潤 1.1會(huì)計(jì)理論知識(shí)-會(huì)計(jì)方法會(huì)計(jì)方法： 會(huì)計(jì)的方法具體由賬戶設(shè)置、復(fù)式記賬、會(huì)計(jì)憑證填制和審核、賬簿登記、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查和財(cái)務(wù)報(bào)告編制等七種方法組成： 1.1會(huì)計(jì)理論知識(shí)-賬戶設(shè)置會(huì)計(jì)科目： 會(huì)計(jì)科目是根據(jù)會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告的規(guī)定，對會(huì)計(jì)要素進(jìn)行分類所形成的具體項(xiàng)目，是設(shè)置會(huì)計(jì)賬戶的依據(jù)，構(gòu)成會(huì)計(jì)報(bào)表的主要項(xiàng)目。設(shè)置會(huì)計(jì)科目，并在此基礎(chǔ)上設(shè)置賬戶，是會(huì)計(jì)的一種專門方法?？偡诸惪颇颗c會(huì)計(jì)要素關(guān)系圖如下： 會(huì)計(jì)科目資產(chǎn)類負(fù)債類所有者權(quán)益類成本類損益類資產(chǎn)類負(fù)債類所有者權(quán)益類利潤類收入類費(fèi)用類會(huì)計(jì)要素具體內(nèi)容會(huì)

5、計(jì)準(zhǔn)則分類方法 對企業(yè)發(fā)生的任何一項(xiàng)交易或事項(xiàng)都已相等的金額在兩個(gè)或兩個(gè)以上相互聯(lián)系的賬戶進(jìn)行平衡記錄，借以反映會(huì)計(jì)要素具體內(nèi)容增減變化的記賬方法。 1.1會(huì)計(jì)理論知識(shí)-復(fù)式記賬復(fù)式記賬：交易事項(xiàng)會(huì)計(jì)記錄復(fù)式記賬平行登記借貸短期借款4-1 20000借貸銀行存款4-1 20000 記賬憑證也稱傳票，是會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證按設(shè)置的賬戶運(yùn)用復(fù)式記賬法填制，用以確定會(huì)計(jì)分錄，并作為登記賬簿直接依據(jù)的憑證。 1.1會(huì)計(jì)理論知識(shí)-會(huì)計(jì)憑證記賬憑證：記賬憑證的基本內(nèi)容 企業(yè)對賬的內(nèi)容主要包括賬證核對、賬賬核對、賬實(shí)核對和債權(quán)債務(wù)核對。 賬證核對：賬戶記錄與記賬憑證和原始憑證進(jìn)行核對。 賬賬核對：

6、各總分類賬戶之間的核對；總賬余額各種日記賬之間的核對； 總賬和各明細(xì)賬之間的核對；明細(xì)賬之間的核對 賬實(shí)核對：庫存現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金；銀行存款日記賬的記錄及余額與銀行對賬單核對。 債權(quán)債務(wù)核對：將企業(yè)應(yīng)收款和應(yīng)付款明細(xì)賬余額分別與債務(wù)人和債權(quán)人進(jìn)行的核對 1.1會(huì)計(jì)理論知識(shí)-會(huì)計(jì)對賬會(huì)計(jì)對賬：1.2會(huì)計(jì)處理組織程序基本步驟圖原始憑證通用記賬憑證原始憑證匯總表庫存現(xiàn)金銀行存款日記賬總賬明細(xì)賬會(huì)計(jì)報(bào)表 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證； 根據(jù)記賬憑證登記庫存日記賬和銀行存款日記賬； 根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬； 根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬； 月末，將日記賬、明細(xì)賬的余額分別與總賬中相

7、應(yīng)賬戶的余額核對相符； 月末，根據(jù)總賬和明細(xì)賬記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表。1.3企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程圖商業(yè)交易會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 記錄及描述這些商業(yè)交易的會(huì)計(jì)原則在預(yù)訂格式表（會(huì)計(jì)科目表）上將上述交易累加計(jì)算將各項(xiàng)交易以普通分錄的形式表達(dá)出來以財(cái)務(wù)報(bào)表的形式進(jìn)行分類及匯總1.4常見業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄資金進(jìn)入企業(yè)：借：貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 貸：實(shí)收資本 資本公積（多出部分）長期借款借：銀行存款 貸：長期借款（利息）短期借款借：銀行存款 貸：短期借款1.4常見業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄供應(yīng)過程的核算：注意：采購成本的構(gòu)成=買價(jià)+相關(guān)費(fèi)用一般納稅人企業(yè)：增值稅單列，做為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣借：物資采購 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（

