票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)興業(yè)銀行銀行合作中心興業(yè)銀行銀行合作中心主要依據(jù)主要依據(jù)1995年，八屆人大通過中華人民共和國票據(jù)法1997年，國務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布票據(jù)管理實施辦法1997年以來，人民銀行制定的票據(jù)規(guī)章支付結(jié)算辦法商業(yè)銀行承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法等2000年，最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定第一章：總則一、本法所稱票據(jù)，是指匯票、本票和支票。 二、票據(jù)行為具有四個特征：1、要式性；2、無因性；3、文義性；4、獨立性三、票據(jù)行為包括出票、背書、承兌、保證四種；四、本法所稱票據(jù)權(quán)利，是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。五、票據(jù)金額以中文大寫和

2、數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。 六、票據(jù)上的記載事項必須符合本法的規(guī)定。 票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。 對票據(jù)上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。七、第十五條 票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。 收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。 失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，直接依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。 八、第十七條 票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅： （一）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)

3、到期日起年。見票即付的匯票、本票，自出票日起年； （二）持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起個月； （三）持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起個月； （四）持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起個月。第一章：總則一、出票1、匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。2、 匯票必須記載下列事項： （一）表明“匯票”的字樣； （二）無條件支付的委托； （三）確定的金額； （四）付款人名稱； （五）收款人名稱； （六）出票日期； （七）出票人簽章。 匯票上未記載前款規(guī)定事項之一的，匯

4、票無效。第一章：匯票一、出票1、 匯票上記載付款日期、付款地、出票地等事項的，應(yīng)當(dāng)清楚、明確。 匯票上未記載付款日期的，為見票即付。 匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。 匯票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。2、付款日期可以按照下列形式之一記載： （一）見票即付； （二）定日付款； （三）出票后定期付款； （四）見票后定期付款。 前款規(guī)定的付款日期為匯票到期日。二、背書1、持票人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使。2、匯票以背書轉(zhuǎn)讓或者以背書將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時，必須記載被背書人名稱。3、背書連續(xù)，

5、是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。4、背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。 將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。5、背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。三、承兌1、 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。2、定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。 提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為 3、見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起個月內(nèi)向付款

6、人提示承兌。 匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。 見票即付的匯票無需提示承兌。4、付款人對向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。 付款人收到持票人提示承兌的匯票時，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。回單上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。 5、 付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。四、 保 證1、匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。 保證人由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。2、保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項： （一）表明“保證”的字樣； （二）保證人名稱和住所； （三）被保證人的名稱； （四）保證日期； （五）保證

7、人簽章。3、保證不得附有條件；附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任。 五、付 款1、 持票人應(yīng)當(dāng)按照下列期限提示付款： （一）見票即付的匯票，自出票日起個月內(nèi)向付款人提示付款； （二）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起日內(nèi)向承兌人提示付款。2、付款人及其代理付款人付款時，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。3、匯票金額為外幣的，按照付款日的市場匯價，以人民幣支付。 匯票當(dāng)事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。六、追索權(quán)1、匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。 匯票到期日前，有下列情形之一

8、的，持票人也可以行使追索權(quán)： （一）匯票被拒絕承兌的； （二）承兌人或者付款人死亡、逃匿的； （三）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的。2、持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時向各匯票債務(wù)人發(fā)出書面通知。第三章 本票1、本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 本法所稱本票，是指銀行本票。2、本票必須記載下列事項： （一）表明“本票”的字樣； （二）無條件支付的承諾； （三）確定的金額； （四）收款人名稱；

9、（五）出票日期； （六）出票人簽章。 本票上未記載前款規(guī)定事項之一的，本票無效。3、本票自出票日起，付款期限最長不得超過個月。 4、本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)。第四章 支票1、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2、支票必須記載下列事項： （一）表明“支票”的字樣； （二）無條件支付的委托； （三）確定的金額； （四）付款人名稱； （五）出票日期； （六）出票人簽章。 支票上未記載前款規(guī)定事項之一的，支票無效。3、出票人可以在支票上記載自己為收款人。 4、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自

