第九章支付

1、第十二章 國際貨款的收付第一節(jié) 票據(jù)n匯票n本票n支票以使用匯票為主一、匯票（一）匯票的含義（一）匯票的含義 Bill of Exchange ,Draftn根據(jù)我國票據(jù)法：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！眓無條件書面支付命令（二）匯票的當(dāng)事人n出票人(Drawer)：n受票人(Drawee)：n受款人(Payee)：（三）匯票的內(nèi)容 要式齊全要式齊全u表明表明“匯票匯票”字樣字樣u無條件的書面支付命令無條件的書面支付命令u確定的金額確定的金額u付款人名稱（付款人名稱（Payer)u收款人名稱收款人名稱(Payee)u出票人名

2、稱（出票人名稱（Drawer)u出票日期出票日期u出票地點出票地點u出票人簽章出票人簽章（四）匯票的種類1.按出票人不同商業(yè)匯票(Commercial Draft)出票人是商號或個人銀行匯票(Bankers Draft)出票人是銀行2.按有無隨附商業(yè)單據(jù) 光票(Clean Draft)n不附帶任何商業(yè)單據(jù) 跟單匯票(Documentary Draft)n隨附商業(yè)單據(jù)n較為常用3.按付款時間即期匯票 見票即匯遠(yuǎn)期匯票 未來一定時期4.按承兌人不同 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 5、按收款人不同n記名匯票n限制性抬頭 Pay A Co.Onlyn指示性抬頭 Pay to the order of A

3、 Co.n來人匯票 Payable to bearer（五）匯票的使用即期匯票的使用即期匯票的使用出票出票（背書）（背書） 提示提示付款付款 拒付拒付 追索追索 背書：1、限制性背書（不可轉(zhuǎn)讓背書）2、記名背書 3、空白背書（二）本票的內(nèi)容n本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證在見票時或定期或在可以確定的將來時間，向某人或其指定人或持票人無條件支付一定金額的書面付款承諾。n寫明“本票”字樣n無條件支付承諾n確定的金額n收款人名稱n出票日期n出票人簽字三、支票 Cheque,Check（一）含義（一）含義n支票是是出票人簽發(fā)、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收

4、款人或者持票人的票據(jù)。n即以銀行為付款人的即期匯票n寫明“支票”字樣n無條件的支付委托n確定的金額n付款人名稱n出票日期n出票人簽字（三）支票的種類n記名支票和不記名支票n劃線支票和不劃線支票n保付支票n銀行支票第二節(jié) 匯付一、含義一、含義Remittance匯付又稱為匯款，是指買賣雙方簽約后，賣方直接將貨物發(fā)給買方，而買方則主動按合同約定的時間，將貨款通過銀行匯付給賣方。這對銀行開說只發(fā)生了一筆匯款業(yè)務(wù)n匯款人 Remitter，通常為買方。n匯出行 Remitting Bank，一般為買方的往來銀行。n匯入行 Paying Bank，又叫“解付行”，是接受匯出行的委托，解付匯款給收款人的銀

5、行。n收款人 Payee, Beneficiary，通常為賣方。（一）信匯 Mail Transfer(M/T)（三）票匯 Remittance by Bankers Demand Draft(D/D)信匯和電匯的一般業(yè)務(wù)程序：信匯和電匯的一般業(yè)務(wù)程序：匯款人匯款人合同匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人匯款申請書，交款付匯回單付款通知書匯款通知收據(jù)付款付迄借記通知第三節(jié) 托收 Collection一、含義一、含義n委托人向銀行提交憑以收取款項的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)，要求托收銀行通過其聯(lián)行或代理行向進(jìn)口人收款。n托收的國際慣例有托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）n委托人（債權(quán)人）n托收行n代收行n付款

6、人（債務(wù)人）托收一般業(yè)務(wù)程序：托收一般業(yè)務(wù)程序：付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人托收申請書提交單據(jù)托收申請書及所附單據(jù)付款提示付款交單轉(zhuǎn)賬交款（一）光票托收 在國際貿(mào)易中，光票托收主要用于小額交易、預(yù)付貨款以及收取貿(mào)易的從屬費用等。（二）跟單托收 跟單托收包括帶有商業(yè)單據(jù)和金融單據(jù)的托收和僅憑商業(yè)單據(jù)的托收。 國際貿(mào)易中貨款的收取大多采用跟單托收。跟單托收n是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或只憑商業(yè)單據(jù)的托收。n出口方根據(jù)買賣合同先行發(fā)運貨物，然后開立匯票連同貨運單據(jù)委托托收行通過代收行向進(jìn)口方收款n根據(jù)交單條件分為付款交單和承兌交單 n付款交單 Documents against

