國(guó)際結(jié)算課后答案

1、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算 本章思考題參考答案1、如何理解國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的概念？ 國(guó)際結(jié)算是指為清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付行為。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是指以商品進(jìn)出口為背景，即由有形貿(mào)易引起的國(guó)際結(jié)算，它是國(guó)際貿(mào)易的基礎(chǔ)和國(guó)際結(jié)算的重要組成部分。它建立在商品交易貨物與外匯兩清的基礎(chǔ)上，又稱為有形貿(mào)易結(jié)算。2、現(xiàn)金結(jié)算與非現(xiàn)金結(jié)算、現(xiàn)匯結(jié)算與記賬結(jié)算的區(qū)別？ 現(xiàn)金結(jié)算是指通過收付貨幣或現(xiàn)金來結(jié)算清債權(quán)債務(wù)關(guān)系。但現(xiàn)金結(jié)算很不安全、風(fēng)險(xiǎn)大，需負(fù)擔(dān)運(yùn)送現(xiàn)金過程中的各項(xiàng)費(fèi)用，占用和積壓資金，影響企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)率。非現(xiàn)金結(jié)算是指使用各種支付工具，通過銀行間的劃賬沖抵來結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系。與現(xiàn)金結(jié)算相比，它

2、的優(yōu)點(diǎn)在于迅速、簡(jiǎn)便，可以節(jié)約現(xiàn)金和流通費(fèi)，加快了資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了國(guó)際間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易關(guān)系的發(fā)展。 現(xiàn)匯結(jié)算是指通過兩國(guó)銀行對(duì)貿(mào)易往來，用來兌換貨幣進(jìn)行的逐筆結(jié)算，這是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的主要形式。記賬結(jié)算是指兩國(guó)銀行使用記賬外匯進(jìn)行的定期結(jié)算。記賬外匯是兩國(guó)政府簽訂的支付協(xié)定項(xiàng)下收付的外匯，只能用于支付對(duì)方國(guó)的債務(wù)，不能自由運(yùn)用。3、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算有什么特點(diǎn)？ 1）國(guó)際貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展是結(jié)算的基礎(chǔ)與前提；2）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與金融學(xué)科密切相關(guān)；3）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是現(xiàn)代商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)；4）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算實(shí)行推定交貨的原理。4、列舉國(guó)際貿(mào)易結(jié)算常用的國(guó)際慣例或規(guī)則。 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算常用的國(guó)際慣例或規(guī)則有：托

3、收統(tǒng)一規(guī)則、跟單信用證統(tǒng)一慣例、見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則等。5、如何從理論上理解貿(mào)易術(shù)語的兩個(gè)臨界點(diǎn)？ 貿(mào)易術(shù)語必須在理論上訂立兩個(gè)臨界點(diǎn)。第一個(gè)是交貨臨界點(diǎn)，又稱風(fēng)險(xiǎn)臨界點(diǎn)，貨物運(yùn)到這個(gè)臨界點(diǎn)，從法律觀念上可以認(rèn)為賣方已經(jīng)盡到交貨責(zé)任，將貨物交于買方，故在這個(gè)臨界點(diǎn)以前貨物遇到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失由賣方承擔(dān)責(zé)任，在這個(gè)臨界點(diǎn)之后貨物遇到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失由買方承擔(dān)責(zé)任。第二個(gè)是費(fèi)用臨界點(diǎn)，在這個(gè)臨界點(diǎn)以前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)由買方負(fù)責(zé)，在這個(gè)臨界點(diǎn)之后發(fā)生的運(yùn)費(fèi)由買方負(fù)擔(dān)。6、略第二章1、簡(jiǎn)述票據(jù)的特點(diǎn)及功能。 票據(jù)具有設(shè)權(quán)性、無因性、要式性、流通性、可追索性。票據(jù)的功能有：匯兌功能、支付功能、信用功能、融資功能。2、

4、匯票、本票、支票各有什么特點(diǎn)？ 匯票（Bill of Exchange，Draft）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。從以上定義可知，匯票是一種無條件支付的委托，有三個(gè)當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人。根據(jù)我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明“匯票”的字樣；無條件支付的委托。應(yīng)理解成匯票上不能記載支付條件。 確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。 本票的特點(diǎn)：1）本票是無條件的支付承諾；2）在名稱和性質(zhì)上不同；3）本票不必辦理承兌；4）本票只有一張。 支票的特點(diǎn)：1）支票的出票人必須具備一定條件；2）支票為見票

5、即付；3）支票的付款人僅限于銀行；4）支票的出票人是主債務(wù)人；5）支票人一般不附帶利息條款；6）對(duì)于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對(duì)持票人的票據(jù)責(zé)任，除非晚提示對(duì)出票人造成損失；7）支票只開立一張。3、列舉票據(jù)的當(dāng)事人。 票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中的基本當(dāng)事人有出票人、付款人和收款人。附屬當(dāng)事人：背書人和被背書人、持票人、承兌人、保證人。4、匯票的種類有哪些？ 匯票按出票人不同劃分為銀行匯票、商業(yè)匯票；按承兌人不同劃分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票；按付款時(shí)間不同劃分為即期匯票、遠(yuǎn)期匯票；按有無附屬單據(jù)劃分為光票、跟單匯票；按匯票的基本關(guān)系不同劃分為一般