10、出票日起日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。 第五章 涉外票據(jù)的法律適用1、涉外票據(jù)，是指出票、背書、承兌、保證、付款等行為中，既有發(fā)生在中華人民共和國境內(nèi)又有發(fā)生在中華人民共和國境外的票據(jù)。2、中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約同本法有不同規(guī)定的，適用國際條約的規(guī)定。但是，中華人民共和國聲明保留的條款除外。 本法和中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約沒有規(guī)定的，可以適用國際慣例。第六章 法律責(zé)任1、有下列票據(jù)欺詐行為之一的，依法追究刑事責(zé)任： （一）偽造、變造票據(jù)的； （二）故意使用偽造、變造的票據(jù)的； （三）簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣

11、或者印鑒不符的支票，騙取財物的； （四）簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的； （五）匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的； （六）冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財物的； （七）付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。第七章附則1、票據(jù)管理的具體實施辦法，由中國人民銀行依照本法制定，報國務(wù)院批準(zhǔn)后施行。2、本法自年月日起施行。 票據(jù)種類票據(jù)種類匯票匯票本票本票支票支票銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票普通支票普通支票現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票 人行人行【20112011】2 2號公告，

12、自號公告，自20112011年年3 3月月1 1日起一律使日起一律使用新版票據(jù)（用新版票據(jù)（20102010版）。版）。新版票據(jù)主要變化：新版票據(jù)主要變化：（一）（一）20102010版銀行票據(jù)以中國元素版銀行票據(jù)以中國元素“梅、蘭、竹、梅、蘭、竹、菊菊”，此方案花中四君子代表中國文化中的，此方案花中四君子代表中國文化中的“信信”字。字。（二）（二）20102010版銀行票據(jù)的主要優(yōu)化版銀行票據(jù)的主要優(yōu)化1 1、票據(jù)憑證不再按行別分色設(shè)計底紋，而是將三種、票據(jù)憑證不再按行別分色設(shè)計底紋，而是將三種票據(jù)的票據(jù)的2929種底紋顏色，按票據(jù)種類分別整合為統(tǒng)一的種底紋顏色，按票據(jù)種類分別整合為統(tǒng)一的底

13、紋顏色和四種花卉圖案。底紋顏色和四種花卉圖案。2 2、對票據(jù)印刷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了部分調(diào)整，將所有票據(jù)的、對票據(jù)印刷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了部分調(diào)整，將所有票據(jù)的號碼由號碼由8 8位調(diào)整為位調(diào)整為1616位。位。3 3、對票據(jù)格式、要素等內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整，減少了現(xiàn)、對票據(jù)格式、要素等內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整，減少了現(xiàn)行票據(jù)中實用性不強(qiáng)的要素，同時為適應(yīng)票據(jù)電子化行票據(jù)中實用性不強(qiáng)的要素，同時為適應(yīng)票據(jù)電子化處理的趨勢，調(diào)整了密押、行號等要素。處理的趨勢，調(diào)整了密押、行號等要素。4 4、采用了紙張防偽、油墨防偽、印刷技術(shù)防偽、票、采用了紙張防偽、油墨防偽、印刷技術(shù)防偽、票面要素整合信息防偽等多種高科技防偽。面要素整合信息防偽等多

14、種高科技防偽。所有票據(jù)的號碼調(diào)整為所有票據(jù)的號碼調(diào)整為16位，分上下兩排。位，分上下兩排。 上排上排8位數(shù)字所賦信息相對固定，其中前位數(shù)字所賦信息相對固定，其中前3位為銀行位為銀行機(jī)構(gòu)代碼（如：人行機(jī)構(gòu)代碼（如：人行001、工行、工行102、信用社、信用社402），），第第4位為預(yù)留號（暫定為位為預(yù)留號（暫定為0），第），第5、6位為省別地區(qū)代位為省別地區(qū)代碼碼(采用全國行政區(qū)劃代碼前兩位，如采用全國行政區(qū)劃代碼前兩位，如11北京北京)，第，第7位位為票據(jù)種類（為票據(jù)種類（1為現(xiàn)金支票，為現(xiàn)金支票，2為轉(zhuǎn)賬支票，為轉(zhuǎn)賬支票，3為清分為清分機(jī)支票，機(jī)支票，4為銀行匯票，為銀行匯票，5為銀行承兌匯

