第六課第一框：儲蓄存款和商業(yè)銀行學(xué)習(xí)教案

1、會計學(xué)1第六課第一第六課第一(dy)框：儲蓄存款和商業(yè)銀框：儲蓄存款和商業(yè)銀行行第一頁，共45頁。（2）為什么要維護(wih)阿“傍”的這些權(quán)利？ 數(shù)月后，經(jīng)朋友介紹，阿“傍”在一家私營機械廠上班了，但是不久，阿“傍”的母親病了，他向單位提出休假探親，單位以他在本地結(jié)婚為由，不批探親假；阿“傍”工作的工廠既有刺耳的噪音，又有刺眼的電焊強光，阿“傍”向工廠要求發(fā)放勞動安全衛(wèi)生防護用品，改善勞動條件，遭到廠長拒絕，有時還惡意扣發(fā)阿“傍” 的工資；單位只給資格老的職工(zhgng)辦理社會保險，阿“傍”等不在其中。 回顧(hug)知識（1）該廠廠長侵犯了阿“傍”哪些權(quán)利？ 我國勞動者享有的權(quán)利包括：

2、 平等就業(yè)和選擇職業(yè)的權(quán)利； 取得勞動報酬的權(quán)利； 休息、休假的權(quán)利； 獲得勞動安全衛(wèi)生保護的權(quán)利； 接受職業(yè)技能培訓(xùn)的權(quán)利 享受社會保險和福利的權(quán)利 提請勞動爭議處理的權(quán)利； 法律規(guī)定的其他權(quán)利。第1頁/共45頁第二頁，共45頁。1、為什么要維護(wih)勞動者權(quán)益（1）是社會主義制度的本質(zhì)(bnzh)要求。（2）是保障勞動者主人翁地位的前提。是充分調(diào)動和發(fā)揮勞動者的積極性、創(chuàng)造性的保證。維護勞動者的權(quán)益是非常(fichng)重要的。二、依法維護勞動者權(quán)益2、我國勞動者享有的權(quán)利第2頁/共45頁第三頁，共45頁。3、如何(rh)維護勞動者的權(quán)益（3）勞動者： 基礎(chǔ)(jch)：自覺履行勞動者的

3、義務(wù)，是獲得(hud)權(quán)利、維護權(quán)益的基礎(chǔ)。 依據(jù)：簽訂勞動合同 (平等自愿、協(xié)商一致、不得違反法律行政法規(guī)的規(guī)定)。 途徑：投訴、協(xié)商、申請調(diào)解、申請仲裁、向法院起訴等加以維護。（1）用人單位（企業(yè)）： 應(yīng)增強法律意識，提高職業(yè)道德素質(zhì)，自覺遵守勞動法，自覺維護勞動者的權(quán)益。（2）國家：實施積極的就業(yè)政策，多渠道擴大就業(yè) ，協(xié)調(diào)和規(guī)范勞動者關(guān)系，依法維護勞動者權(quán)益。（P46）實施勞動法，規(guī)范勞動合同制度，并依法懲處侵犯勞動者權(quán)益的 行為 勞動者要增強權(quán)利意識和法律意識第3頁/共45頁第四頁，共45頁。申請仲裁協(xié)商申請調(diào)解投訴各級( j)工會、監(jiān)察機關(guān)、媒體勞動者與單位(dnwi)協(xié)商化解企業(yè)

4、的勞動爭議(zhngy)調(diào)解委員會政府的勞動爭議仲裁委員會不成不成不成不成第4頁/共45頁第五頁，共45頁。6.1存款儲蓄(chx)和商業(yè)銀行1、儲蓄存款的含義、我國的主要儲蓄機構(gòu)及儲蓄的主要目的2、存款利息的含義、影響因素、及利息的計算公式3、比較儲蓄存款的種類定期儲蓄和活期儲蓄（流動性、收益水平，風(fēng)險程度）4、商業(yè)銀行的含義、地位及主要業(yè)務(wù)(yw)5、（商業(yè)）銀行的作用第5頁/共45頁第六頁，共45頁。不久前，零點調(diào)查公司對北京、上海、廣州、武漢4地1059名成年居民隨機抽樣電話調(diào)查發(fā)現(xiàn)，城市居民對理財方式的選擇仍然以儲蓄為主，65%的居民理財方式是“存錢”，盡管利息很底，人們還是傾向于把