7、 Payment(D/P) 買方付清貨款后才能取得貨運單據(jù)n即期付款交單 D/P at sight遠(yuǎn)期付款交單 D/P after sightn承兌交單 Documents against Acceptance （D/A）n買方在匯票上承兌后即可取得貨運單據(jù)，并憑以提貨。n承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。n采用這種做法，需謹(jǐn)慎。四、托收的特點及使用n托收屬于逆匯，資金的流向與支付工具的傳遞方向相反，是債權(quán)人向?qū)Ψ剿魅】铐椀男袨?。n托收是一種商業(yè)信用，賣方先向買方裝運貨物，而后再收取款項，是賣方向買方提供信用的商業(yè)行為。銀行在托收中只起到代辦的作用。第四節(jié) 信用證一、含義n 信用證 Letter

8、 of Credit (L/C)，是指銀行根據(jù)進(jìn)口人的請求和指示向出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件。n 即銀行開立的有條件承諾付款的書面文件 二、信用證的當(dāng)事人n開證申請人n開證銀行n受益人n通知行n議付行n付款行三、信用證的內(nèi)容n信用證的格式：n沒有統(tǒng)一格式n信用證的內(nèi)容n信用證本身n貨物n運輸n單據(jù)n匯票n其他事項四、信用證的支付流程四、信用證的支付流程開證人開證人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）受益人受益人（出口人）（出口人）付款行付款行 開證行開證行通知行通知行 議付行議付行合同申請開征寄交信用證轉(zhuǎn)遞信用證交單議付墊付貨款索償償付通知付款付款贖單五、信用證的特點n信用證是一種銀行

9、信用，開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任n信用證是一項自足的文件n信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)n可以概括為可以概括為:一個一個原則原則和兩個和兩個只憑只憑，一個，一個原則原則是相符的原則，即受益人提交的單據(jù)必須與信是相符的原則，即受益人提交的單據(jù)必須與信用證條款的要求相符，做到單、證一致和單、用證條款的要求相符，做到單、證一致和單、單一致。兩個只憑是指銀行單一致。兩個只憑是指銀行只憑只憑信用證條款辦信用證條款辦事，不受買賣合同的約束事，不受買賣合同的約束;只憑只憑規(guī)定的單據(jù)行規(guī)定的單據(jù)行事，不問貨物的實際情況事，不問貨物的實際情況跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600六、信用證的種類（一）根據(jù)是

10、否可撤銷n不可撤銷信用證(Irrevocable L/C)n信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人同意，開證行不得擅自修改或撤銷。n可撤銷信用證（Revocable L/C)n開證行在開出信用證以后，不必征求有關(guān)當(dāng)事人同意即可隨時單方面撤銷或修改信用證。（二）根據(jù)是否加保兌n保兌信用證 Confirmed L/Cn是有另一家銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款的義務(wù)。n保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性付款責(zé)任。n不保兌信用證 Unconfirmed L/Cn開證行開出的信用證沒有經(jīng)另一家銀行保兌。（三）根據(jù)付款期限n即期信用證 Sight L/Cn遠(yuǎn)期信用證 Usance L/C

11、n假遠(yuǎn)期信用證 Usance L/C Payable at sight（四）根據(jù)是否可以議付n議付信用證n指開證行允許受益人向某一特定銀行交單議付的信用證。n可分為公開議付信用證和限制議付信用證n付款信用證n承兌信用證（五）根據(jù)是否可轉(zhuǎn)讓n可轉(zhuǎn)讓信用證 Transferable L/Cn指開證行授權(quán)可使用信用證的銀行，在受益人（第一受益人）的要求下，可將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用。nL/C只能轉(zhuǎn)讓一次。n可轉(zhuǎn)讓L/C上注明“transferable”n不可轉(zhuǎn)讓信用證n凡信用證上未注明“可轉(zhuǎn)讓”的，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證（六）循環(huán)信用證n信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用n適用于分批裝運、分批結(jié)匯的長期供貨合同（七）對開信用證n兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立n多用于易貨貿(mào)易或來料