6、匯票、變式匯票。5、本票的種類有哪些？ 本票按照出票人不同，可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。但是我國(guó)沒有商業(yè)本票，也就是說我國(guó)企業(yè)不能簽發(fā)本票。6、支票的種類有哪些？支票可以劃分為記名支票與不記名支票、劃線支票與不劃線支票、保付支票、銀行支票。7、簡(jiǎn)述票據(jù)行為的含義及具體內(nèi)容。 狹義的票據(jù)行為是圍繞票據(jù)發(fā)生的，以確立、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的的法律行為。它是基于當(dāng)事人的意志表示而發(fā)生的相應(yīng)法律效力的行為，被稱為票據(jù)的法律行為，包括出票、背書、承兌、保證、保付、參加承擔(dān)六種行為。廣義的票據(jù)行為還包括提示、付款、拒付、追索等行為。第三章1、匯票和票匯有何區(qū)別？ 匯票： 由出票人簽發(fā)，委托付

7、款人在見票時(shí)或者在指定的日期無條件支付確定金額給付款人或者持票人的票據(jù)。這個(gè)一般在信用證上用，分為即期匯票（demand draft），遠(yuǎn)期匯票（TIME DRAFT).有的信用證要求匯票，有的不要求（有的國(guó)家見到匯票要征收印花稅的 ）。 票匯是匯付（又稱匯款）的一種形式 票匯：是匯出行應(yīng)匯款人（買方）的申請(qǐng)，代匯款人（買方）開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票（bankers demand draft ）,/size支付一定金額給收款人（賣方）的一種匯款方式。2、匯款的當(dāng)事人有哪些？各當(dāng)事人有何職責(zé)？ 匯付中的當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行和匯入行，匯款人是債務(wù)人或付款人，即國(guó)際貿(mào)易中

8、的買方；收款人是債權(quán)人或受益人，即國(guó)際貿(mào)易中的賣方；匯出行是委托匯出款項(xiàng)的銀行，一般是進(jìn)口地銀行；匯人行是受匯出行委托解付匯款的銀行，因此又稱為解付行，一般為出口地銀行。匯款人在辦理匯付時(shí)要出具匯款申請(qǐng)書，匯款申請(qǐng)書被視為匯款人與匯出行之間的契約，匯出行有義務(wù)依匯款人的指示辦理匯款業(yè)務(wù)，并通過代理行解付匯款。在匯出行與匯入行之間是委托代理關(guān)系，匯人行依該代理關(guān)系對(duì)匯出行承擔(dān)解付匯款的義務(wù)。3、試比較分析電匯、信匯和票匯三種匯款方式的優(yōu)缺點(diǎn)。 個(gè)人匯款的方式一般有電匯、信匯和票匯三種。 1）電匯：指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以加押電報(bào)、電傳或 SWTFT 形式委托匯入行解付匯款的一種方式。它的特點(diǎn)是

9、交款迅速、安全方便，但匯款人須支付電報(bào)費(fèi)。一般是在收款人急需用款或大額匯款業(yè)務(wù)中采用。電匯是通過電報(bào)或電傳方式匯款，一般三個(gè)工作日即可到賬。 2）信匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，以信函形式委托匯入行解付匯款的一種方式。它的交款時(shí)間遲于電匯，匯款人須支付郵費(fèi)。信匯是通過信件匯款，一般是款隨信到，到款時(shí)間需要一個(gè)郵程。 3）票匯：是匯出行按匯款人的申請(qǐng)，開立以其分行或代理行為付款行的銀行票據(jù)（匯票、本票、支票）給匯款人，由匯款人自己把匯票寄給收款人或自己攜帶，憑票到付款行領(lǐng)取匯款的一種方式。它的特點(diǎn)是匯入行無需通知收款人前來取款，而由收款人憑票領(lǐng)取匯款。同時(shí)收款人在必要時(shí)，可按匯票的規(guī)定手續(xù)背書轉(zhuǎn)讓

10、，有流通之便利。票匯是通過匯票、本票、支票等票據(jù)匯款，一般是票到款到（須托收的本票、支票除外）。 電匯與票匯的主要區(qū)別在于，電匯速度較快，但收費(fèi)較票匯高，如您的匯款金額較大或急于用款時(shí)，您可采用電匯；而在匯款金額較小、短期出境或不急于用款時(shí)，可采用票匯。有時(shí)，國(guó)外收款方可能要求采取特定匯款方式，比如申請(qǐng)國(guó)外學(xué)校、繳納各種報(bào)名費(fèi)經(jīng)常要求使用匯票4、什么叫做順匯？哪種結(jié)算方式是順匯？ 所謂“順匯”是指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù)方的買方主動(dòng)將進(jìn)口貨款通過匯款方式給作為債權(quán)人的賣方的一種做法。匯款、記帳方式為順匯。5、什么叫做逆匯？哪些結(jié)算方式是逆匯？ 逆匯是結(jié)算工具的流向與貨

