清欠工作管理制度管理辦法

1、清欠工作管理制度 清欠工作管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為了加強對應收款項的催收與清理（以下簡稱清欠工作），確保清欠工作取得實效，降低企業(yè)經(jīng)營風險，加速資金周轉，緩解資金緊張狀況，促進企業(yè)提高管理質(zhì)量，增強競爭實力，結合公司實際，制訂本辦法。第二條 本辦法所稱清欠，是指對各類應收款項的清理回收。應收款項包括應收票據(jù)、應收賬款、應收客戶合同工程款、預付賬款、其他應收款等債權，以及經(jīng)審批核銷，作為賬銷案存管理的各種應收款項。第三條 本制度適用于公司所屬各分公司，獨立核算法人單位參照執(zhí)行。第二章 管理機構及職責第四條 公司成立應收款項清欠領導小組（簡稱公司清欠領導小組），組長由公司總經(jīng)理擔任，

2、副組長由總會計師、負責經(jīng)營管理工作的副總經(jīng)理擔任，公司各職能部門負責人為領導小組成員。負責對公司清欠工作的指導、監(jiān)督和考核。第五條 公司清欠領導小組下設清欠工作辦公室（簡稱清欠辦），清欠辦設在財務資產(chǎn)部，負責清欠工作日常業(yè)務。第六條 公司所屬各分公司成立以單位負責人為組長，專責人員負責的清欠工作小組，負責本單位清欠具體工作。 第三章 清欠責任制第七條 公司遵照“誰主管、誰辦理、誰負責”的原則，實行清欠責任終身制。無論工程項目是否竣工決算，是否完工并賬，項目管理分公司負責人均為應收款項管理的第一責任人，對項目應收款項終身負責，負責清收全部應收款項；項目工程技術、合同、物資負責人為清欠相關責任人。

3、第八條 項目管理分公司負責人及相關欠責任人調(diào)離時，必須將分公司所管理的全部項目應收款項同客戶或發(fā)包方核對、確認無誤，并取得客戶或發(fā)包方確認的書面文件交予繼任者，調(diào)離后仍有協(xié)助收取工程款的義務，否則不予調(diào)離或按本辦法第十七條規(guī)定處理。第九條 對嚴重逾期或發(fā)生壞賬損失的應收款項，報公司清欠工作領導小組決定后，可通過一定方式對內(nèi)、對外公開招標，由專門催款機構或催款人員進行催收。并指定原項目管理分公司負責人和相關責任人進行催收，并按本辦法第十七條規(guī)定獎懲。第十條 部門責任（一）公司清欠機構負責清欠工作的管理、協(xié)調(diào)和指導。掌握匯總清欠工作進展情況，審核、填報有關報表，提供分析資料；對各環(huán)節(jié)清欠責任人的工

4、作進行管理和監(jiān)督。負責組織有關部門研究制訂項目清欠的措施和辦法。（二）公司經(jīng)營合同管理部門要對簽約、履約全過程承擔連帶責任。負責解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題，根據(jù)工程驗收報告、設計變更等資料及時清理分部分項工程結算資料，提供有效證據(jù)，及時辦理好工程竣工決算，為清欠工作提供收款依據(jù)。（三）公司財務資產(chǎn)部要嚴格財務核算和收款手續(xù)，提供有關工程應收款的準確數(shù)據(jù)。參與實施清欠中債轉股、實物抵債、實物變現(xiàn)的資產(chǎn)評估等工作。（四）公司項目管理分公司應嚴格執(zhí)行合約條款，把工程成本、進度和質(zhì)量與工程款清收結合起來，視工程款實收情況安排施工，未經(jīng)批準，不得盲目推進或輕易退場。要及時提供項目施工過程中的設

5、計變更、洽商簽證等原始資料和數(shù)據(jù)，保證證據(jù)的完整和準確。對因工程質(zhì)量和工期發(fā)生拖欠的項目，要及時組織進行協(xié)調(diào)處理，解決好客戶投訴的質(zhì)量問題，清除清欠障礙，協(xié)助辦理工程決算。（五）公司物資管理部門要及時清理和提供材料消耗、設備損耗以及甲供材相關憑據(jù)，以便掌握工程款結算的數(shù)額。（六）公司其他部門要根據(jù)本部門工作職能，擔負清欠工作中應承擔的責任。凡對公司統(tǒng)一安排的清收拖欠工作執(zhí)行不力的，應承擔其責任。第四章 清欠管理原則 第十一條 公司實行清欠工作計劃制度。各項目管理分公司應制定年度催款目標，并將年度催款目標細化為季度計劃，每年1月末報公司清欠領導小組，經(jīng)審定后作為當年的清欠指標下達各分公司，納入各

