綜合稽核管理制度管理辦法

1、綜合稽核管理制度會簽及分發(fā)(口表示核準(zhǔn)前需要會簽審查簽署的單位或人員及核準(zhǔn)后分發(fā)單位)口總 經(jīng) 理 _ 口廠 長 _ 口財(cái) 務(wù) 部 _ 口生 產(chǎn) 部 _ 口品 保 部 _ 口工 程 部 _ 口資 材 部 _ 口管 理 部 _ 口業(yè) 務(wù) 部 _ 修 訂 記 錄項(xiàng)次修 訂 內(nèi) 容修訂者修訂日期 簽 核 記 錄文 件 管 制 章承 認(rèn)審 核起 草1. 目的為了加強(qiáng)惠科五金事業(yè)部（以下簡稱：事業(yè)部）的經(jīng)營管理，規(guī)范各分廠的經(jīng)營行為、查錯防弊、消除隱患、確保事業(yè)部持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，特制定本辦法。2. 適用范圍適用于事業(yè)部下屬各工廠及部門。3. 稽核的定義：稽核是一項(xiàng)既有系統(tǒng)性又有獨(dú)立性的稽查與復(fù)核

2、活動，收集證據(jù)并對證據(jù)進(jìn)行客觀地評價(jià)，以確定相關(guān)的活動及其結(jié)果是否與規(guī)劃內(nèi)容一致，規(guī)劃內(nèi)容是否有效實(shí)施，且規(guī)劃內(nèi)容是否適合與達(dá)到目標(biāo)，或是否滿足相關(guān)之審核原則（如ISO條文、年度月度預(yù)算、特殊項(xiàng)目需求等），對異常問題進(jìn)行追溯和跟蹤，并最終形成文件的過程。4. 稽核部門組織架構(gòu) 事業(yè)部綜合稽核部（以下簡稱：稽核部）是事業(yè)部獨(dú)立的監(jiān)督部門，對事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上直接受事業(yè)部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，行使綜合性的內(nèi)部監(jiān)督審查職能；4.2 稽核部組織架構(gòu) 5. 稽核專員工作分工與崗位要求5.1 稽核部配置具有較高素質(zhì)的專職審查專員，稽核崗位分工為ISO流程、生產(chǎn)與研發(fā)、管理流程、財(cái)務(wù)賬目等四個(gè)類別。5.2 稽核

3、部制定稽核人員崗位責(zé)任制，明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，稽核檢查工作必須以國家的相關(guān)法律、法規(guī)和公司的規(guī)章制度為依據(jù)，對稽核事項(xiàng)做到實(shí)施清楚，材料真實(shí)，評價(jià)公正、結(jié)論準(zhǔn)確。（詳見附件X與X）5.3 稽核專員按領(lǐng)域分工向各工廠及部門提供相應(yīng)的服務(wù)，如各類標(biāo)準(zhǔn)、制度、流程的制定與審核，領(lǐng)域相關(guān)工作的支持與協(xié)助；（詳見附件X與X） 5.4 稽核專員必須熟悉公司生產(chǎn)運(yùn)營、相關(guān)法律法規(guī)，并具備相應(yīng)的專業(yè)技能；5.5 稽核專員必須忠于職守，保守商業(yè)秘密，廉潔自律，依法審計(jì)，堅(jiān)持原則，客觀公正，勤勉盡責(zé)、謹(jǐn)慎執(zhí)業(yè)。6. 綜合稽核的目的與權(quán)限6.1 綜合稽核的目的6.1.1 檢查工廠內(nèi)控制度的健全、有效性，工廠各職能部