11、款的流向呈相反方向。跟單托收、跟單信用證、保函方式為逆匯。6、如何寫一張匯票？在匯票上三、相應(yīng)位置必須記載下列項(xiàng)：1）應(yīng)載明“匯票”字樣。2）無條件支付命令。3）一定金額。4）付款期限。5）付款地點(diǎn)。6）受票人（Drawee）,又稱付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是進(jìn)口人或其指定的銀行。7）受款人（Payee）。即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。8）出票日期。9）出票地點(diǎn)。10）出票人簽字。第四章1、什么是托收？ 托收（Collecting） 是出口人在貨物裝運(yùn)后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯款人的匯票（隨附或不隨付貨運(yùn)單據(jù)），

12、委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代進(jìn)口人收取貨款一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。2、托收中有哪些當(dāng)事人？他們之間的關(guān)系如何？ 托收的當(dāng)事人：委托人(Principal)、托收銀行(Remitting Bank)、代收銀行(Collecting Bank)、提示行(Presenting Bank)、付款人(Drawee)。關(guān)系如下圖： 3、請(qǐng)簡(jiǎn)要分析和比較光票托收和跟單托收的區(qū)別。 1）光票托收買賣雙方在合同中規(guī)定采用光票托收方式結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)；出口人開立匯票，交付托收行委托其代收貨款；托收行把托收委托書及匯票交給代收行；如果是即期匯票，托收行向進(jìn)口人提示匯票；如果是遠(yuǎn)期匯票

13、，托收行向進(jìn)口人提示匯票并要求對(duì)方辦理承兌；進(jìn)口人付款；代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給出口人，托收完畢。 2）即期付款單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用即期付款交單方式結(jié)算貨款； 出口人發(fā)運(yùn)貨物后繕制有關(guān)單據(jù)，開立即期匯票，交付托收行委托代收貨款；托收行把托收委托書、托收單據(jù)交給代收行；代收行向進(jìn)口人提示匯票；進(jìn)口人付款贖單，提取貨物；代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給出口人，托收完畢。 3）遠(yuǎn)期付款交單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用遠(yuǎn)期付款交單方式結(jié)算貨款；出口人發(fā)運(yùn)貨物后，繕制有關(guān)單據(jù)，開立遠(yuǎn)期匯票交付托

14、收行辦理遠(yuǎn)期付款托收；托收行把托收委托書及托收單據(jù)交給代收行；代收行向進(jìn)口人提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口人承兌后把匯票交轉(zhuǎn)代收行；匯票到期日代收行再次提示匯票，進(jìn)口人付清貨款換取單據(jù)；代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后將貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后將貨款交給出口人，遠(yuǎn)期付款托收即告完畢。 4）承兌交單。買賣雙方在合同中規(guī)定采用承兌交單方式結(jié)算貨款；出口人開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交付托收行；托收行把托收委托書及單據(jù)交給代收行；代收行向進(jìn)口人提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口人承兌后取得貨運(yùn)單據(jù)提貨； 匯票到期日代收行再度提示匯票，進(jìn)口人支付貨款；代收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬后把貨款交給托收行；托收行扣除有關(guān)費(fèi)用及報(bào)酬

15、后把貨款交給出口人，承兌交單托收完畢。4、請(qǐng)簡(jiǎn)要分析一下D/P與D/A的特點(diǎn)。 付款交單即期DP at sight，買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票，于見票時(shí)立即付款，付款后交單。 付款交單遠(yuǎn)期DP after sight，買方對(duì)賣方開具的見票后××天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后單。 承兌交單DA，買方對(duì)賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款。承兌后交單。承兌交單并不意味買方到期一定付款，這取決于買方的信譽(yù)。5、跟單托收中的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何防范？ 跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)有，首先最大的風(fēng)險(xiǎn)乃是進(jìn)口方拒付的風(fēng)險(xiǎn)

16、，這有客觀上的原因，也有主觀上的原因。其次，也可能由于進(jìn)口國(guó)政府的對(duì)外貿(mào)易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，作為出口方和出口方銀行，最根本的一條，是重在調(diào)查研究，掌握進(jìn)口方和進(jìn)口國(guó)的某些第一手資料和情況，采取相應(yīng)的防范措施和辦法：1）要了解進(jìn)口方作為貿(mào)易伙伴的資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；2）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場(chǎng)銷售狀況、行市趨勢(shì)；3）弄清進(jìn)口國(guó)的外貿(mào)管制和外匯管制情況，弄清進(jìn)口國(guó)的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項(xiàng)規(guī)章制度和對(duì)方要求提供的某些特殊的單據(jù)。4）在結(jié)算方式上，出口方根據(jù)具體情況也可以要求進(jìn)口方預(yù)付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件，有時(shí)也可以采用部分按信用證方式、部分按托

