用友財務(wù)軟件培訓(xùn)PPT學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1用友財務(wù)軟件培訓(xùn)用友財務(wù)軟件培訓(xùn)第1頁/共65頁第2頁/共65頁第3頁/共65頁第4頁/共65頁4.5日，購入計算機一臺，價款12，700元，用中行轉(zhuǎn)賬支票支付，票號為1518 借：固定資產(chǎn) 12,700 貸：銀行存款-中行存款-中行人民幣 12,7005.6日，銷售二部出售A產(chǎn)品50件，單價200元/件，價稅總計11，700元，以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，支票號為1581，當日入工行賬戶。 借：銀行存款-工行存款 11,700 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10,000 應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-銷項稅額 1,7006.7日，收到北方通用公司的乙材料，數(shù)量100噸，無稅單價單價500元/噸，貸款下月支付，材料驗

2、收入庫。 借：原材料-乙材料 50,000 應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅-進項稅額 8,500 貸：應(yīng)付賬款-北方通用公司 58,5007.8日，物資一部采購員成昆還借款2，000元 借：庫存現(xiàn)金 2,000 貸：其他應(yīng)收款-其他應(yīng)收個人款 2,000 制 單第5頁/共65頁8.9日，材料物資二部購入工程物資一批用于內(nèi)裝修工程，此工程屬于單位福利工程，由二部經(jīng)理李衛(wèi)向西方材料公司購買，其中運輸費800、人工費200元、材料費20，000元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號為：2343 借：在建工程-運輸費-內(nèi)裝修工程 800 在建工程-人工費-內(nèi)裝修工程 200 在建工程-材料費-內(nèi)裝修工程 20,000 貸

3、：銀行存款-工行存款 21,000 9.10日，銷售一部銷售洛陽軸承廠B產(chǎn)品1000件，單價240元/件，應(yīng)交稅金40，800元，貸款收200,000，其余進入應(yīng)收賬款。 借：銀行存款-工行存款 200,000 應(yīng)收賬款-洛陽軸承廠 80,800 貸：主營業(yè)務(wù)收入 240,000 應(yīng)交稅金增值增值稅-銷項稅額 40,80010.11日，財務(wù)部宗玲從工行提現(xiàn)金100，000元，準備發(fā)放工資，支票號為2343 借： 庫存現(xiàn)金 100,000 貸：銀行存款-工行存款 100,000制 單第6頁/共65頁11.12日，發(fā)放工資100，000元 借：應(yīng)付工資 100,000 貸：庫存現(xiàn)金 100,000

4、12.13日，分配應(yīng)支付的職工工資100,000元，其中車間工資52,000元，行政管理人員工資28,000元，由財務(wù)部統(tǒng)一管理。 借： 制造費用-工資 52,000 管理費用-工資 28,000 在建工程-工資及福利費-內(nèi)裝修工程 8,000 在建工程-工資及福利費-宿舍樓工程 12,000 貸：應(yīng)付工資 100,00013.14日銷售一部報銷招待費500元，銷售一部宋俊報銷出差費用1020 借：銷售費用-招待費-銷售一部 500 銷售費用-差旅費-銷售一部 1020 貸：庫存現(xiàn)金 1520 制 單第7頁/共65頁14.15日，銷售二部用轉(zhuǎn)賬支票支付A產(chǎn)品廣告費用10，000元支票號：434

5、3，已從工行轉(zhuǎn)出。 借：銷售費用-廣告費用 10,000 貸：銀行存款-工行存款 10,00015.16日工行收到應(yīng)收深圳電器公司回款80,000元，收到海燕集團回款20,000。 借：銀行存款-工行存款 100,000 貸：應(yīng)收賬款-深圳電器公司 80,000 應(yīng)收賬款-海燕集團 20,00016.17日銷售一部宋俊出差回來報銷差旅費1020元，其中借款1000元 借：其他應(yīng)收款-其他應(yīng)收個人款-宋俊 1,000 貸：庫存現(xiàn)金 1,000 借：銷售費用-差旅費 1,020 貸：其他應(yīng)收款-其他應(yīng)收個人款-宋俊 1,000 現(xiàn)金 20制 單第8頁/共65頁17.18日。收到工行存款利息600元

6、 借：財務(wù)費用-利息 600 貸：銀行存款-工行存款 60018.19日，計提廠部固定資產(chǎn)折舊40，000元，其中計入制造費用32，000元，管理費用8，000元 借：制造費用-折舊費 32,000 管理費用-折舊費 8,000 貸：累計折舊 40,00019.月末，計算并結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)領(lǐng)用甲材料100，000元，乙材料49，000元，其中用于A產(chǎn)品79，000元，用于B產(chǎn)品79，000元。 借：生產(chǎn)成本-直接材料-A產(chǎn)品 79,000 生產(chǎn)成本-直接材料-B產(chǎn)品 79,000 貸：原材料-甲材料 100,000 原材料-乙材料 58,000 制 單第9頁/共65頁20.月末計算并結(jié)轉(zhuǎn)本期生產(chǎn)成本、