8、進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等）驗(yàn)收后： 借：原材料 貸：物資采購1.4常見業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄生產(chǎn)過程的核算：借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等） 貸：原材料借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等） 貸：應(yīng)付職工薪酬借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等） 貸：應(yīng)付福利費(fèi)借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等） 貸：累計(jì)折舊借：應(yīng)付職工薪酬 貸：現(xiàn)金借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本1.4常見業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄銷售過程的核算：借：銀行存款（應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：銷售費(fèi)用 貸：現(xiàn)金等借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品1.4常見業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分

9、錄利潤形成和分配的核算：借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款等借：銀行存款等 貸：營業(yè)外收入借：主營業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 投資收益 貸：本年利潤 1.4常見業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 營業(yè)外支出等借：所得稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)1.4常見業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄借：利潤分配提取法定盈余公積金 提取法定公益金 貸：盈余公積法定盈余公積金 法定公益金借：本年利潤 貸：利潤分配未分配利潤借：利潤分配未分配利潤 貸：利潤分配提取法定盈余公積金 提取法定公益金等 第二部分：產(chǎn)品知識(shí)概述1.術(shù)語說明2.應(yīng)用角色3.與其他系統(tǒng)接口說

10、明產(chǎn)品主要框架憑證 填制憑證 審核憑證 記賬 期末轉(zhuǎn)賬 期末對賬 結(jié)賬出納管理 現(xiàn)金、銀行日記賬 銀行對賬 支票登記現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量錄入 現(xiàn)金流量明細(xì)分析 現(xiàn)金流量匯總分析賬簿查詢 總賬 科目余額表 明細(xì)賬 輔助明細(xì)賬 輔助匯總表 跨年度賬表查詢分析2.1術(shù)語說明會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和經(jīng)濟(jì)管理的要求，對會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的科目，稱為會(huì)計(jì)科目。憑證類別憑證類別是指憑證的分類。 憑證憑證又稱會(huì)計(jì)憑證，是指能夠用來證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任并據(jù)以登記賬簿、具有法律效力的書面證明。固定匯率固動(dòng)匯率在制單時(shí)，一個(gè)月只按一個(gè)固定的匯率折算本位幣金額。浮動(dòng)匯率浮動(dòng)匯率在

11、制單時(shí)，按當(dāng)日匯率折算本位幣金額。2.1術(shù)語說明總賬是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~的賬頁格式，一般采用“借方”、“貸方”、“余額”三欄式。明細(xì)賬按明細(xì)分類賬戶登記的賬簿叫做明細(xì)分類賬,簡稱“明細(xì)賬”。明細(xì)賬也稱明細(xì)分類賬，是根據(jù)總賬科目所屬的明細(xì)科目設(shè)置的，用于分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，提供有關(guān)明細(xì)核算資料。明細(xì)賬可采用三欄式、多欄式、數(shù)量金額式。日記賬亦稱序時(shí)賬，是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序，逐日逐筆登記的賬簿。2.1術(shù)語說明記賬記賬就是把一個(gè)企事業(yè)單位所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)用一定的記賬方法在賬簿上記錄。結(jié)賬結(jié)賬就是在把一定時(shí)

12、期內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，計(jì)算并記錄本期發(fā)生額和期末余額。關(guān)賬關(guān)賬是在會(huì)計(jì)電算化里面的術(shù)語，指關(guān)閉當(dāng)前月份的記賬功能。 關(guān)賬后當(dāng)月不能做任何業(yè)務(wù)，包括調(diào)整業(yè)務(wù)。調(diào)整期在結(jié)賬后如需通過填制憑證方式調(diào)整報(bào)表數(shù)據(jù)，可以啟用調(diào)整期。調(diào)整期啟用后，系統(tǒng)自動(dòng)在結(jié)賬功能菜單后增加關(guān)賬功能菜單 ，在結(jié)賬之后關(guān)賬之前稱之為調(diào)整期。2.2應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)計(jì)劃、投融資計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算、稅務(wù)規(guī)劃、收入費(fèi)用利潤核算主管簽字；憑證審核；賬簿及輔助賬簿查詢；現(xiàn)金流量查詢；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算工作；編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表；稅務(wù)申報(bào)，解繳；資產(chǎn)管理；填制憑證；憑證、賬簿打??；記