5、錢存到銀行(ynhng)去。只有一成的人采用股票、基金等更為靈活、更具現(xiàn)代氣息的理財方式。第6頁/共45頁第七頁，共45頁。存什么(shn me)錢到何處存有何憑證有何益處誰存的錢第7頁/共45頁第八頁，共45頁。1、儲蓄存款的含義(hny)注意(zh y)：儲蓄存款 在我國,儲蓄存款的對象是居民個人,政府(zhngf)和企事業(yè)單位的錢存入銀行一般稱為對公存款,不是儲蓄存款。 居民的存款必須是合法的擁有的,非法擁有的存款是不受法律保護的。(儲蓄存款具有合法性)儲蓄存款并不等于存款。在我國,居民儲蓄存款實行實名制。第8頁/共45頁第九頁，共45頁。 對于儲蓄存款,下列表述(bio sh)正確的是

6、： 居民的存款必須是合法的擁有(yngyu)的,非法擁有(yngyu)的存款是不受法律保護的 在我國,儲蓄存款的對象既包括居民個人,也包括政府和企事業(yè)單位 儲蓄存款就是存款 在我國,居民儲蓄存款實行虛名制 A. B. C. D.第9頁/共45頁第十頁，共45頁。（1）各商業(yè)銀行是我國吸收(xshu)居民儲蓄存款最多的機構(gòu)。（2）我國的銀行(ynhng)體系包括中國人民銀行(ynhng)（又稱中央銀行(ynhng),屬于我國的國家機關(guān)，不吸收居民存款）、商業(yè)銀行(ynhng)、政策性銀行(ynhng)。其中，只有商業(yè)銀行(ynhng)屬于儲蓄機構(gòu)。不是所有的銀行(ynhng)都是儲蓄機構(gòu)。（我國

7、的儲蓄機構(gòu)是銀行(ynhng)的說法是錯誤的。）2、我國的儲蓄機構(gòu)主要(zhyo)是各商業(yè)銀行第10頁/共45頁第十一頁，共45頁。第11頁/共45頁第十二頁，共45頁。第12頁/共45頁第十三頁，共45頁。第13頁/共45頁第十四頁，共45頁。3、儲蓄存款的收益(shuy) 利息1)利息(lx)的含義人們從儲蓄存款中得到的唯一收益，它是銀行因為使用儲戶存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。第14頁/共45頁第十五頁，共45頁。 某儲戶于2008年11月1日存入10萬元，定期三年，按照(nzho)年息4.77%的利率計算，3年到期后實際得到的存款的收益多少? 100 0004.7731431

8、0（元）第15頁/共45頁第十六頁，共45頁。月利息率=年利息率12=3.60%12=0.3%3日利息率=年利息率360=3.60%360=0.01%=1計算(j sun): 利息=本金利息率存款(cn kun)期限 =100003.60%1=360元 思考(sko)：請問當(dāng)前一年期的月利息率是多少，日利息率又是多少？10000元，存一年的利息多少？ 自2008年10月30起，一年期存款基準利率由現(xiàn)行的3.87%下調(diào)至3.60%，下調(diào)0.27個百分點；一年期貸款基準利率由現(xiàn)行的6.93%下調(diào)至6.66%，下調(diào)0.27個百分點；其他各檔次存、貸款基準利率相應(yīng)調(diào)整。個人住房公積金貸款利率保持不變。

9、 第16頁/共45頁第十七頁，共45頁。 國務(wù)院決定(judng)自2008年9月起銀行存款不收利息稅。 第17頁/共45頁第十八頁，共45頁。 央行在什么情況下會調(diào)整基準利率？近期央行為何連續(xù)降息？ 調(diào)整基準利率是宏觀調(diào)控的手段之一，當(dāng)經(jīng)濟出現(xiàn)過熱或過冷現(xiàn)象，央行都有可能采取調(diào)整基準利率予以調(diào)整。 當(dāng)經(jīng)濟過熱時，央行上調(diào)貸款的基準利率，這樣就增加(zngji)了貸款的成本，從而可以減少貸款總額，以達到減少貸款投資，消除經(jīng)濟過熱的作用。 若下調(diào)，則表示央行采取放寬銀根的政策，意欲促進投資，改變投資不足帶來的經(jīng)濟蕭條局面，促進經(jīng)濟增長。 第18頁/共45頁第十九頁，共45頁。 思考:我國城鄉(xiāng)居民