15、票，為銀行承兌匯票，6為商業(yè)為商業(yè)承兌匯票，承兌匯票，7為非清分機(jī)本票，為非清分機(jī)本票，8為清分機(jī)本票），第為清分機(jī)本票），第8位為印制識別碼（如：位為印制識別碼（如：1為上海證券印制印制、為上海證券印制印制、2為為西證證券印制、西證證券印制、3為保定、為保定、4為天津、為天津、5為海南、為海南、6為揚(yáng)為揚(yáng)州、州、0為其他）；為其他）； 下排下排8位數(shù)字為流水號，采用現(xiàn)有的滲透性油墨印刷。位數(shù)字為流水號，采用現(xiàn)有的滲透性油墨印刷。支票支票現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票-只能用于支取現(xiàn)金不能轉(zhuǎn)賬只能用于支取現(xiàn)金不能轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬不能支取現(xiàn)金只能用于轉(zhuǎn)賬不能支取現(xiàn)金普通支票普通支票-即能支取現(xiàn)

16、金又能轉(zhuǎn)賬即能支取現(xiàn)金又能轉(zhuǎn)賬（左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金）（左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金）支票：支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 必須在銀行先開立支票存款帳戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資信，并存入一定的資金（禁止簽發(fā)空頭支票）。出票人：存款人（企業(yè)或個人）（有效期最長10天）新版轉(zhuǎn)賬新版轉(zhuǎn)賬支票背面支票背面本票本票本票：本票：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收

17、款人或者持票人的票據(jù)。金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人：金融機(jī)構(gòu)出票人：金融機(jī)構(gòu) ，本票有，本票有效期效期最長不得超過最長不得超過2個月個月）。）。匯票匯票銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票匯票：匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。人的票據(jù)。 出票人出票人:金融機(jī)構(gòu)（銀行匯票）、銀行以外的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)（銀行匯票）、銀行以外的企業(yè)和其他組織（商業(yè)匯票）；其他組織（商業(yè)匯票）；銀行匯票根據(jù)使用范圍不同又分全國匯票（大匯銀行匯票根據(jù)使用范圍不同又分全

18、國匯票（大匯票）、華三匯票（小匯票：皖、浙、蘇、上海）；票）、華三匯票（小匯票：皖、浙、蘇、上海）； 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。根據(jù)承兌（指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為）人的不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。目前流通使用范圍最廣的就是銀行承兌匯票-銀行承兌、可信度高、風(fēng)險小。銀行承兌匯票是在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)承兌銀行承兌，在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。承兌銀行是銀行承兌匯票的付款人，承兌申請人在匯票到期前應(yīng)將票款足額交存承

19、兌銀行。銀行銀行承兌匯票票樣銀行銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票票樣新版（新版（2010版）銀行承兌匯票票樣版）銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票流程圖銀行承兌匯票流程圖申請、并存入保證金申請、并存入保證金承兌、開出銀行承兌匯票承兌、開出銀行承兌匯票交付匯票交付匯票交付貨物交付貨物背書背書貼現(xiàn)或委托收款貼現(xiàn)或委托收款貼現(xiàn)或委托收款貼現(xiàn)或委托收款收到托收或貼現(xiàn)款收到托收或貼現(xiàn)款收到托收或貼現(xiàn)款收到托收或貼現(xiàn)款發(fā)出托收發(fā)出托收收到托收款收到托收款銀行承兌匯票銀行買賣銀行承兌匯票流程銀行買賣銀行承兌匯票流程受理貼現(xiàn)，受理貼現(xiàn)，買入?yún)R票買入?yún)R票賣出匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出

20、匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出匯票，再貼現(xiàn)賣出匯票，再貼現(xiàn)買入?yún)R票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入?yún)R票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)委托收款委托收款銀行承兌匯票 一、辦理銀行承兌匯票一、辦理銀行承兌匯票 （一）柜員收到客戶提交的空白憑證領(lǐng)用單，應(yīng)先使用 (2410-憑證出售) 交易出售銀行承兌匯票，并收取工本費。 會計分錄為： 付：表外科目628101重要空白憑證(銀行承兌匯票) 收取工本費的會計分錄： 借：210101單位活期存款 貸：550108業(yè)務(wù)及管理費-憑證工本費收入 銀行承兌匯票銀行承兌匯票 （二）客戶提交轉(zhuǎn)賬支票及一式三聯(lián)進(jìn)賬單，辦理銀行承兌匯票保證金開戶（定期或活期），銀行承兌匯票銀行承兌匯票柜員接到客戶經(jīng)理提交的承兌協(xié)議柜員接到客

