企業(yè)采購業(yè)務暫估方式種類及處理

1、 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate閩南理工學院實踐教學中心閩南理工學院實踐教學中心經(jīng)濟管理實驗室經(jīng)濟管理實驗室暫估業(yè)務暫估業(yè)務即貨到票未到的采購入庫業(yè)務。對于此種業(yè)務，先辦理存貨入庫手續(xù)，貨款以暫估價格計價。待發(fā)票到達后，通過紅字予以沖銷，并按結算憑證所列示的貨款和運雜費重新計價入賬或按結算憑證補差。按照沖銷方法的不同，分為：月初回沖、單到回沖和單到補差。月月 初初 回回 沖沖案例1下月票到完全結算1月13日購買的500個鼠標到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。月底發(fā)票仍未收到，財務人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務登記入賬。財務人員確

2、認本月需記帳業(yè)務均已處理完畢后，進行期末處理與月末結帳工作。2月10日收到這筆業(yè)務的發(fā)票，采購人員進行報銷。財務人員按照報銷結果對這筆暫估業(yè)務進行成本處理。案例案例月初回沖基本流程月初回沖基本流程記帳、期末處理及結帳貨到入庫票到報銷月初回沖業(yè)務核算財務人員系統(tǒng)采購人員財務人員庫管人員自動生成期末處理及月末結賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購結算結算成本處理藍字回沖單自動生成月初回沖處理操作月初回沖處理操作記帳、期末處理及結帳票到報銷貨到入庫月初回沖業(yè)務核算財務人員系統(tǒng)采購人員財務人員庫管人員自動生成期末處理及月末結賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購結算結算成本處理藍字回沖單自動

3、生成月初回沖處理操作月初回沖處理操作記帳、期末處理及結帳票到報銷貨到入庫月初回沖業(yè)務核算財務人員系統(tǒng)采購人員財務人員庫管人員自動生成期末處理及月末結賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購結算結算成本處理藍字回沖單自動生成月初回沖處理操作月初回沖處理操作記帳、期末處理及結帳票到報銷貨到入庫月初回沖業(yè)務核算財務人員系統(tǒng)采購人員財務人員庫管人員自動生成期末處理及月末結賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購結算結算成本處理藍字回沖單自動生成月初回沖處理操作月初回沖處理操作記帳、期末處理及結帳票到報銷貨到入庫月初回沖業(yè)務核算財務人員系統(tǒng)采購人員財務人員庫管人員自動生成期末處理及月末結賬采購入庫單

4、記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購結算結算成本處理藍字回沖單自動生成案例案例案例二下月票到，部分結算1月16日購買的300個硬盤到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。1月底發(fā)票仍未收到，財務人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務登記入賬。財務人員確認本月需記帳業(yè)務均已處理完畢后，進行期末處理與月末結帳工作。2月10日收到其中200個硬盤的發(fā)票，采購人員進行報銷。財務人員按照報銷結果對這筆暫估業(yè)務進行成本處理。2月底財務人員進行本月的期末處理與結賬工作。票到回沖流程票到回沖流程下月票到部分結下月票到部分結算算(已結算部分的已結算部分的)票到回沖流程票到回沖流程下月票到部分結下月票到部分結算算記帳、期末

5、處理及結帳貨到入庫票到報銷月初回沖業(yè)務核算財務人員系統(tǒng)采購人員財務人員庫管人員自動生成期末處理及月末結賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單采購發(fā)票采購部分結算結算成本處理藍字回沖單自動生成( (已結算部分的已結算部分的) )月末處理月末處理（財務人員）（財務人員）期末處理藍字回沖單月末結賬自動生成( (未結算部分的未結算部分的/ /作為作為暫估入庫單暫估入庫單) )紅字回沖單自動生成案例案例案例三下月票未到1月17日購買的700個鍵盤到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。月底發(fā)票仍未收到，財務人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務登記入賬。財務人員確認本月需記帳業(yè)務均已處理完畢后，進行期末處理與月末結