17、收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。此外，非采用托收方式時(shí)，則應(yīng)力爭(zhēng)多做D/P，少做或不做D/A。第五章1、簡(jiǎn)述信用證的含義及信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)。 信用證是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開征銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。 信用證的特點(diǎn)：1）是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；2）是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在；3）是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。2、開立信用證有哪些形式？對(duì)一份電開本信用證，怎樣判斷其是否為有效的信用證文本？ 根據(jù)信用證的開立方式及記

18、載內(nèi)容不同，可將信用證分為信開本信用證和電開本信用證。電開本信用證分為簡(jiǎn)開本、全電本。在開立簡(jiǎn)電本時(shí)，一般要在電文中注明“隨寄證實(shí)書”字樣，并隨即將信開本形式的證實(shí)書寄出。證實(shí)書是信用證的有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。對(duì)于全電本，如果電文中注明“This is an operative instrument, No airmail confirmation to follow”，則這樣的電開本就是有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。如果電文中注明“隨寄證實(shí)書”字樣，則以郵寄的證實(shí)書作為有效文本及交單議付的依據(jù)。3、簡(jiǎn)述開證行所承擔(dān)的責(zé)任。 1）遵照開證申請(qǐng)人指示開立和修改信用證；2）合理、小

19、心地審核單據(jù)，確定其是否與信用證條款相符；3）承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任，只要單據(jù)與信用證要求相符，開證行就必須按規(guī)定履行付款，不能拒付。4、簡(jiǎn)述信用證業(yè)務(wù)中各個(gè)當(dāng)事人之間的關(guān)系。 1）開證申請(qǐng)人與受益人之間是買賣合同關(guān)系：開證申請(qǐng)人即為國(guó)際貿(mào)易合同的買方，受益人即為賣方，雙方訂立的合同中約定以信用證方式支付貸款，則買方應(yīng)依合同的規(guī)定開立信用證，賣方則應(yīng)依合同發(fā)貨并提供約定的單據(jù)。2）開證行與開證申請(qǐng)人之間是以開證申請(qǐng)書及其他文件確定的委托合同關(guān)系：在此合同關(guān)系中，開證行的主要義務(wù)是依開證申請(qǐng)書開立信用證并謹(jǐn)慎地審核一切單據(jù)，確定單據(jù)在表面上符合信用證。開證申請(qǐng)人則應(yīng)交納開證押金或提供其他保證

20、，交納開證費(fèi)用并付款贖單。3）開證行與受益人之間的關(guān)系是有爭(zhēng)論的，一般認(rèn)為，兩者之間的關(guān)系依開立的信用證的不同而有所不同：當(dāng)開立的是可撤銷的信用證時(shí)，開證行與受益人之間并不存在對(duì)雙方有約束力的合同關(guān)系，因?yàn)樵诳沙蜂N的信用證下，受益人不能從開證行獲得任何有約束力的允諾，可撤銷的信用證在議付行議付單據(jù)前，可以隨時(shí)由開證行撤銷，而毋須事先通知受益人。而在開立不可撤銷的信用證的情況下，則當(dāng)信用證送達(dá)受益人時(shí)，在開證行與受益人之間即形成了對(duì)雙方有約束力的獨(dú)立合同。4）通知行與開證行之間是委托代理關(guān)系：通知行接受開證行的委托，代理開證行將信用證通知受益人，并由開證行支付傭金給通知行。5）通知行與受益人之間

21、不存在合同關(guān)系：通知行通知受益人是因其對(duì)開證行負(fù)有義務(wù)，不是因?yàn)橥ㄖ信c受益人之間有合同關(guān)系而對(duì)受益人負(fù)有此項(xiàng)義務(wù)。此點(diǎn)在UCP500號(hào)中也有反映，依第7條規(guī)定，信用證可經(jīng)通知行通知受益人，通知行毋須承擔(dān)責(zé)任。但鑒于國(guó)際貿(mào)易中偽造信用證的問題，該條又規(guī)定，如通知行決定通知信用證，則應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核所通知信用證的表面真實(shí)性。5、簡(jiǎn)述信用證審證的內(nèi)容。 信用證是依據(jù)合同開立的，信用證內(nèi)容應(yīng)該是與合同條款一致的。但在實(shí)踐中，由于種種因素，如工作的疏忽、電文傳遞的錯(cuò)誤、貿(mào)易習(xí)慣的不同、市場(chǎng)行情的變化或進(jìn)口商有意用開證的主動(dòng)權(quán)加列有利于他方利益的條款等，往往會(huì)出現(xiàn)開立的信用證條款與合同規(guī)定不符。為確保收