13、賬、結(jié)賬；賬簿及輔助賬簿查詢；現(xiàn)金流量查詢；出 納辦理資金收付業(yè)務(wù)；現(xiàn)金管理；銀行賬目管理；各類票據(jù)保管，開具票據(jù)；出納簽字；資金日報(bào)；現(xiàn)金日記賬；銀行日記賬；銀行對賬；支票管理；2.3與其他系統(tǒng)接口說明第三部分：產(chǎn)品應(yīng)用準(zhǔn)備1.建賬參數(shù)設(shè)置2.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3.期初數(shù)據(jù)N NY Y總賬初始設(shè)置流程圖安裝總賬系統(tǒng)增加新帳套進(jìn)入總賬系統(tǒng)建立會(huì)計(jì)科目使用輔助核算建立部門、個(gè)人、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目目錄定義外幣及匯率錄入期初余額設(shè)置憑證類別3.1建賬參數(shù)設(shè)置3.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)p 新增會(huì)計(jì)科目： a.新增一級(jí)會(huì)計(jì)科目 b.增加下級(jí)會(huì)計(jì)科目 c.增加外幣核算科目 d.增加數(shù)量核算科目 f.增加客戶、供應(yīng)商、部門、個(gè)

14、人、項(xiàng)目核算科目p 設(shè)置基礎(chǔ)檔案p 設(shè)置結(jié)算方式p 設(shè)置憑證類別p 錄入科目期初余額 a.普通科目余額 b.外幣核算科目余額 c.數(shù)量核算科目余額 d.各類輔助核算科目余額3.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)_科目3.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)_憑證類別如果是第一次進(jìn)行憑證類別設(shè)置，可以按以下幾種常用分類方式進(jìn)行定義。p記賬憑證p收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證p現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證p現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證p自定義憑證類別3.3期初數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)年初啟用年中啟用科目賬錄入年初余額累計(jì)借貸 方；期末余額；系統(tǒng)反算年初余額；輔助賬科目帶部門、項(xiàng)目或自定義項(xiàng)輔助核算，在輔助期初余額里錄入年初余額；科目帶客戶、供應(yīng)商、個(gè)人往來

15、，需要錄入往來明細(xì)，匯總輔助期初余額同年初啟用，但是還要錄入累計(jì)借方發(fā)生；累計(jì)貸方發(fā)生；現(xiàn)金流量期初不需要需要銀行對賬期初需要需要3.3期初數(shù)據(jù)p提醒：期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證。若存在已記賬憑證，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能，期初余額的狀態(tài)顯示為【瀏覽只讀】。3.3期初數(shù)據(jù)_往來核算p提醒：p為了保證賬表對賬相平，往來類的科目錄入期初余額時(shí)請務(wù)必通過往來明細(xì)錄入，而后進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總。p輔助期初余額支持增行，是為了兼容以前版本升級(jí)數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊往來明細(xì)雙擊期初余額錄入期初往來明細(xì)期初往來明細(xì)匯總第四部分：業(yè)務(wù)介紹1.日常業(yè)務(wù)2.專題介紹4.1日常業(yè)務(wù)

16、總賬日常業(yè)務(wù)基本流程圖如下：出納、主管簽字出納、主管簽字（非必須）（非必須）月末結(jié)賬月末結(jié)賬生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證憑證記賬憑證記賬憑證審核憑證審核填制憑證填制憑證憑證憑證賬簿查詢及打印賬簿查詢及打印4.1.1填制憑證_認(rèn)識(shí)憑證憑證要素：憑證類別、憑證號(hào)、日期、摘要、科目、輔助信息、金額、附單據(jù)數(shù)4.1.1填制憑證_填制憑證4.1.1填制憑證_常用憑證在單位里，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都有其規(guī)范性，因而在日常填制憑證的過程中，經(jīng)常會(huì)有許多憑證完全相同或部分相同，如果將這些常用的憑證存儲(chǔ)起來，在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)可隨時(shí)調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理的效率； 4.1.1填制憑證_常用憑證在填制憑證時(shí)將憑證保存為常用憑證；