6、帳工作。2月仍未收到這筆業(yè)務的發(fā)票。2月底財務人員進行本月的期末處理與結賬工作。月初回沖流程月初回沖流程下月票未到下月票未到記帳、期末處理及結帳貨到入庫票未到月初回沖期末處理及結帳財務人員系統(tǒng)采購人員財務人員庫管人員自動生成期末處理及月末結賬采購入庫單記賬審核紅字回沖單期末處理月末結賬藍字回沖單紅字回沖單自動生成自動生成( (作為暫估入庫單作為暫估入庫單) )月初回沖小結月初回沖小結下月初（即上月結賬后）對上月未報銷的暫估單自動在明細賬中生成紅字回沖單。當下月中進行報銷處理時，在明細賬中生成藍字報銷單。下月末進行期末處理后，對仍未報銷的部分，自動生成藍字回沖單（作為暫估入庫單）系統(tǒng)直接記入明細

7、賬；結賬后又在下月初自動生成紅字回沖單。單單 到到 回回 沖沖案例案例案例1下月票到，完全結算1月18日購買的400個CPU到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。1月底發(fā)票仍未收到，財務人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務登記入賬。財務人員確認本月需記帳業(yè)務均已處理完畢后，進行期末處理與月末結帳工作。2月10日收到這筆業(yè)務的發(fā)票，采購人員進行報銷。財務人員按照報銷結果對這筆暫估業(yè)務進行成本處理。單到回沖基本流程單到回沖基本流程記帳、期末處理及結帳貨到入庫票到報銷業(yè)務核算財務人員采購人員財務人員庫管人員期末處理及月末結賬采購入庫單記賬審核采購發(fā)票采購結算結算成本處理藍字回沖單自動生成紅字回沖單案

8、例案例案例2下月票到，部分結算1月20日購買的400個CPU到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。1月底發(fā)票仍未收到，財務人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務登記入賬。財務人員確認本月需記帳業(yè)務均已處理完畢后，進行期末處理與月末結帳工作。2月10日收到其中300個CPU的發(fā)票，采購人員進行報銷。財務人員對這筆暫估業(yè)務已報銷部分進行成本處理。2月底財務人員進行本月的期末處理與結賬工作，將這筆業(yè)務尚未報銷的部分重新暫估記賬。單到回沖流程單到回沖流程下月票到部分結算下月票到部分結算記帳、期末處理及結帳貨到入庫票到報銷業(yè)務核算財務人員采購人員財務人員庫管人員期末處理及月末結賬采購入庫單記賬審核采購發(fā)票

9、采購部分結算結算成本處理藍字回沖單自動生成( (已結算部分的已結算部分的) )月末處理月末處理（財務人員）（財務人員）期末處理藍字回沖單月末結賬自動生成( (未結算部分的未結算部分的/ /作為作為暫估入庫單暫估入庫單) )紅字回沖單單到回沖小結單到回沖小結如果下月票未到，不需做任何處理。下月票到進行暫估處理時，如果結算單對應的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)結算單對應的暫估入庫單生成紅字回沖單，并同時根據(jù)結算數(shù)量、結算單價、結算金額生成已結算的藍字回沖單。如果結算單對應的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則僅生成已結算的藍字回沖單。下月末進行期末處理后，對仍未報銷的部分，自動生成未結算藍字

10、回沖單（作為暫估入庫單）系統(tǒng)直接記入明細賬。單單 到到 補補 差差案例案例下月票到，完全結算1月22日購買的100臺顯示器到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。1月底發(fā)票仍未收到，財務人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務登記入賬。財務人員確認本月需記帳業(yè)務均已處理完畢后，進行期末處理與月末結帳工作。2月10日收到這筆業(yè)務的發(fā)票，采購人員進行報銷。財務人員按照報銷結果對這筆暫估業(yè)務進行成本處理。單到補差流程單到補差流程記帳、期末處理及結帳貨到入庫票到報銷業(yè)務核算財務人員采購人員財務人員庫管人員期末處理及月末結賬采購入庫單記賬審核采購發(fā)票采購結算結算成本處理調整單自動生成結算金額與暫估金額 是否一致？否單到補差