22、匯安全和合同順利執(zhí)行，防止導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上和政治上對(duì)我不應(yīng)有的損失，我們應(yīng)該在國(guó)家對(duì)外政策的指導(dǎo)下，對(duì)不同國(guó)家、不同地區(qū)以及不同銀行的來證，依據(jù)合同進(jìn)行認(rèn)真的核對(duì)與審查。一般來說，在審查國(guó)外來證時(shí)，應(yīng)考慮下列四個(gè)方面：a. 政治上是否符合我國(guó)對(duì)外政策； b. 對(duì)安全及時(shí)收匯是否有保障； c. 對(duì)與我國(guó)貿(mào)易協(xié)定的國(guó)家的來證是否符合協(xié)定的規(guī)定； d. 來證的條款是否符合合同規(guī)定，證內(nèi)所列條款，我方能否履行。6、簡(jiǎn)述可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的異同。 可轉(zhuǎn)讓信用證是指：信用證上注有"Transferable"，受益人有權(quán)將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（即第二受益人）使用?？?/p>

23、轉(zhuǎn)讓信用證的受益人一般是中間商，第二受益人則是實(shí)際供貨商。受益人可以要求信用證中的授權(quán)銀行（轉(zhuǎn)讓行），向第二受益人開出新證，新證由原開證行承擔(dān)付款責(zé)任。原證條款不變，但其中信用證金額、商品單價(jià)可以減少，有效期和裝運(yùn)期可以提前，投保比例可以增加，申請(qǐng)人可以變成原受益人?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即第二受益人不能再轉(zhuǎn)讓給新的受益人。 在使用過程中，當(dāng)?shù)诙芤嫒讼蜣D(zhuǎn)讓行交單后，第一受益人有權(quán)以自己的發(fā)票和匯票替換第二證受益人的發(fā)票和匯票，以取得原證和新證之間的差額。背對(duì)背信用證（Back to Back Credit）是指受益人以原證為抵押，要求銀行以原證為基礎(chǔ)，另開立一張內(nèi)容相似的信用證。背對(duì)背信

24、用證通常由中間商申請(qǐng)開上給實(shí)際供貨商。背對(duì)背信用證的使用方式與可轉(zhuǎn)讓信用證相似，所不同的是原證開證行并未授權(quán)受益人轉(zhuǎn)讓，因而也不對(duì)新證負(fù)責(zé)。背對(duì)背信用證的受益人可以是國(guó)外的，也可以是國(guó)內(nèi)的。7、簡(jiǎn)述打包放款的定義和特點(diǎn)。 打包放款是指在國(guó)際貿(mào)易中，銀行憑以該出口商為受益人的信用證為抵押，向該出口商提供的用以生產(chǎn)、備貨、裝船的貸款。 特點(diǎn)：是一種融資法律關(guān)系；與信用證有密切的關(guān)聯(lián)性；實(shí)質(zhì)上是一種信用放款。8、簡(jiǎn)述真假遠(yuǎn)期信用證融資的比較。 賣方遠(yuǎn)期信用證又叫真遠(yuǎn)期信用證，它是付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致的遠(yuǎn)期信用證。采取賣方遠(yuǎn)期信用證融資主要是指通過遠(yuǎn)期匯票的承兌與貼現(xiàn)來融資。 買方遠(yuǎn)期信用證即假

25、遠(yuǎn)期信用證，它指信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期匯票付款按付款辦理的信用證。它是相對(duì)于賣方遠(yuǎn)期信用證而言的。這是出口方銀行通過開證行向開證申請(qǐng)人提供短期融資的一種方式。 兩者差異在于：1）貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限不同；2）貼息支付者不同。9、簡(jiǎn)述信用證的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)：1）出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較??；2）融資較方便。缺點(diǎn)：1）貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在：進(jìn)口商提貨風(fēng)險(xiǎn)大、出口商收款風(fēng)險(xiǎn)封然存在；2）進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng)；3）結(jié)算速度慢、費(fèi)用高。10、簡(jiǎn)述信用證項(xiàng)下的貿(mào)易融資。 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括兩種形式：一是由銀行向客戶直接提供資金融通；另一種則是銀行為客戶提供信用保證，以使客戶能從貿(mào)易雙方或第三方取得融資的方便。信用證下的貿(mào)易融

26、資方式包括1）信用證打包放款：是指出口銀行以出口商提供的進(jìn)口銀行開來的信用證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。2）出口信用證押匯；3）真信用證融資；4）假信用證融資等。第六章1、銀行保函當(dāng)事人有哪些？其各自作用是什么？ 銀行保函業(yè)務(wù)中涉及到的主要當(dāng)事人有三個(gè)：委托人、受益人和擔(dān)保銀行，此外，往往還有反擔(dān)保人、通知行及保兌行等。這些當(dāng)事人之間形成了一環(huán)扣一環(huán)的合同關(guān)系，它們之間的法律關(guān)系如下： 1）委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此合同是它們之間權(quán)利和義務(wù)的依據(jù)，相對(duì)于保函協(xié)議書和保函而言是主合同，他是其他兩個(gè)合同產(chǎn)生和存在的前提。如果此合同的內(nèi)容不全