4、門是否遵守體系管理與目標(biāo)管理（PQCDMS）等內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程等，是否有效的防范風(fēng)險(xiǎn)；6.1.2 針對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出合理性建議，加強(qiáng)和完善內(nèi)部管理；6.1.3 宣導(dǎo)合規(guī)理念，樹立全員合規(guī)意識、自律意識，通過事前方法、事中監(jiān)控、時(shí)候檢查等方法，實(shí)現(xiàn)公司合規(guī)、持續(xù)、健康發(fā)展。6.2 稽核部與被稽核部門職責(zé)與權(quán)限6.2.1 稽核部門職責(zé)與權(quán)限6.2.2 負(fù)責(zé)各類稽核相關(guān)制度條例的制定，修改，發(fā)行；6.2.3 負(fù)責(zé)稽核計(jì)劃的制定與稽核通知的發(fā)布；6.2.4 負(fù)責(zé)推進(jìn)各部門/事業(yè)部自糾自查稽核實(shí)施，收集、分析及核實(shí)各部門提報(bào)的相關(guān)數(shù)據(jù)，通報(bào)改善及考核結(jié)果；6.2.5 負(fù)責(zé)根據(jù)公司或上級領(lǐng)導(dǎo)

5、安排，執(zhí)行專項(xiàng)或例行稽核，不符合事項(xiàng)調(diào)查取證、責(zé)任判定、督導(dǎo)改善及結(jié)果公布；6.2.6 有權(quán)檢查被稽核部門的各類報(bào)表、表單、報(bào)價(jià)單、合同、憑證、進(jìn)銷存數(shù)據(jù)、人事資料、研發(fā)報(bào)告及其他相關(guān)業(yè)務(wù)資料；6.2.7 有權(quán)參加被稽核部門的相關(guān)會議，參與研究和處理稽核中發(fā)現(xiàn)的問題；6.2.8 有權(quán)要求被稽核部門提供相關(guān)經(jīng)營管理的計(jì)劃與執(zhí)行情況；6.2.9 有權(quán)根據(jù)稽核結(jié)果對各分廠及部門負(fù)責(zé)人績效成績進(jìn)行評分；6.2.10 有權(quán)按照國家和公司相關(guān)規(guī)定，對被稽核部門及相關(guān)人員的違紀(jì)違規(guī)行為，提出處理意見。6.2.11 事業(yè)部各領(lǐng)導(dǎo)要保證稽核部的檢查監(jiān)督權(quán)，任何部門的領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人不得刁難、阻撓稽核人員履行職責(zé)。6.

6、3 被稽核部門職責(zé)與權(quán)限6.3.1 廠長負(fù)責(zé)工廠各項(xiàng)工作指標(biāo)和目標(biāo)的有效執(zhí)行與監(jiān)督，并對各項(xiàng)未達(dá)成指標(biāo)主導(dǎo)召開會議，檢討，分析，改善。6.3.2 各部門長職責(zé)：對所提交的審核文件及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性負(fù)責(zé)；配合稽核取證，組織部門內(nèi)部改善及驗(yàn)證效果，制定標(biāo)準(zhǔn)化；對公司不合理現(xiàn)象的舉報(bào)，稽核判定不屬實(shí)事項(xiàng)的申訴及獎懲意見的建議。負(fù)責(zé)部門稽核查檢表編制/更新，例行稽核評分、組織改善及執(zhí)行考核。6.3.3 被稽核部門有對稽核結(jié)果的上訴權(quán)；6.3.4 被稽核部門有對稽核專員的服務(wù)項(xiàng)目的評分權(quán)。7. 稽核原則及時(shí)間要求7.1 稽核人員在稽核工作中，應(yīng)堅(jiān)持如下原則：7.1.1 公正、公平原則；7.1.2 專

7、業(yè)，時(shí)效，全面原則；7.1.3 檢查問題、發(fā)現(xiàn)問題、糾正問題，防范和化解公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高公司內(nèi)部管理。7.2 稽核的時(shí)間要求7.2.1 稽核部門應(yīng)至少每月對各地工廠現(xiàn)場全面稽核一次；7.2.2 稽核工作集中在每月XX日xx日左右（具體時(shí)間已稽核通知為準(zhǔn)），對工廠上月經(jīng)營情況進(jìn)行核查。附件：稽核計(jì)劃表、稽核通知單；7.2.3 遇到有特殊情況需延緩稽核時(shí)間的，稽核部門或被稽核部門因提出OA申請，經(jīng)總經(jīng)理同意后進(jìn)執(zhí)行更改，但應(yīng)該遵循高效的工作原則，及時(shí)、準(zhǔn)確地完成稽核工作。8. 稽核內(nèi)容與評分8.1 稽核內(nèi)容8.1.1 體系管理與目標(biāo)管理規(guī)則；8.1.2 體現(xiàn)管理包括：程序文件、管理辦法、各類