6、分公司年度綜合業(yè)績考核體系。 第十二條 加強清欠基礎資料、文檔管理工作，認真清理在施工過程和歷史遺留拖欠項目款的資料。建立應收款項清欠臺賬，明確每筆應收款項的主要清欠責任人，并采取定期發(fā)函、對賬確權等有效催收措施，避免債權訴訟時效過期，對清欠工作實行動態(tài)管理。 第十三條 各項目管理分公司應針對應收款項分類處理，積極采取措施清欠。對重要的、逾期嚴重、催收難度大的應收款項，要成立專門的清欠執(zhí)行小組，指定專人負責，制定專項措施，跟蹤催收工作直至收回為止。第十四條 公司財務資產(chǎn)部對于已經(jīng)作為壞賬損失處理的應收款項，應做到賬銷案存，并做好保密工作，逐筆建立賬銷案存檔案；由公司清欠辦公室負責保存原始檔案，

7、繼續(xù)列為催收項目。 第十五條 各項目管理分公司在每月10日前上報應收款項臺賬，每季末15日前上報應收款項管理報表，并附總結分析報告，作為公司考核獎懲的依據(jù)。第五章 考核與獎懲第十六條 應收款項實行“項目管理分公司負責人為第一責任人，分公司領導班子風險共擔”的考核原則。清欠指標完成程度作為分公司班子考核的重要指標，納入綜合業(yè)績考核體系。第十七條 公司按照應收款項的金額、帳齡、形成原因、風險高低等情況，按回收金額提取一定比例的獎勵。（一）在建項目和以后新上項目形成的應收款項，屬于合同規(guī)定的正常應收款項，不獎不罰，若有逾期拖欠款的，逾期一年以上三年以下對項目負責分公司按未收回金額的%罰款，三年以上對

8、項目負責分公司按未收回金額1%罰款，從第一責任人及相關責任人當年效益工資或兌現(xiàn)獎勵中予以抵扣。（二）對本辦法下發(fā)之日前形成的應收款項，按以下情況獎懲：1、對以前年度形成的應收款項，收回超過五年以上的外欠款，給予第一責任人回收金額%的獎勵，給予項目管理分公司相關責任人%的獎勵。2、收回五年以下、三年以上的外欠款，給予第一責任人回收金額%的獎勵，給予項目管理分公司相關責任人%的獎勵。3、收回三年以下的外欠款，給予第一責任人回收金額%的獎勵，給予項目管理分公司相關責任人%的獎勵。4、工程款以工程竣工結算并與客戶辦理完財務決算為期，保證金以客戶認可開始返還之日為期。5、以上1、2項所得獎勵包含為清欠所

9、生的相關費用，所得獎勵按扣除清欠費用后的余額在第一責任人與相關責任人之間按比例進行分配。（三）對于工程履約保證金、預付賬款及各類押金等其他應收款，在正常退還期限內(nèi)回收，不獎不罰。對應收回未能收回款項，對項目負責分公司按應回收金額的%罰款，從第一責任人及相關責任人當年效益工資或兌現(xiàn)獎勵中予以抵扣。（四）由公司指定非責任人收回的以前年度難以追繳的應收款項，原則上加大獎勵力度，按收回金額1%對催收人進行獎勵。（五）為清欠所發(fā)生的一切費用包含在獎勵中，以上獎勵的基數(shù)均為收回款項減所有債務等支出后的凈額。若兌現(xiàn)獎勵后，發(fā)生債務支出從責任人工資中扣回。第十八條 有下列情形之一，造成債權無法收回或重大損失的，公司視損失金額的大小對責任人給予經(jīng)濟處罰，同時給予行政處分。（一）因內(nèi)部控制制度不健全，應收款項管理混亂，給單位造成人為經(jīng)濟損失的；（二）因工作不負責任，經(jīng)營管