27、面，會(huì)給銀行的擔(dān)保義務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)。因而銀行在接受擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。 2）委托人與銀行之間的法律關(guān)系是基于雙方簽訂的保函委托書而產(chǎn)生的委托擔(dān)保關(guān)系。保函委托書中應(yīng)對(duì)擔(dān)保債務(wù)的內(nèi)容、數(shù)額、擔(dān)保種類、保證金的交存、手續(xù)費(fèi)的收取、銀行開立保函的條件、時(shí)間、擔(dān)保期間、雙方違約責(zé)任、合同的變更、解除等內(nèi)容予以詳細(xì)約定，以明確委托人與銀行的權(quán)利義務(wù)。保函委托書是銀行向委托人收取手續(xù)費(fèi)及履行保證責(zé)任后向其追償?shù)膽{證。因此，銀行在接到委托人的擔(dān)保申請(qǐng)后，要對(duì)委托人的資信、債務(wù)及擔(dān)保的內(nèi)容和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真的評(píng)估審查，以最大限度降低自身風(fēng)險(xiǎn)。3）擔(dān)保銀行和受益人之間的法律關(guān)系是基

28、于保函而產(chǎn)生的保證關(guān)系。保函是一種單務(wù)合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務(wù)的權(quán)利。在大多數(shù)情況下，保函一經(jīng)開立，銀行就要直接承擔(dān)保證責(zé)任。2、開立銀行保函的具體業(yè)務(wù)過程有哪些？ 1）項(xiàng)目方向銀行提出申請(qǐng)，填寫擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)書，并按銀行提出的條件和要求提供下列資料：（1）項(xiàng)目方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證副本、稅務(wù)登記證副本和法定代表人證明文件等；（2）對(duì)外擔(dān)保主合同、協(xié)議或標(biāo)書及有關(guān)交易背景資料；（3）擔(dān)保涉及的事項(xiàng)按規(guī)定須事先獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)或核準(zhǔn)的，須提供有關(guān)部門的批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文件；（4）項(xiàng)目方經(jīng)會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所審計(jì)的上兩年財(cái)務(wù)報(bào)表及當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表；（5）反擔(dān)保措施證明文件；（6）銀行要求

29、的其它資料。2）銀行收到申請(qǐng)和有關(guān)資料后，對(duì)申請(qǐng)人的合法性、財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性、交易背景的真實(shí)性等進(jìn)行調(diào)查，了解借款人的履約、償付能力，向申請(qǐng)人做出正式答復(fù)。3）銀行同意開立保函后，與申請(qǐng)人簽訂“開立擔(dān)保協(xié)議”，約定擔(dān)保種類、用途、金額、費(fèi)率、擔(dān)保有效期，付款條件，雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其它事項(xiàng)；對(duì)于需提供反擔(dān)保的，還應(yīng)按銀行要求辦理反擔(dān)保手續(xù)。3、按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，銀行保函可分為哪幾種? 根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系劃分為從屬性保函和獨(dú)立保函；根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提劃分為付款類保函和信用類保函；根據(jù)保函索賠條件劃分為有條件保函和無條件保函；根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的屬性劃分為第一

30、性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函；根據(jù)保函的使用范圍劃分為出口類保函、進(jìn)口類保函和其他類保函。4、銀行保函與跟單信用證的區(qū)別是什么？ 1）在范圍上：跟單信用證只運(yùn)用商品買賣合同中，開證行為進(jìn)口商應(yīng)有的付款責(zé)任作結(jié)算保證，是一種常見的國(guó)際貿(mào)易支付方式；銀行保函可以運(yùn)用于任何一種國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。既是一種結(jié)算方式，又是一種保證合約項(xiàng)下某項(xiàng)責(zé)任義務(wù)得以履行的手段。2）在銀行的責(zé)任上：跟單信用證開證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任，一旦信用證開出后，開證行就必須憑合格單據(jù)付款，即付款行為一定發(fā)生；銀行保函擔(dān)保行承擔(dān)的付款責(zé)任有第一性，也有第二性，若為后者，支付行為不一定會(huì)發(fā)生。3）銀行所付款項(xiàng)的屬性：跟單信用證開證

31、行支付的款項(xiàng)已定位貨物價(jià)款；銀行保函擔(dān)保行支付的款項(xiàng)可以是合同價(jià)款，也可以是退款或賠款。第七章1、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的含義與特點(diǎn)是什么？ 國(guó)際保理是指保理商從其客戶手中，購(gòu)進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收帳款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶帳戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。 建立在買賣雙方商品賒銷或承兌交單這一適應(yīng)買方市場(chǎng)要求基礎(chǔ)上的國(guó)際保理業(yè)務(wù)，通過銀行提供應(yīng)收賬款管理、銷售信用控制、壞賬擔(dān)保以及貿(mào)易融資等各項(xiàng)服務(wù)，可使出口商對(duì)建立在正當(dāng)交易基礎(chǔ)之上的售后分戶賬管理、款項(xiàng)催收等大量工作能夠有效轉(zhuǎn)移；同時(shí)由于銀行能夠通過資信調(diào)查等手段對(duì)買方核定信用限額，從而可使出口商轉(zhuǎn)入的已核定的應(yīng)收賬款得到充分的保障，并在需