17、也可在查詢憑證截面找到憑證打開，點(diǎn)擊制單-生成常用憑證。 4.1.1填制憑證_自動(dòng)復(fù)制會(huì)計(jì)在填制憑證時(shí)經(jīng)常會(huì)同時(shí)做一類憑證， 例如報(bào)銷業(yè)務(wù)，相同業(yè)務(wù)的憑證格式內(nèi)容基本相同，可以在完成一張憑證后，復(fù)制生成新的憑證，再加以調(diào)整即可完成新憑證的填制，提高填制憑證的效率； 4.1.1填制憑證_憑證草稿會(huì)計(jì)在填制憑證填寫到一半時(shí)其他事情打斷，不能繼續(xù)完成憑證的填制，放棄很可惜，憑證草稿保存和憑證草稿引入就可以解決這樣的問題； 3.1.1填制憑證_作廢憑證對于錯(cuò)誤的憑證，如果需要保留痕跡，可以在憑證上標(biāo)記作廢標(biāo)志；4.1.1填制憑證_作廢憑證提醒：是否允許操作員作廢他人的憑證受選項(xiàng)中【允許修改作廢他人憑證

18、】控制。如果允許作廢部分操作員的憑證，則還可以選擇【控制到操作員】，并在【數(shù)據(jù)權(quán)限】中設(shè)置相應(yīng)用戶的權(quán)限?？傎~系統(tǒng)不能作廢外部系統(tǒng)憑證。外部系統(tǒng)的憑證只能在相應(yīng)系統(tǒng)進(jìn)行修改、刪除、沖銷操作。 4.1.1填制憑證_整理憑證如果不需要保留痕跡，可以將作廢憑證刪除,即整理憑證；4.1.1填制憑證_沖銷憑證沖銷憑證是將將已記賬憑證進(jìn)行紅字沖銷，然后再填寫正確憑證。進(jìn)入查詢憑證功能，用戶可通過查找到憑證，點(diǎn)菜單【制單】下的【沖銷憑證】，對當(dāng)前憑證自動(dòng)制作紅字沖銷憑證。4.1.1填制憑證_選項(xiàng)憑證號(hào)按照憑證日期的順序排列。填制憑證時(shí),結(jié)算方式使用到票據(jù)管理的結(jié)算方式時(shí),進(jìn)行支票控制.例如,在報(bào)銷時(shí)支票未登

19、記，則提示是否需要登記。填制憑證時(shí),控制科目余額不允許出現(xiàn)負(fù)數(shù).現(xiàn)金流量憑證希望控制現(xiàn)金流量項(xiàng)目必須錄入.系統(tǒng)剛上線，和手工賬并行，如何保障系統(tǒng)中的憑證號(hào)和手工的憑證號(hào)保持一致4.1.1填制憑證_憑證選項(xiàng)4.1.2出納簽字_選項(xiàng)4.1.2出納簽字出納簽字的憑證范圍：出納憑證（現(xiàn)金、銀行類憑證）需要先在會(huì)計(jì)科目指定現(xiàn)金和銀行科目，憑證上有現(xiàn)金或銀行科目的憑證就是出納憑證4.1.2出納簽字簽字方式：單張簽字、批量簽字提醒：取消簽字必須由簽字人本人取消。4.1.3主管簽字_選項(xiàng)4.1.3主管簽字簽字范圍：所有憑證4.1.3主管簽字簽字方式:單張簽字、批量簽字提醒：簽字人不能與制單人相同。取消簽字必須

20、由簽字人本人取消。4.1.4憑證審核審核范圍：所有憑證審核方式:對照式審核、單張審核、批量審核提醒：審核人和制單人不能是同一個(gè)人；憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除。取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核，若想審核，需先按取消取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核；憑證審核日期應(yīng)大于等于憑證日期；4.1.4憑證審核_對照式審核對照式審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要，通過對憑證的二次錄入，達(dá)到系統(tǒng)自動(dòng)審核憑證的目的3.1.4憑證審核_標(biāo)錯(cuò)p憑證審核人發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤，在憑證上打上有錯(cuò)標(biāo)記，并錄入錯(cuò)誤原因；p制單人將光標(biāo)放到有錯(cuò)上可以顯示出錯(cuò)誤原因；p根據(jù)錯(cuò)誤原

21、因修改憑證，保存憑證。4.1.5憑證查詢憑證查詢支持查詢其他年度的憑證；憑證號(hào)支持憑證范圍查詢；通過輔助條件可以按照摘要、科目、金額等條件進(jìn)行查詢?nèi)绻试S操作員查詢他人憑證，則選項(xiàng)中選擇【可查詢他人憑證】如果需要控制允許查詢那些人憑證，則選中【控制到操作員】，并需要在【數(shù)據(jù)權(quán)限】設(shè)置中設(shè)置用戶權(quán)限。則在憑證查詢時(shí)，操作員只能查詢具有相應(yīng)人員的憑證查詢權(quán)限。4.1.5憑證打印p憑證打印時(shí)打印出憑證邊框，適合在白紙上打印，稱為普通打印；p憑證打印時(shí)不打印出憑證邊框，適合在特殊印刷憑證紙上打印，稱為套打；4.1.5憑證打印4.1.6記賬記賬：憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬

22、、往來賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等4.1.6記賬取消記賬提醒：已結(jié)賬的月份，不能恢復(fù)記賬前狀態(tài)。只有賬套主管才能恢復(fù)到月初的記賬前狀態(tài)。4.1.7賬表查詢p余額表輔助項(xiàng)科目余額表輔助項(xiàng)科目明細(xì)賬4.1.8賬簿打印p類似于憑證打??；p賬簿打印時(shí)打印出賬簿邊框，適合在白紙上打印，稱為普通打印；p賬簿打印時(shí)不打印出賬簿邊框，適合在特殊印刷賬簿紙上打印，稱為套打；4.1.9結(jié)賬p 已結(jié)帳的月份不能填制非調(diào)整憑證。p存在未記賬憑證的月份不能結(jié)賬。p若總賬與明細(xì)賬對賬不符，則不能結(jié)賬。p其他系統(tǒng)未結(jié)賬，總賬不能結(jié)賬4.1.9結(jié)賬p取消月末結(jié)賬4.1.10關(guān)賬設(shè)置調(diào)整憑證類別啟用調(diào)整期結(jié) 賬填制調(diào)整憑證憑證審核、

23、簽字記 賬關(guān) 賬p如果您希望在結(jié)賬后仍舊可以填制憑證用來調(diào)整報(bào)表數(shù)據(jù)，可以啟用調(diào)整期。調(diào)整期啟用后，系統(tǒng)自動(dòng)在結(jié)賬功能菜單后增加關(guān)賬功能菜單 ，在結(jié)賬之后關(guān)賬之前稱之為調(diào)整期。4.2專題介紹4.2.1自定義輔助核算4.2.2現(xiàn)金流量4.2.3銀行對賬基本流程4.2.4匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)4.2.5期間損益結(jié)轉(zhuǎn)4.2.6自定義轉(zhuǎn)賬如果系統(tǒng)提供的個(gè)人、部門、項(xiàng)目、供應(yīng)商、客戶等輔助核算項(xiàng)不夠時(shí)，可將某些自定義項(xiàng)設(shè)置為輔助核算；系統(tǒng)中約束部門和人員不能同時(shí)使用，但企業(yè)管理需要將部門和人員同時(shí)核算； 提醒：客戶往來不能和供應(yīng)商組合；部門核算不能和個(gè)人往來組合；4.2.1自定義項(xiàng)輔助核算【舉例】其他業(yè)務(wù)收入需要

24、按部門核算，方便統(tǒng)計(jì)各部門業(yè)績的完成情況; 其他業(yè)務(wù)收入需要按業(yè)務(wù)員核算，方便計(jì)算業(yè)務(wù)員的業(yè)績提成;科目選擇自定義項(xiàng)核算自定義項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)中選擇自定義項(xiàng)核算填制憑證賬簿查詢4.2.1自定義項(xiàng)輔助核算4.2.2現(xiàn)金流量專題p現(xiàn)金流量概念 現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(包括經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)和非經(jīng)常性項(xiàng)目)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱。即：企業(yè)一定時(shí)期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出的數(shù)量。p 現(xiàn)金流量操作流程： a.維護(hù)現(xiàn)金流量項(xiàng)目 b.指定現(xiàn)金流量科目 c.現(xiàn)金流量期初錄入（年中啟用需要） d.錄入憑證指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目 e.現(xiàn)金流量憑

25、證查詢 f.現(xiàn)金流量帳表查詢4.2.2現(xiàn)金流量專題_基本操作流程總賬選項(xiàng)設(shè)置現(xiàn)金流量參數(shù)現(xiàn)金流量科目指定填制憑證維護(hù)流量現(xiàn)金流量憑證查詢支持補(bǔ)錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目現(xiàn)金流量帳表查詢現(xiàn)金流量項(xiàng)目維護(hù)4.2.3銀行對賬專題p 銀行對賬概念： 每月單位的銀行存款日記賬和銀行對賬單核對,并勾銷已達(dá)賬,生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程，這是保證資金安全的最重要手段。p 銀行對賬操作流程： a.指定銀行科目 b.設(shè)置銀行對賬啟用時(shí)間和期初余額 c.錄入銀行憑證并進(jìn)行審核記賬 d.錄入銀行對賬單信息 e.進(jìn)行銀行對賬，勾兌信息 f.出具銀行余額調(diào)節(jié)表p 銀行對賬注意事項(xiàng)： 1.啟用日期一旦設(shè)定最好不要修改。 2.只有對

