大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案.

1、大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案內(nèi)部資料，嚴(yán)禁傳播Part One:大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新思路、新方法大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新思路、新方法大企業(yè)的基本特征生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)復(fù)雜應(yīng)用信息科技等手段從事管理跨區(qū)域、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)一的內(nèi)部制度與程序有合規(guī)、遵從的主觀意愿稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特點(diǎn)管理重心前移傳統(tǒng)管理方式：宣傳輔導(dǎo)納稅評(píng)估檢查處罰風(fēng)險(xiǎn)管理模式：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估企業(yè)納稅遵從自查針對(duì)性檢查寓管理于服務(wù)，與企業(yè)一起控制稅收風(fēng)險(xiǎn)積極回應(yīng)納稅人訴求，努力增加透明度與確定性了解、評(píng)價(jià)并幫助改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新思路體現(xiàn)服務(wù)，注重改進(jìn)服務(wù)方式和方法管理環(huán)節(jié)前移，變事后管理為事中監(jiān)控和事

2、前預(yù)防輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我管理，提高企業(yè)自我遵從度實(shí)施個(gè)性化管理，針對(duì)不同企業(yè)采取不同措施稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)大企業(yè)的稅務(wù)管理方式在較高層級(jí)處理訴求告知企業(yè)稅務(wù)機(jī)關(guān)希望企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)內(nèi)控和遵從評(píng)價(jià)企業(yè)的遵從意愿、稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的能力和機(jī)制引導(dǎo)企業(yè)主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)，糾正不遵從行為形成更科學(xué)、高效的檢查能力稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)估企業(yè)納稅遵從自查針對(duì)性檢查Part Two:大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)現(xiàn)五大目標(biāo)3、稅務(wù)事項(xiàng)的處理合規(guī)合法會(huì)計(jì)納稅遵從五目標(biāo)4、納稅申報(bào)及稅款繳納實(shí)操事務(wù)合規(guī)合法2、經(jīng)營(yíng)決策與日?；顒?dòng)合規(guī)合法5、稅務(wù)憑證資料保管準(zhǔn)備和報(bào)備合規(guī)合法1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)

3、劃合規(guī)合法建立五項(xiàng)制度稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、崗位和職責(zé)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對(duì)稅務(wù)信息管理體系和溝通稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和改進(jìn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理五大步驟收集風(fēng)險(xiǎn)管理信息評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)策略實(shí)施針對(duì)性管理反饋和改進(jìn)第一步：收集風(fēng)險(xiǎn)管理信息目標(biāo)稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握的企業(yè)信息企業(yè)涉稅經(jīng)營(yíng)和管理基本信息相關(guān)第三方信息國(guó)際情報(bào)交換信息以及反避稅可比數(shù)據(jù)庫(kù)信息等方法問(wèn)卷調(diào)查觀察檢查定性定量分析：定性方法可采用問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式

4、與影響分析、事件樹分析等。第一步：收集風(fēng)險(xiǎn)管理信息第二步：評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)階段1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中是否有涉稅風(fēng)險(xiǎn)，有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)。階段2：風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià) 對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)影響程度；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。階段3：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，引導(dǎo)企業(yè)應(yīng)對(duì)；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，確定不同企業(yè)個(gè)性化管理措施（自查范圍、重點(diǎn)）風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)方法風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評(píng)估 (風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)影響程度的定性、定量評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖可能性可能性影響程度影響程度極高高中等低較低較低低中等高極高高

5、風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)較高風(fēng)險(xiǎn)較高風(fēng)險(xiǎn)中等風(fēng)險(xiǎn)中等風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)較低風(fēng)險(xiǎn)較低風(fēng)險(xiǎn)稽查、特別納稅調(diào)整、強(qiáng)制手段稽查、特別納稅調(diào)整、強(qiáng)制手段自查、重點(diǎn)檢查、自查、重點(diǎn)檢查、APA約談、評(píng)估、輔導(dǎo)、約談、評(píng)估、輔導(dǎo)、自查自查一對(duì)一服務(wù)、一對(duì)一服務(wù)、高層解決訴求高層解決訴求一對(duì)一服一對(duì)一服務(wù)務(wù)納稅人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)針對(duì)性管理策略第三步：制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)策略第四步：實(shí)施針對(duì)性管理措施1：以服務(wù)和輔導(dǎo)為主，不需要檢查；:措施2：企業(yè)稅收自查；措施3：自查重點(diǎn)復(fù)核及重點(diǎn)檢查；措施4：重點(diǎn)檢查。第五步：反饋和改進(jìn)各步驟/各環(huán)節(jié)各系統(tǒng)各模塊稅務(wù)機(jī)關(guān)各級(jí)企業(yè)企業(yè)稅務(wù)機(jī)關(guān)Part Three:大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程流

6、程系統(tǒng)技術(shù)支持 了解企業(yè)及其環(huán)境問(wèn)卷調(diào)查問(wèn)卷調(diào)查系統(tǒng)系統(tǒng) 評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)系統(tǒng) 制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)政策企業(yè)自查及企業(yè)自查及復(fù)合系統(tǒng)復(fù)合系統(tǒng) 實(shí)施針對(duì)性管理稅務(wù)審計(jì)稅務(wù)審計(jì)系統(tǒng)系統(tǒng) 反饋與改進(jìn)報(bào)告及管理建議稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家稅務(wù)總局省級(jí)國(guó)、地稅局省級(jí)國(guó)、地稅局地市級(jí)國(guó)、地稅局地市級(jí)國(guó)、地稅局企業(yè)集團(tuán)公司企業(yè)集團(tuán)公司二級(jí)公司二級(jí)公司三級(jí)及以下公司三級(jí)及以下公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理信息采集系統(tǒng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)系統(tǒng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查系統(tǒng)稅務(wù)審計(jì)查賬系統(tǒng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告系統(tǒng)服務(wù)與技術(shù)支持法規(guī)/模板/模型經(jīng)驗(yàn)庫(kù)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷體系部門不同（5張） 管理層；財(cái)務(wù)

7、及稅務(wù)部門；生產(chǎn)部門銷售部門；采購(gòu)部門內(nèi)部控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要因素（5張） 涉稅內(nèi)部控制-控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活動(dòng)；信息與溝通；內(nèi)控監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題（11張） 銷售與收款環(huán)節(jié)；采購(gòu)與付款、存貸及生產(chǎn)環(huán)境；成本費(fèi)用；工資薪酬；投資、籌資和資金管理；資產(chǎn)；關(guān)聯(lián)交易；企業(yè)并購(gòu)；納稅申報(bào)及其他涉稅事項(xiàng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng) 根據(jù)企業(yè)提供的涉稅信息及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，按行業(yè)、按稅種建立了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定性及定量分析評(píng)估模型。評(píng)估完成后，為企業(yè)集團(tuán)及單一公司提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及管理建議書。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)如下：輔助完成對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行基本評(píng)價(jià)為制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)提示稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)企業(yè)自我遵從幫助實(shí)現(xiàn)大企業(yè)管理目標(biāo)評(píng)估方法和模型的先進(jìn)性定性定量結(jié)合問(wèn)題