32、要時(shí)可獲得銀行融資。這樣就大大減少了出口商自己銷售、自己催款等工作，降低了出口商自己承擔(dān)買方信用的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。2、國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)出口雙方的影響有哪些？ 對(duì)出口商影響：1）有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益；2）有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；3）能節(jié)省飛生產(chǎn)性費(fèi)用；4）有利于出口商獲取有關(guān)信息；5）有利于維護(hù)和提高出口商資信；6）增大出口成本。 對(duì)進(jìn)口商影響：1）使進(jìn)口商避免積壓和占用資金；2）采用保理業(yè)務(wù)，出口商將辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用轉(zhuǎn)移到出口貨價(jià)中，增加了進(jìn)口商的成本負(fù)擔(dān)，但貨價(jià)提高的金額一般仍低于因交付開證押金而蒙受的利息損失。3、保理服務(wù)方式有哪些項(xiàng)目？ 1）銷售分

33、戶帳管理；2）債款回收；3）信用銷售控制；4）壞賬擔(dān)保；5）貿(mào)易融資。4、在保理業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商到期不付款怎么辦？ 國(guó)際保理是主要適用于賒銷支付方式的一種綜合性服務(wù)，在貿(mào)易中制約付款機(jī)制的基礎(chǔ)仍是貿(mào)易合同。但保理在此之外又加上了保理商的付款擔(dān)保，即進(jìn)口保理商對(duì)已核準(zhǔn)賬款承擔(dān)了的壞賬擔(dān)保。因此對(duì)出口方來講，選擇保理同樣獲得了對(duì)付款人的雙重制約機(jī)制，并且兩種機(jī)制緊密聯(lián)系，即只有出口商按合同發(fā)貨，保理商的壞賬擔(dān)保方能成立。因此，出口商為取得對(duì)對(duì)方的雙重約束，則須把貨物的品質(zhì)、數(shù)量、按時(shí)發(fā)貨放在首位。這同時(shí)也說明保理的雙向約束性，即在約束付款人的同時(shí)，也對(duì)出口商作了制約。第八章1、試述信托收據(jù)在跟單托收

34、與信用證業(yè)務(wù)中的運(yùn)用。 在遠(yuǎn)期付款交單托收結(jié)算方式中，進(jìn)口商在承兌匯票之后，付款到期之前，是自己尋求融資的時(shí)間。進(jìn)口方和代收銀行之間已有約定，當(dāng)貨物到達(dá)后，買方在付款前出具一張信托收據(jù)向代收行借取單據(jù)以提取貨物。代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任，統(tǒng)一進(jìn)口方品信托收據(jù)借單，其實(shí)是代收行為進(jìn)口方提供了到期付款的信用擔(dān)保，倘若進(jìn)口方提貨后到期不能付款，則代收方應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任。2、出口托收押匯與出口信用證押匯的區(qū)別是什么？ 當(dāng)賣方憑買方銀行開來的信用證將貨物發(fā)運(yùn)后，按照信用證要求制作單據(jù)并提交其往來銀行要求議付，即以出口單據(jù)為抵押，要求往來銀行提供在途資金融通時(shí)，這種資金融通方式就叫出口信用證押匯。對(duì)于受理押

35、匯的銀行來說，這種融資風(fēng)險(xiǎn)小，收款比較有保障，但如出口商未能做到單據(jù)嚴(yán)格相符，則會(huì)失去開證銀行的信用保證。 托收業(yè)務(wù)基本上是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，銀行只作為代理人辦事，不提供信用保障。在通常情況下，出口商將全套單據(jù)交給托收行后，必須等到進(jìn)口商付款且托收行收妥以后才能結(jié)匯，資金占用時(shí)間較長(zhǎng)。如果出口商在提交單據(jù)、委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款，那么與此要求相關(guān)的這種融資方式就叫做托收押匯。3、在本國(guó)貨幣為硬貨幣條件下，作為進(jìn)出口商如何選擇避免匯率風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算融資方式？ 此時(shí)應(yīng)當(dāng)選擇本國(guó)貨幣作為計(jì)價(jià)貨幣，這樣可以穩(wěn)定出口成本和固定

36、收益。4、出口商如想獲得包買商的免除追索，則應(yīng)滿足哪些條件？ 所謂福費(fèi)廷（Forfaiting），意指出口商將手中持有的未來應(yīng)收的債權(quán)，轉(zhuǎn)讓給第二者（即包買商，forfaiter）以換取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)讓完成后，即使日后這些債權(quán)無法兌現(xiàn)，亦無權(quán)向出口商追索。實(shí)踐中普遍認(rèn)為，福費(fèi)廷是一種以無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)遠(yuǎn)期票據(jù)的金融服務(wù)。 從對(duì)無追索權(quán)的定義中可以看出，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的無追索權(quán)只適用于出口商包買商和初級(jí)包買商次級(jí)包買商之間，而不能延及他人。因?yàn)楦ＹM(fèi)廷協(xié)議就其本質(zhì)來講屬于買賣合同，依合同相對(duì)性原理，無追索權(quán)的效力僅及于當(dāng)事雙方。5、試述三種進(jìn)出口商的貿(mào)易融資方式，并指出它們的優(yōu)缺點(diǎn)。 1）進(jìn)口押匯：