26、銀行憑證記賬后，單位日記賬欄才有記錄。 3.勾兌銀行賬可以手工勾兌，也可以自動(dòng)完成。 4.如果需修改已勾兌銀行憑證，需要先取消勾兌標(biāo)志。4.2.3銀行對賬專題_基本操作流程銀行對賬錄入銀行對賬單錄入銀行對賬單期初制單、記賬銀行余額調(diào)節(jié)表查詢勾兌情況核銷銀行賬4.2.5匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)專題p 匯兌損益概念 匯兌損益是指企業(yè)在發(fā)生外幣性的購銷和兌換業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)期末外幣性賬戶進(jìn)行調(diào)整和外幣性報(bào)表換算時(shí)由于采用不同性質(zhì)或同一性質(zhì)但不同比價(jià)的匯率核算時(shí)而產(chǎn)生的折合記賬本位幣金額上的差額。簡單地講，匯兌損益是在各種外幣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理過程中，因采用不同的匯率而產(chǎn)生的會(huì)計(jì)記賬本位幣金額的差異。p 外幣業(yè)務(wù)流程 a.

27、基礎(chǔ)檔案下設(shè)置外幣檔案 b.設(shè)置日常業(yè)務(wù)的記賬匯率（固定匯率和浮動(dòng)匯率） c.企業(yè)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，填制外幣業(yè)務(wù)憑證 d.月末根據(jù)銀行信息，錄入期末外幣的調(diào)整匯率 e.之前外幣憑證全部記賬，選擇外幣科目計(jì)提匯兌損益 f.生成匯兌損益憑證檢查后保存并進(jìn)行審核、記賬等后續(xù)處理4.2.4匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)專題_基本操作流程p 外幣業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)： 1.記賬匯率非必錄項(xiàng)目，可以在填制憑證時(shí)手工錄入。 2.填制憑證的匯率可以和設(shè)置的記賬匯率不一致。 3.期末進(jìn)行匯兌損益的計(jì)算公式為： 匯兌損益月末調(diào)整匯率月末外幣余額-月末本幣余額 4.計(jì)提匯兌損益前確認(rèn)本期所有外幣憑證都已經(jīng)記賬。 5.注意匯兌損益生成憑證“財(cái)務(wù)

28、費(fèi)用”科目的金額方向。p 外幣業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)舉例： 歐元本期記賬匯率為9.5，月末歐元余額為400，本幣人民幣余額為3800，調(diào)整匯率為10。匯兌損益月末調(diào)整匯率月末外幣余額-月末本幣余額 10 400-3800 2004.2.4匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)專題_基本操作流程憑證審核記賬錄入外幣業(yè)務(wù)憑證帳套設(shè)置外幣核算設(shè)置外幣幣種、匯率和外幣核算方式轉(zhuǎn)賬定義設(shè)置匯兌損益科目科目設(shè)置外幣核算輸入期末調(diào)整匯率匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)4.2.5期間損益結(jié)轉(zhuǎn)專題p期間損益結(jié)轉(zhuǎn)方法： 一是賬結(jié)法：就是每月底將當(dāng)月的損益類科目全部通過憑證結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。 二是表結(jié)法：就是每月不作當(dāng)月?lián)p益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的憑證，將本月發(fā)生的損益類科目的當(dāng)月發(fā)生額填入利潤表當(dāng)期數(shù)，余額填入利潤表本年累計(jì)數(shù)，填寫資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)將利潤表的本年累計(jì)凈利潤填入本年利潤。等到年底時(shí)一次性將全年的損益類科目數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。 p操作流程： a.進(jìn)行期間損益轉(zhuǎn)賬定義 b.本期全部憑證都記賬 c.進(jìn)行期間損益轉(zhuǎn)賬生成 d.生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證后審核、記賬、p 注意事項(xiàng)： 1.本期如果有新增的損益科目需要重新進(jìn)行轉(zhuǎn)賬