8、表單；8.1.3 目標(biāo)管理包括：P（效率）、Q（品質(zhì)）、C（費(fèi)用）、D(交期)、M（人員）、S（安全）；8.2 稽核評分8.2.1 評分方式按照各部門所涉及的流程與目標(biāo)細(xì)項(xiàng)進(jìn)行逐一打分，打分標(biāo)準(zhǔn)參照日常工作稽查表、各部門經(jīng)營管理項(xiàng)目與指標(biāo)考核得分表、廠長經(jīng)營管理項(xiàng)目與指標(biāo)考核得分表進(jìn)行執(zhí)行；8.2.2 被稽核部門稽核結(jié)果與部門負(fù)責(zé)人績效考核相關(guān)聯(lián)，稽核結(jié)果為績效得分的最終依據(jù)。具體內(nèi)容詳見附件：附件一：經(jīng)營管理目標(biāo)架構(gòu)圖附件二：公司經(jīng)營管理項(xiàng)目與指標(biāo)附件三：目標(biāo)管理附件五：各部門日常工作稽查匯總表附件六：日常工作稽查表附件七：各部門經(jīng)營管理項(xiàng)目與指標(biāo)考核得分表附件八：廠長經(jīng)營管理項(xiàng)目與指標(biāo)考核

9、得分表9. 稽核程序與方式9.1.1 稽核程序分四個(gè)階段：準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段和跟蹤階段9.1.2 準(zhǔn)備階段：被稽核部門準(zhǔn)備各項(xiàng)稽核資料（電子檔與紙質(zhì)文檔），并進(jìn)行相關(guān)項(xiàng)目的自查自評；9.1.3 實(shí)施階段：根據(jù)稽核計(jì)劃確定稽核順序、范圍及稽核方式實(shí)施檢查，在稽核過程中，稽核人員必須做好詳細(xì)的稽核記錄，必要時(shí)復(fù)印有關(guān)資料、索取有關(guān)證明等，在稽核中應(yīng)做好與被稽核部門的溝通工作；9.1.4 報(bào)告階段：撰寫稽核報(bào)告，對被稽核部門取得的成績及存在的問題作出客觀、公正的評價(jià)，提出處理意見和建議，稽核報(bào)告交公司總經(jīng)理審批后，交被審核部門執(zhí)行；9.1.5 落實(shí)階段：對稽核報(bào)告作出的稽核結(jié)論和處理意見的

10、執(zhí)行、整改情況進(jìn)行現(xiàn)場或電話跟蹤并留存跟蹤記錄，直至問題落實(shí)完成。具體流程見附件：綜合稽核流程圖 稽核方式891010.210.2.1 現(xiàn)場稽核：跟進(jìn)確定的稽核項(xiàng)目和計(jì)劃，到被稽核部門開展檢查工作；10.2.2 非現(xiàn)場稽核：通知被稽核部門，將稽核所需有關(guān)資料報(bào)送到指定郵箱或郵寄地點(diǎn)進(jìn)行審核；10.2.3 聯(lián)合稽核：跟進(jìn)工作需要，由稽核部與工廠相關(guān)部門聯(lián)合，就某一專門事項(xiàng)進(jìn)行稽核；10.2.4 其他方式的稽核：根據(jù)稽核要求采用定期或不定期稽核、專項(xiàng)稽核、自查上報(bào)等方式進(jìn)行稽核監(jiān)督，具體實(shí)施以稽核部通知為準(zhǔn)。10.2.5 稽核方法包括不限于查閱資料、現(xiàn)場談話、電話交談、電子郵件OA通信以及其他間接