21、戶經(jīng)理提交的承兌協(xié)議（正、副本），下柜通知書，下柜憑證，（正、副本），下柜通知書，下柜憑證，及一式三聯(lián)已填制好的銀行承兌匯票，應(yīng)及一式三聯(lián)已填制好的銀行承兌匯票，應(yīng)審查匯票必須記載的事項是否齊全，出票審查匯票必須記載的事項是否齊全，出票人的簽章是否符合規(guī)定，匯票上記載事項人的簽章是否符合規(guī)定，匯票上記載事項是否與承兌協(xié)議中所附清單相符，日期是是否與承兌協(xié)議中所附清單相符，日期是否為大寫，匯票是否統(tǒng)一規(guī)定印刷的憑證否為大寫，匯票是否統(tǒng)一規(guī)定印刷的憑證。使用。使用16611661交易簽發(fā)銀承匯票，業(yè)務(wù)流程交易簽發(fā)銀承匯票，業(yè)務(wù)流程處理完成后打印表外科目收入憑證作記賬處理完成后打印表外科目收入憑證作

22、記賬憑證。憑證。銀行承兌匯票 （四）按承兌金額的萬分之五計收承兌手（四）按承兌金額的萬分之五計收承兌手續(xù)費，使用續(xù)費，使用(1117(1117收費收費) )交易，選擇交易，選擇510241510241商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)收入科目，提交商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)收入科目，提交系統(tǒng)處理成功打印一式二聯(lián)收費通知系統(tǒng)處理成功打印一式二聯(lián)收費通知. .一聯(lián)一聯(lián)收費通知作客戶回單收費通知作客戶回單, ,一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章和記一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章和記賬員章作為記賬憑證參與日結(jié)。（注意：賬員章作為記賬憑證參與日結(jié)。（注意：若手續(xù)費比例為若手續(xù)費比例為0 0，請審核相關(guān)免除手續(xù)費，請審核相關(guān)免除手續(xù)費審批表。）審批表。）銀行承兌匯票

23、收費的會計分錄為： 借：210101單位活期存款 貸：510241中間業(yè)務(wù)收入-商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)收入 柜員使用(1661-辦理銀行承兌匯票)交易輸入憑證要素，聯(lián)動登記銀行承兌匯票登記簿。 會計分錄為： 收：表外科目 624101開出銀行承兌匯票銀行承兌匯票機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu) 柜員柜員 日期日期 流水號流水號 終端終端 聯(lián)機(jī)聯(lián)機(jī) 密密: 打打: 磁磁: 1661 辦理銀行承兌匯票辦理銀行承兌匯票所在地區(qū)所在地區(qū) 所在機(jī)構(gòu)所在機(jī)構(gòu) 承兌匯票號碼承兌匯票號碼申請賬號申請賬號 申請人申請人收款賬號收款賬號收款單位收款單位收款行名收款行名金金 額額 0.00匯票到期日匯票到期日 / /下柜編號下柜編號合同編號合同

24、編號承兌行行號承兌行行號保證金賬號保證金賬號保證金帳戶名稱保證金帳戶名稱幫助幫助:開始處理交易開始處理交易1661銀行承兌匯票銀行承兌匯票 （五）柜員在第二聯(lián)匯票“承兌人簽章”處加蓋匯票專用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽章后，第二、三聯(lián)銀行承兌匯票連同銀行承兌協(xié)議正本交承兌申請人保管，并簽收“已簽發(fā)重要單證客戶簽收登記簿”。第一聯(lián)銀行承兌匯票和銀行承兌協(xié)議副本專夾保管，對銀行承兌匯票的余額要經(jīng)常與保存的第一聯(lián)匯票卡片進(jìn)行核對，以保證賬卡相符。銀行承兌匯票 二、銀行承兌匯票到期向承兌申請人收款二、銀行承兌匯票到期向承兌申請人收款 1、 柜員抽出專夾保管的第一聯(lián)銀行承兌匯票和銀行承兌協(xié)議，審核匯票是否已經(jīng)到