10、儲蓄為什么連年迅速增長,人們?yōu)槭裁匆彦X存入(cn r)銀行?思考(sko):居民儲蓄存款是否越多越好? 對居民的儲蓄要做一分為二的分析.儲蓄率高意味著我國經(jīng)濟發(fā)展較快,城鄉(xiāng)居民民收入(shur)大幅度增加,消費心理趨向理智成熟。儲蓄率高也反映了我國居民投資形式單一、消費形式單一，社會保險和福利制度不完善，居民的安全感低。儲蓄率高同時還說明了居民消費不旺，市場萎縮,這將會影響到內(nèi)需的擴大, 不利于我國經(jīng)濟的又好又快發(fā)展。所以說,不能簡單說儲蓄存款越多越好。. 第19頁/共45頁第二十頁，共45頁。 因“新三座大山”而儲蓄,是我國居民儲蓄不斷增加的重要(zhngyo)原因.4、儲蓄(chx)目的

11、獲得(hud)相應(yīng)的利息第20頁/共45頁第二十一頁，共45頁。第21頁/共45頁第二十二頁，共45頁。活期儲蓄活期儲蓄定期儲蓄定期儲蓄流動性流動性 強強較差較差收益水平收益水平較低較低高于活期儲蓄，高于活期儲蓄，但一般低于債券與股票但一般低于債券與股票 風(fēng)險程度風(fēng)險程度以銀行信用做擔(dān)保，以銀行信用做擔(dān)保，較安全，風(fēng)險較低。較安全，風(fēng)險較低。但也存在通貨膨脹但也存在通貨膨脹下存款貶值的風(fēng)險下存款貶值的風(fēng)險以銀行信用做擔(dān)保，較以銀行信用做擔(dān)保，較安全，風(fēng)險較低。但也安全，風(fēng)險較低。但也存在通貨膨脹下存款貶存在通貨膨脹下存款貶值及提前支取而損失利值及提前支取而損失利息的風(fēng)險息的風(fēng)險（1）活期儲蓄與

12、定期儲蓄的基本(jbn)投資特征5、儲蓄(chx)的種類第22頁/共45頁第二十三頁，共45頁。(zhq )在一定時間內(nèi)按活期計息。在一定時間內(nèi)按活期計息。第23頁/共45頁第二十四頁，共45頁。（1）商業(yè)銀行(shn y yn xn)的含義 商業(yè)銀行是指經(jīng)營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理(bnl)結(jié)算等業(yè)務(wù)，并以利潤為主要經(jīng)營目標的金融機構(gòu)。商業(yè)銀行(shn y yn xn)是企業(yè)二、我國的商業(yè)銀行第24頁/共45頁第二十五頁，共45頁。(中國人民銀行)第25頁/共45頁第二十六頁，共45頁。政策性銀行(ynhng)只貸不存(b cn)的銀行第26頁/共45頁第二十七頁，共45頁。 我國的商業(yè)

13、銀行(shn y yn xn)股份制(國家(guji)控股)民營(mn yn)股份制外資銀行第27頁/共45頁第二十八頁，共45頁。五大國家(guji)控股商業(yè)銀行我國的商業(yè)銀行以國家控股銀行為主體，是我國金融體系中最重要(zhngyo)的組成部分。（地位）第28頁/共45頁第二十九頁，共45頁。其他(qt)商業(yè)銀行匯豐銀行(hu fn yn xn)東亞銀行(上海新天地支行)第29頁/共45頁第三十頁，共45頁。(2)商業(yè)銀行的主要(zhyo)業(yè)務(wù)存款(cn kun)業(yè)務(wù)貸款(di kun)業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)主體業(yè)務(wù)其它業(yè)務(wù)：提供債券買賣及兌付、代理買賣外匯、代理保險、代收電話費、水電費等業(yè)

14、務(wù).現(xiàn)金結(jié)算轉(zhuǎn)帳結(jié)算第30頁/共45頁第三十一頁，共45頁。第31頁/共45頁第三十二頁，共45頁。（3）商業(yè)銀行(shn y yn xn)營利的主要來源銀行利潤(lrn)=貸款利息存款利息銀行費用(其它(qt)利潤來源：結(jié)算服務(wù)費及其它(qt)服務(wù)費) 討論：貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行營利的主要來源，銀行是不是放貸越多越好?貸款原則真實、 謹慎、安全、效益 貸款與誠信的關(guān)系：貸款本身是一種信用行為，要求借貸雙方都講誠信。第32頁/共45頁第三十三頁，共45頁。 下列關(guān)于商業(yè)銀行(ynhng)存、貸款業(yè)務(wù)，說法不正確的是：A.存款利率一定小于貸款利率B.存款利息一定小于貸款利息C.商業(yè)銀行(ynhng