11、方式等。10. 稽核結(jié)果的反饋與資料存檔10.1.1 被稽核部門在接到經(jīng)公司總經(jīng)理審批的稽核報(bào)告后，部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視，并及時(shí)組織相關(guān)部門及人員進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻認(rèn)識本部門在管理工作中存在的不足，針對報(bào)告中的每項(xiàng)問題提出反饋意見及整改措施。10.1.2 各地廠長負(fù)責(zé)收集與整理下屬部門的反饋意見及整改措施，并應(yīng)在接到公司領(lǐng)導(dǎo)審批稽核報(bào)告5天內(nèi)以PPT報(bào)告方式提出，并以O(shè)A流程形式發(fā)審核部及總經(jīng)理審批，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出反饋意見及整改措施的，直接責(zé)任人樂捐50元/天，廠長樂捐50元/項(xiàng)/天。10.2 稽核資料的存檔10.2.1 稽核部應(yīng)將審查的相關(guān)文件包括審查工作計(jì)劃，工作底稿、各種記錄、報(bào)告等，

12、稽核工作完成后，按月裝釘成冊，妥善保管，以備領(lǐng)導(dǎo)檢查。10.2.2 稽核檔案的保存期為3年。11. 內(nèi)部稽核的獎懲規(guī)定：11.1.1 稽核人員的獎懲規(guī)定：稽核人員在稽核工作結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)向總經(jīng)理、被稽核部門發(fā)出稽核檢查表、績效考核表、稽核報(bào)告，延期一天樂捐50元；11.1.2 稽核人員在稽核工作中被投訴弄虛作假、徇私舞弊、偏袒一方等嚴(yán)重不良行為，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的，每次樂捐50元。11.1.3 稽核人員在稽核過程中開具的稽核異常整改事項(xiàng)，經(jīng)被稽核部門申訴總經(jīng)辦調(diào)查確認(rèn)屬稽核錯誤的，樂捐30元/單； 11.1.4 稽核人員對整改通知書上的整改要求進(jìn)行期限內(nèi)整改效果跟蹤驗(yàn)證的，樂捐20元/單； 1

13、1.1.5 稽核人員未及時(shí)將各類稽核檢查表、整改通知書、稽核通報(bào)、稽核獎懲匯總表傳送歸檔的， 樂捐20元/單； 11.1.6 稽核專員違反公司保密制度或其他保密協(xié)議的，追究相應(yīng)責(zé)任。11.2 被稽核部門的獎懲規(guī)定：11.2.1 在稽核巡查中，稽核專員發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員確有突出表現(xiàn)時(shí)，可向公司報(bào)請給予100-2000元的適當(dāng)獎勵，但需提供相關(guān)證據(jù)證明；11.2.2 被稽核部門不配合稽核工作、態(tài)度蠻橫、拒絕提交稽核所需資料的，當(dāng)事人樂捐50元/次，情節(jié)特別嚴(yán)重的當(dāng)事人樂捐100元/次并提報(bào)總經(jīng)理予以停職反省或辭退處理； 11.2.3 限期整改的責(zé)任部門未按期整改完成的，責(zé)任部門責(zé)任人樂捐50元/單，并再

14、次下達(dá)整改通知書 要求限期整改，限期整改的責(zé)任部門仍未在期限內(nèi)整改完成的，責(zé)任人樂捐100元/單，并其直接上司樂捐50元/單的連帶責(zé)任； 11.2.4 被稽核部門相關(guān)責(zé)任人違規(guī)情況屬實(shí)、拒絕在整改通知書上簽字的，對責(zé)任人處原樂捐金額雙倍的處理； 稽核過程中的缺失異常狀態(tài)分為四類缺失級別缺失類別缺失內(nèi)容處罰措施A嚴(yán)重缺失1.與公司經(jīng)營方針、戰(zhàn)略、目標(biāo)背道而馳的管理方法、決定、事件；2.造成長線穩(wěn)定客戶嚴(yán)厲投訴、終止合作、影響公司信譽(yù)形象的嚴(yán)重質(zhì)量事故； 3.造成人員意外傷害、生產(chǎn)安全、消防安全事故的事件； 4.由于管理失職、營私舞弊等個(gè)人原因造成公司資產(chǎn)（超過5000元）意外流失的事件； 級（含