25、期。應(yīng)于到期日（遇法定節(jié)假日順延）向出票人收取票款。 2、系統(tǒng)在到期日作自動批處理扣款，若系系統(tǒng)在到期日作自動批處理扣款，若系統(tǒng)批處理失敗，需要柜員使用統(tǒng)批處理失敗，需要柜員使用16621662交易作交易作人工扣款處理。人工扣款處理。銀行承兌匯票機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu) 柜員柜員 日期日期 流水號流水號 終端終端 聯(lián)機(jī)聯(lián)機(jī) 密密: 打打: 磁磁: 1662 銀行承兌匯票收款銀行承兌匯票收款承兌匯票號碼承兌匯票號碼 現(xiàn)轉(zhuǎn)標(biāo)志現(xiàn)轉(zhuǎn)標(biāo)志收款金額收款金額 0.00結(jié)算賬號結(jié)算賬號 結(jié)算賬戶名稱結(jié)算賬戶名稱保證金戶收款金額保證金戶收款金額 0.00保證金賬號保證金賬號保證金賬戶名稱保證金賬戶名稱逾期貸款戶賬號逾期貸款戶

26、賬號逾期貸款戶名稱逾期貸款戶名稱幫助幫助:開始處理交易開始處理交易1662銀行承兌匯票 3、人工扣款：填制特種轉(zhuǎn)賬借貸方憑證，經(jīng)會計主管審批后，柜員使用(1662-銀行承兌匯票收款)交易輸入憑證要素，提交系統(tǒng)處理。 會計分錄為： 借：210101單位活期存款 或 220431銀行承兌匯票活期保證金 貸：220320應(yīng)解匯款銀行承兌匯票 銀承保證金自動扣款順序及規(guī)則 1、保證金若是定期，則從保證金定期賬戶自動支取銀承相應(yīng)的金額，并對支取金額進(jìn)行結(jié)息，本息金額轉(zhuǎn)入活期結(jié)算賬戶，系統(tǒng)自動對定期保證金戶進(jìn)行銷戶。 2、保證金若是活期，直接從保證金賬戶支取銀承相應(yīng)的金額，多余款及利息轉(zhuǎn)入活期賬戶。銀行承

27、兌匯票 三、銀行承兌匯票結(jié)清三、銀行承兌匯票結(jié)清 （一）柜員接到持票人開戶行寄來的托收憑證三、四、五聯(lián)及銀行承兌匯票第二聯(lián)，登記“收到托收結(jié)算憑證登記簿”，抽出專夾保管的匯票卡片和承兌協(xié)議副本，并認(rèn)真審查： 1、該匯票是否為本行承兌，與匯票卡片的號碼和記載事項是否相符； 2、是否作成收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；銀行承兌匯票 3、托收憑證的記載事項是否與匯票記載的事項相符； 4、超過提示付款期限（10天）應(yīng)作出說明。 經(jīng)審核無誤后使用（1652-通知承付）交易輸入憑證要素，提交系統(tǒng)處理，系統(tǒng)自動登記“托收承付登記簿”。 （二）匯

28、票到期日或到期日之后的見票當(dāng)日按照委托收款付款的手續(xù)處理。柜員使用（1664-銀行承兌匯票結(jié)清）交易輸入憑證要素，提交系統(tǒng)處理。 銀行承兌匯票機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu) 柜員柜員 日期日期 流水號流水號 終端終端 聯(lián)機(jī)聯(lián)機(jī) 密密: 打打: 磁磁: 1664銀行承兌匯票結(jié)清銀行承兌匯票結(jié)清承兌匯票號碼：承兌匯票號碼：收款賬號：收款賬號：收款單位：收款單位：郵路選擇：郵路選擇： 支付級別：支付級別：原憑證種類：原憑證種類： 原憑證序號：原憑證序號：原委托日期：原委托日期：匯入行號：匯入行號：匯入行名：匯入行名：對方交換代號：對方交換代號：托收號碼：托收號碼：幫助幫助:開始處理交易開始處理交易1664銀行承兌匯票 1