15、)在存、貸款業(yè)務(wù)中的地位和作用是不同的D.都是銀行(ynhng)的主要業(yè)務(wù),吸收的存款是發(fā)放貸款的來源,貸款利息是存款利息的來源練一練第33頁/共45頁第三十四頁，共45頁。第34頁/共45頁第三十五頁，共45頁。 在繁忙的商業(yè)銀行大廳里，不斷有人來存款、取款，同時銀行也在為人們辦理著一筆筆汽車貸款、住房貸款等業(yè)務(wù)；如果仔細觀察，你會發(fā)現(xiàn)有的人能順利地從銀行中貸款，也有的人因為信譽差而無法(wf)從銀行申請到貸款。人們在商場用信用卡瀟灑購物，銀行還要在商場和個人的帳戶中進行著轉(zhuǎn)帳結(jié)算。（1）材料中反映了銀行(ynhng)的哪些業(yè)務(wù)？（2）銀行辦理這些業(yè)務(wù)(yw)的目的是什么？(3)為什么有的人

16、不能從銀行申請到貸款？這提示我們應(yīng)該怎么做？利潤 貸款時,銀行會本著真實性、謹慎性、安全性、效益性等原則，評估借款人的信用狀況，根據(jù)評估的結(jié)果決定是否發(fā)放款。這提示我們貸款本身是一種信用行為,借貸雙方要講求信用。 吸收存款發(fā)放貸款辦理結(jié)算第35頁/共45頁第三十六頁，共45頁。(4)商業(yè)銀行(shn y yn xn)的作用A、為國家經(jīng)濟建設(shè)籌集和分配(fnpi)資金，是再生產(chǎn)順利進行的紐帶；（A 蓄水池）B、銀行能夠掌握和反映(fnyng)社會經(jīng)濟活動的信息，為企業(yè)和國家作出正確的經(jīng)濟決策提供必要的依據(jù)；C、通過銀行對國民經(jīng)濟各部門和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行監(jiān)督和管理，可以優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高國民

17、經(jīng)濟效益。（C 監(jiān)督站）B 氣象站、寒暑表第36頁/共45頁第三十七頁，共45頁。含義(hny)儲蓄機構(gòu)目的(md) 投資(tu z)特征基本類型活期儲蓄定期儲蓄利息 利率 主要 各商業(yè)銀行 儲蓄存款含義儲蓄機構(gòu)目的 投資特征基本類型活期儲蓄定期儲蓄利息 利率 主要 各商業(yè)銀行 儲蓄存款和商業(yè)銀行商業(yè)銀行含義地位主要業(yè)務(wù)作用存款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)含義儲蓄機構(gòu)目的 投資特征基本類型活期儲蓄定期儲蓄利息 利率 主要 各商業(yè)銀行 儲蓄存款含義儲蓄機構(gòu)目的 投資特征基本類型活期儲蓄定期儲蓄利息 利率 主要 各商業(yè)銀行 儲蓄存款和商業(yè)銀行商業(yè)銀行含義地位主要業(yè)務(wù)作用存款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)第37頁/共

18、45頁第三十八頁，共45頁。1、下列對儲蓄存款的認識，正確的一項是（ ）A、儲蓄存款作為一種投資方式具有收益高的特點B、儲蓄存款可以隨時存取，靈活方便，很受投資者歡迎C、利息是人們(rn men)從儲蓄存款中獲得的惟一收益D、儲蓄存款由于收益很低，所以沒有風(fēng)險2、各商業(yè)銀行都十分重視解決不良貸款問題，是因為（ ）A、貸款越少，安全系數(shù)越大，商業(yè)銀行的效益越高B、發(fā)放貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)C、貸款利息和存款利息的差額(ch )扣去費用就是商業(yè)銀行的利潤D、貸款是商業(yè)銀行利潤的主要來源CD練一練第38頁/共45頁第三十九頁，共45頁。3、下列(xili)屬于我國的儲蓄機構(gòu)的是（ ）（1）中國人民銀行 （2）中國工商銀行 （3）中國農(nóng)業(yè)銀行 （4）農(nóng)村信用合作社 （5）交通銀行 （6）上海浦東發(fā)展銀行A（1）（2）（3）（4） B（1）（2）（3）（4）（5）C（1）（2）（3）（5）（6） D（2）（3）（4）（5）（6）D第39頁/共45頁第四十頁，共45頁。5、中間業(yè)務(wù)是當(dāng)今世界商業(yè)銀行競爭的主要(zhyo)領(lǐng)域。中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行信用活動之外，通過為客戶提供