7、產(chǎn)品全部完工入庫，其中A產(chǎn)品1190件，制造費用分攤40，000元，B產(chǎn)品1025件，制造費用44,000元。（1）借：生產(chǎn)成本-制造費用-A產(chǎn)品 40,000 生產(chǎn)成本-制造費用-B產(chǎn)品 44,000 貸：制造費用-工資 52,000 折舊費 32，000（2）借：產(chǎn)成品-A產(chǎn)品 119,000 產(chǎn)成品-B產(chǎn)品 123,000 貸：生產(chǎn)成本-直接材料-A產(chǎn)品 79，000 -制造費用-A產(chǎn)品 40，000 -直接材料-B產(chǎn)品 79，000 -制造費用-B產(chǎn)品 44，00021.月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，其中銷售二部A產(chǎn)品50件，成本為100元/件，銷售一部銷售B產(chǎn)品1500件，成本為120元/件 借

8、：銷售成本-A產(chǎn)品 5，000 銷售成本-B產(chǎn)品 180，000 貸：產(chǎn)成品-A產(chǎn)品 5，000 產(chǎn)成品-B產(chǎn)品 180，000制 單第10頁/共65頁第11頁/共65頁第12頁/共65頁第13頁/共65頁第14頁/共65頁第15頁/共65頁第16頁/共65頁總賬期末轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬生成（如圖）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)全選確定第17頁/共65頁第18頁/共65頁第19頁/共65頁“取消”第20頁/共65頁第21頁/共65頁要求： 做資產(chǎn)負債表、利潤表 第22頁/共65頁第23頁/共65頁第24頁/共65頁第25頁/共65頁第26頁/共65頁操作員編碼應(yīng)如何合理設(shè)置 例題：建立操作員2個Mf 馬方Jm 金明第2

9、7頁/共65頁已有帳套新建帳套的帳套號888帳套名稱（在這里輸入要建立的帳套的名字）賬套路徑 啟用會計期間（本年本月） 下一步第28頁/共65頁例題：錄入帳套信息單位名稱： 學(xué)習(xí)單位單位簡稱： 學(xué)習(xí)單位（不是必須要錄入的） 下一步第29頁/共65頁例如：輸入核算類型本幣代碼：rmb本幣名稱：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：07年會計準則帳套主管：馬方 下一步第30頁/共65頁例如：基礎(chǔ)信息存貨是否分類：是客戶是否分類：是供應(yīng)商是否分類：是有無外幣核算：有 下一步第31頁/共65頁 點擊完成 點擊是 編碼方案 例如：科目編碼級次：42222客戶分類編碼級次：222部門編碼級次：22存貨編碼級次：2

10、222供應(yīng)商分類編碼級次：222結(jié)算方式：1 確定 確定 勾選上總賬選擇好時間點擊確定 點擊“是”以后，點擊“退出”第32頁/共65頁第33頁/共65頁第34頁/共65頁輔助核算的設(shè)置 指定現(xiàn)金和銀行科目 指定現(xiàn)金流量科目注意點：第35頁/共65頁第36頁/共65頁第37頁/共65頁分類編碼： 分類名稱： 01 工業(yè) 02 商業(yè) 03 事業(yè)客戶編碼 客戶名稱 客戶簡稱001 大明公司 大明002 海欣公司 海欣003 北方通用公司 北方通用004 四方集團 四方集團005 南方雇傭商貿(mào)公司 南方商貿(mào)006 西方材料公司 西方材料基礎(chǔ)設(shè)置往來單位客戶檔案（錄入右邊的客戶檔案） 第38頁/共65頁

11、客戶編碼 客戶名稱 客戶簡稱001 海燕集團 海燕002 深圳電器總廠 深圳電器003 洛陽軸承廠 洛陽軸承004 南方雇傭商務(wù)公 南方商務(wù)005 長沙材料制品廠 長沙材料分類編碼： 分類名稱： 01 長期客戶 02 中期客戶 03 短期客戶基礎(chǔ)設(shè)置往來單位客戶檔案（錄入右邊的客戶檔案） 第39頁/共65頁n錄入完后需要進行試算平衡和對賬第40頁/共65頁第41頁/共65頁第42頁/共65頁第43頁/共65頁第44頁/共65頁給帳套增加帳套主管：系統(tǒng)管理權(quán)限權(quán)限選擇操作員（馬方）選擇新建的帳套 選擇年度在帳套主管的方框里點擊用戶權(quán)限的一些問題給帳套增加用戶權(quán)限：系統(tǒng)管理權(quán)限權(quán)限選擇操作員（金明）選擇新建的帳套 選擇年度增加選擇總賬點擊”確定“第45頁/共65頁系統(tǒng)管理帳套備份選擇好要備份的帳套點擊“確定”第46頁/共65頁備份的時間帳套自動備份的位置操作：將新建帳套設(shè)為每天12：10進行帳套備份，保留7天記錄第47頁/共65頁下面操作和手動備份一樣第48頁/共65頁第49頁/共65頁