29、、跨系統(tǒng)的托收款項，會計分錄為： 借：2203應(yīng)解匯款及臨時存款 貸：3131同城票據(jù)清算 或 1101存放中央銀行款項 或 1111存放銀行同業(yè) 付：表外科目6241開出銀行承兌匯票銀行承兌匯票 2、系統(tǒng)內(nèi)托收款項，郵路選“系統(tǒng)內(nèi)”，柜員使用（1664-銀行承兌匯票結(jié)清）交易處理，會計分錄為： 借：220320應(yīng)解匯款（發(fā)報行） 貸：224732其他應(yīng)付款資金匯劃掛賬款 （收報行） 付：表外科目6241開出銀行承兌匯票 銀行承兌匯票 3、收款人（持票人）在本機(jī)構(gòu)開戶或在分行轄內(nèi)他網(wǎng)點開戶，柜員使用（1664-銀行承兌匯票結(jié)清）交易，郵路選擇“0無關(guān)”，提交系統(tǒng)處理，資金自動清算，會計分錄為：

30、 借：220320應(yīng)解匯款 貸：210101單位活期存款/220310臨時存款 付：表外科目6241開出銀行承兌匯票銀行承兌匯票 四、銀行承兌匯票未用退回四、銀行承兌匯票未用退回 銀行承兌匯票簽發(fā)人要求注銷銀行承兌匯票，可由簽發(fā)人備函說明原因，交回第二聯(lián)銀行承兌匯票，向承兌銀行申請注銷。承兌銀行應(yīng)認(rèn)真鑒別交回匯票的真?zhèn)?，與留存的第一聯(lián)匯票，承兌協(xié)議副本、合同復(fù)印件、不可撤銷的承諾函等核對相符后，分別注明“未用注銷”字樣，將匯票第二聯(lián)代銀行承兌匯票表外科目付出憑證。柜員使用（1663銀行承兌匯票退票）交易，會計分錄為： 付：表外科目 6241開出銀行承兌匯票銀行承兌匯票機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu) 柜員柜員 日期日

31、期 流水號流水號 終端終端 聯(lián)機(jī)聯(lián)機(jī) 密密: 打打: 磁磁: 1663 銀行承兌匯票退票銀行承兌匯票退票承兌匯票號碼承兌匯票號碼匯票金額匯票金額 承兌申請人賬號承兌申請人賬號 承兌申請人名稱承兌申請人名稱幫助幫助:開始處理交易開始處理交易1663銀行承兌匯票 五、銀行承兌匯票超過提示付款期限的付款五、銀行承兌匯票超過提示付款期限的付款 持票人超過提示付款期限未獲付款的銀行承兌匯票，在票據(jù)時效內(nèi)請求付款時，匯票的持票人應(yīng)向承兌銀行出具正式公函說明原因，并提交銀行承兌匯票。承兌銀行抽出專夾保管的匯票卡片和承兌協(xié)議副本，并認(rèn)真審查： 1、出具的公函是否真實可信； 2、該匯票是否為本行承兌，與匯票卡片

32、的號碼和記載事項是否相符；銀行承兌匯票 3、背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章，后手背書日期是否在有效期內(nèi)。 六、銀行承兌匯票掛失的處理六、銀行承兌匯票掛失的處理 已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人到承兌銀行掛失時，應(yīng)當(dāng)提交三聯(lián)掛失止付通知書。承兌銀行審查掛失通知書記載的下列事項是否齊全：銀行承兌匯票 （一）票據(jù)喪失的時間、地點、原因； （二）票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱； （三）掛失止付人姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方式。 欠缺上述記載事項之一的，銀行不予受理。 承兌銀行接到掛失止付通知書，應(yīng)從專夾保管中

33、抽出匯票卡片和承兌協(xié)議副本、合同復(fù)印件，核對確未付款的方可受理。 銀行承兌匯票 在第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)公章作為受理回單，第二、三聯(lián)于登記匯票掛失登記簿后，與第一聯(lián)匯票卡片一并另行保管，憑以控制付款。 七、喪失銀行承兌匯票付款的處理七、喪失銀行承兌匯票付款的處理 已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明向承兌行請求付款時，承兌銀行經(jīng)審查確未支付的，應(yīng)根據(jù)人民法院出具的證明，抽出原專夾保管的匯票卡片核對無誤，在匯票提示付款期滿后，將票款付給失票人。商業(yè)承兌匯票 商業(yè)承兌匯票是由付款人或收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票