15、）以下缺失稽核中屢次出現(xiàn)的事例；1.樂捐500-2000元/單； 2.造成一定后果的責(zé)任人記嚴(yán)重警告或停 職或辭退； 3. 造成嚴(yán)重后果的起訴、移送司法機(jī)關(guān)；B一般缺失1.未按公司規(guī)章制度、會議決議辦事，造成較嚴(yán)重后果的事件； 2.本部門正常運(yùn)作的必要管理文件、控制記錄完全缺失； 3.由于管理失控或失職造成生產(chǎn)停線、品質(zhì)批量不良、客戶投訴、 內(nèi)部投訴的事件； 4. 由于管理失控造成公司資產(chǎn)（200-5000元）意外損失的事件； 級（含）以下缺失稽核中屢次出現(xiàn)的事例；1.樂捐50-500元/單； 2.造成責(zé)任事故的責(zé)任人記警告或停職反省C輕微缺失1.對公司規(guī)章制度、作業(yè)程序、崗位職責(zé)、會議決議等

16、執(zhí)行部徹底，造成工作停滯或效果不達(dá)標(biāo)的事件； 2.工作過程控制需要的記錄文件部分缺失，記錄不完善、錯誤、不清晰，無法對工作過程進(jìn)行追溯的事例； 3.由于個(gè)人主觀原因與公司其他部門、人員配合不好、本職工作不達(dá)標(biāo)或引發(fā)內(nèi)部投訴的事例； 4.工作信息傳達(dá)不暢或傳達(dá)有誤造成工作異常的事例； 級缺失稽核中屢次出現(xiàn)的事例；樂捐10-50元/單；D偶然缺失1.個(gè)人能力、處事方法等原因工作偶爾失誤； 2.工作控制記錄填寫偶爾失誤； 3.其他偶然出現(xiàn)、對整體工作影響不大可以忽略不計(jì)的工作小失誤；提醒、警告11. 各工廠及部門應(yīng)正確認(rèn)識稽核工作，并視為日常工作進(jìn)行數(shù)據(jù)的記錄與自查自檢。本制度2017年X月起生效，

17、由稽核部負(fù)責(zé)解釋與修訂。準(zhǔn)備審核資料被稽核部門責(zé)任部門 綜合稽核流程圖上交電子檔數(shù)據(jù)至稽核部被稽核部門初審資料稽核部預(yù)約總經(jīng)辦審核并提交稽核計(jì)劃稽核部稽核實(shí)施現(xiàn)場或網(wǎng)絡(luò)會議現(xiàn)場審核開不合格報(bào)告末次會議宣布不合格項(xiàng)編制稽核報(bào)告批準(zhǔn)分發(fā)問題反饋與整改措施提驗(yàn)證效果記錄存檔稽核部與被稽核部門稽核部總經(jīng)辦/稽核部被稽核部門稽核部稽核部NY12.相關(guān)表單表單-生產(chǎn)日報(bào)表表單2-人均產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)表表單3-包材回收統(tǒng)計(jì)表表單4-物料庫存天數(shù)統(tǒng)計(jì)表表單5-庫存盤點(diǎn)表表單6-新產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)度一覽表表單7-新產(chǎn)品結(jié)案過程追蹤表表單8-產(chǎn)品報(bào)價(jià)明細(xì)表表單9-首件記錄表表單-生產(chǎn)不良統(tǒng)計(jì)表表單-報(bào)廢不良統(tǒng)計(jì)表表單-直通率統(tǒng)計(jì)表表單-出貨檢驗(yàn)合格統(tǒng)計(jì)表表單-入料檢驗(yàn)合格統(tǒng)計(jì)表表單-客戶抱怨統(tǒng)計(jì)表表單-每月回款統(tǒng)計(jì)表表單-BOM表成本統(tǒng)計(jì)表表單-制造成費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表表單-管理費(fèi)用用統(tǒng)計(jì)表表單20-銷售費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表表單2-財(cái)務(wù)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表表單22-交貨明細(xì)表表單25-員工離職統(tǒng)計(jì)表表單26-員工出勤統(tǒng)計(jì)表表單27-培訓(xùn)計(jì)劃與實(shí)際達(dá)成統(tǒng)計(jì)表表單28-員工滿意度調(diào)