37、進(jìn)口押匯是指開證行在收到信用證項(xiàng)下單據(jù)，審單無誤后，根據(jù)其與開證申請(qǐng)人簽訂的進(jìn)口押匯協(xié)議和開證申請(qǐng)人提交的信托收據(jù)，先行對(duì)外付款并放單。開證申請(qǐng)人憑單提貨并在市場(chǎng)銷售后，將押匯本息歸還開證行。從某種意義上看，它是開證行給予開證申請(qǐng)人的將遠(yuǎn)期信用證轉(zhuǎn)化為即期信用證+進(jìn)口押匯這樣一種變通的資金融通方式。但由于一些銀行以進(jìn)口押匯之名掩蓋墊款之實(shí)，故其業(yè)務(wù)發(fā)展受到一定限制。 2）進(jìn)口托收押匯：進(jìn)口托收押匯是指代收行在收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據(jù)后，根據(jù)進(jìn)口商提交的押匯申請(qǐng)、信托收據(jù)以及代收行與進(jìn)口商簽訂的進(jìn)口托收押匯協(xié)議，先行對(duì)外支付并放單，進(jìn)口商憑單提貨，用銷售后的貨款歸還代收行押匯本息。

38、無論對(duì)于銀行或外貿(mào)企業(yè)而言，進(jìn)口托收押匯的優(yōu)點(diǎn)和進(jìn)口押匯相比，大體一致。但銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過進(jìn)口押匯。 3）出口托收押匯：是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。出口信用項(xiàng)下貼現(xiàn)屬于銀行信用，只要承兌匯票的銀行實(shí)力雄厚、資信良好，便基本無風(fēng)險(xiǎn)。6、真假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別是什么？ 真遠(yuǎn)期信用證是指信用證規(guī)定受益人簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票者。進(jìn)口商申請(qǐng)遠(yuǎn)期信用證之后，可以接獲提示貨運(yùn)單據(jù)后的一定時(shí)間開始付款，或?qū)⑻崾镜膮R票加以承兌后，于到期日才付款，因此，遠(yuǎn)期信用證又稱做有限期信用證或承兌信用證。 與

39、遠(yuǎn)期信用證相比，假遠(yuǎn)期信用證具有鮮明的特點(diǎn)：開立的前提不同。以信用證方式進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算是進(jìn)出口雙方合同約定的條件之一，遠(yuǎn)期信用證是出口方同意遠(yuǎn)期收匯，進(jìn)口商承諾遠(yuǎn)期付款。假遠(yuǎn)期信用證是出口商要求即期收回貨款，而進(jìn)口商則承諾遠(yuǎn)期付款。 開證條款不同。遠(yuǎn)期信用證（ ）是指進(jìn)出口雙方簽訂的貿(mào)易合同中規(guī)定了遠(yuǎn)期付款的結(jié)算期限，當(dāng)開證行或付款行收到受益人交來的遠(yuǎn)期匯票后，進(jìn)行匯票的承兌而不立即付款，而是待匯票到期后進(jìn)行付款的信用證。而假遠(yuǎn)期信用證除在進(jìn)出口合同中明確了即期付款后，在條款上有別于一般遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口方開立的遠(yuǎn)期信用證中增加了即期付款的條款。 費(fèi)用承擔(dān)方不同。遠(yuǎn)期信用證從銀行貼現(xiàn)到銀行實(shí)際付款

40、這段時(shí)間產(chǎn)生的貼現(xiàn)費(fèi)用和貼現(xiàn)利息一般由遠(yuǎn)期匯票的受益人來支付。假遠(yuǎn)期信用證是開證行提供給進(jìn)口方的融資，因此，假遠(yuǎn)期信用證中的遠(yuǎn)期匯票的貼現(xiàn)費(fèi)用和利息由進(jìn)口方擔(dān)負(fù)。 實(shí)際付款時(shí)間不同。兩種信用證在稱謂上都冠以“遠(yuǎn)期”，但假遠(yuǎn)期信用證履行了即期付款的承諾。而真正的遠(yuǎn)期信用證則要等到約定的日期付款。 操作流程不同。假遠(yuǎn)期信用證和遠(yuǎn)期信用證在操作流程上的不同之處體現(xiàn)在兩個(gè)環(huán)節(jié)，一是開證行與進(jìn)口商的融資環(huán)節(jié)，開證行應(yīng)進(jìn)口商要求在遠(yuǎn)期匯票到期前為進(jìn)口商的付匯融資。二是開證行指定償付行對(duì)遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)墊付資金。第九章1、根據(jù)你的理解，單據(jù)有什么作用？ 1）單據(jù)可以代表貨物的物權(quán)；2）單據(jù)是一種履約的證明；3）單據(jù)是付款的證據(jù)；4）此外單據(jù)還是進(jìn)口商提貨、進(jìn)口上報(bào)關(guān)、納稅的重要憑證。2、