34、據(jù)。銀行匯票 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票業(yè)務(wù)分為系統(tǒng)內(nèi)銀行匯票、跨系統(tǒng)銀行匯票及代理簽發(fā)他行匯票。系統(tǒng)內(nèi)銀行匯票由本行兌付，出票時應(yīng)填明代理兌付行名稱，不得跨區(qū)轉(zhuǎn)讓；跨系統(tǒng)銀行匯票不能填明代理兌付行，根據(jù)協(xié)議由中國工商銀行代理兌付，可跨區(qū)轉(zhuǎn)讓；代理簽發(fā)他行匯票是指根據(jù)本行與被代理行的匯票代簽協(xié)議，簽發(fā)他行銀行匯票并辦理匯票資金移存，匯票由被代理行兌付。銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。銀行匯票 單位和個人各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。 客戶申請書若是填明“現(xiàn)金”字樣的，申請人和收款人均應(yīng)為個人。 柜員接到客戶提交的匯

35、票申請書，審核無誤后用（1641匯票/本票簽發(fā)）交易輸入憑證要素并提交。 如果打印錯誤，可使用（1646匯票（本票）打印/注銷重打）交易重新打印。銀行匯票 銀行匯票解付 柜員接到持票人提交的銀行匯票、解訖通知和進(jìn)賬單，認(rèn)真審核，核對印鑒無誤后，若持票人為本行客戶，使用（1642-匯票兌付）交易；若持票人為他行客戶，使用（1647-匯票兌付（提出/提回）交易。 客戶持現(xiàn)金銀行匯票支取現(xiàn)金時，須提供身份證件，填制支款憑證，留存身份證。銀行本票 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的單位和個人的各種款項支付，均可以使用銀行本票。 銀行

36、本票的提示付款期限是2個月。 銀行買賣銀行承兌匯票流程銀行買賣銀行承兌匯票流程受理貼現(xiàn)，受理貼現(xiàn)，買入?yún)R票買入?yún)R票賣出匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出匯票，再貼現(xiàn)賣出匯票，再貼現(xiàn)買入?yún)R票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入?yún)R票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)委托收款委托收款貼現(xiàn)開辦票據(jù)業(yè)務(wù)需要的基本條件：開辦票據(jù)業(yè)務(wù)需要的基本條件：1、專業(yè)人員儲備、專業(yè)人員儲備2、人行報批（備）、申請刻、人行報批（備）、申請刻制匯票專章和結(jié)算專用章。制匯票專章和結(jié)算專用章。票據(jù)買入票據(jù)買入貼現(xiàn)貼現(xiàn)買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回售式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回售式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)賣出票據(jù)賣出回購式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)回購式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)賣斷式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)賣斷式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)下柜資料：下柜資料： 貼現(xiàn)

37、憑證、貼現(xiàn)合同、批量標(biāo)識單等其它資料；貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)合同、批量標(biāo)識單等其它資料；記賬交易：記賬交易：1561（子屏幕（子屏幕01）貼現(xiàn)核心記賬貼現(xiàn)核心記賬同業(yè)買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)核心記賬同業(yè)買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)核心記賬下柜資料：下柜資料： 貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)合同、批量標(biāo)識單等其它資料；貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)合同、批量標(biāo)識單等其它資料；記賬交易：記賬交易：1561（子屏幕（子屏幕02）同業(yè)回售式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)核心記賬同業(yè)回售式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)核心記賬下柜資料：下柜資料： 貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)合同、批量標(biāo)識單等其它資料；貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)合同、批量標(biāo)識單等其它資料；記賬交易：記賬交易：1561（子屏幕（子屏幕04）賣斷式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)賣斷式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)-

38、核心記賬核心記賬NoImage賣斷式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)賣斷式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)-核心記賬核心記賬NoImage發(fā)出委托收款發(fā)出委托收款NoImage收到款項收到款項NoImage收到款項收到款項NoImage貼現(xiàn) 貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的收款人或持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。票據(jù)到期時，貼現(xiàn)銀行持票直接向承兌人提示付款。貼現(xiàn) 一、貼現(xiàn)申請人必須具備以下條件 1、凡申請辦理貼現(xiàn)的企業(yè)必須是具有獨立法人資格、在本行開設(shè)有存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織； 2、貼現(xiàn)申請人與出票人或直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系； 3、提供與直接前手之間的增值稅發(fā)票原件或復(fù)印件和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件

39、； 4、匯票是真實合法的且要素齊全，背書連續(xù)，符合票據(jù)法、支付結(jié)算辦法等要求。 貼現(xiàn) 二、申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票有下列情況的不予辦理貼現(xiàn) 1、由出票人或承兌人申請人在商業(yè)匯票正面、背面填明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的； 2、根據(jù)支付結(jié)算辦法第三十八條規(guī)定內(nèi)容被拒絕或被退票的； 3、轉(zhuǎn)讓給兩人以上，即兩個以上被背書人各獲部分轉(zhuǎn)讓款的； 4、背書轉(zhuǎn)讓不連續(xù)的；貼現(xiàn) 5、加附的粘單未蓋騎縫章或簽章不規(guī)范的； 6、背書人簽章日期有誤、被背書人名稱填錯或多次轉(zhuǎn)讓中有背書不符合要求等情況； 7、票面審核不符合付款條件的； 8、商業(yè)匯票有掛失止付通知或被法院凍結(jié)的； 9、有疑問或不符合規(guī)定以及無法核實真?zhèn)蔚纳虡I(yè)匯票等。貼

40、現(xiàn) 三、對貼現(xiàn)申請人提交的商業(yè)匯票要進(jìn)行如下審核： 1、必須是人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)憑證，各種記載事項準(zhǔn)確無誤； 2、匯票專用章正確無誤； 3、單位和銀行名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或規(guī)范化簡稱； 4、匯票的出票日期必須使用中文大寫，使用小寫填寫的銀行不予受理；貼現(xiàn) 5、匯票金額大小寫必須一致，二者不一致票據(jù)無效，銀行不予受理； 6、匯票上出票人的簽章為該單位財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或授權(quán)代理人的簽名或者蓋章； 7、正面或背面未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的商業(yè)匯票等。貼現(xiàn) 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理 （一）受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 持票人持未到期的匯票向銀行申請貼現(xiàn)時，應(yīng)根據(jù)匯票填制一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，在第一聯(lián)上按照規(guī)

41、定簽章后，連同匯票一并送交貼現(xiàn)銀行。貼現(xiàn)銀行信貸部門按照信貸管理和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查是否符合貼現(xiàn)條件，對符合條件的，在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并經(jīng)有權(quán)人簽章后送交會計部門。貼現(xiàn) 柜員接到作成轉(zhuǎn)讓背書的匯票和貼現(xiàn)憑證后，按照支付結(jié)算辦法和本行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。 票面金額在500萬以上的，應(yīng)雙人實地查詢。 經(jīng)審查無誤，貼現(xiàn)憑證的填寫與匯票核對相符后，按照支付結(jié)算辦法有關(guān)貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息計算的規(guī)定和約定的貼現(xiàn)利率計算出貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額。 貼現(xiàn) 貼現(xiàn)期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計算。承兌

42、人在異地的，貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款日期。其計算方法是： 貼現(xiàn)利息=匯票金額*貼現(xiàn)天數(shù)*（月貼現(xiàn)率/30天） 實付貼現(xiàn)金額=匯票金額-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn) 在貼現(xiàn)憑證有關(guān)欄填寫貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額。第一聯(lián)貼現(xiàn)憑證作“1231票據(jù)貼現(xiàn)”科目憑證，第二聯(lián)作存款科目憑證，第三聯(lián)作“5101利息收入”科目憑證，第四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章作收賬通知交給持票人，第五聯(lián)注明貼現(xiàn)賬號，按匯票按到期日順序排列，并專夾保管。匯票須入庫保管（3008）。貼現(xiàn) 貼現(xiàn)票據(jù)時，柜員使用（1561-商業(yè)匯票買入）交易操作選項為“01-貼現(xiàn)”。 會計分錄為： 借：1231貼現(xiàn) 貸：2101單位活期存款 貸： 123140票據(jù)貼現(xiàn)利息調(diào)整 收：表外科目627102買入有價單證貼現(xiàn) 票據(jù)到期時，貼現(xiàn)行收回票款 貼現(xiàn)銀行作為持票人，在匯票