倉(cāng)庫(kù)物資管理管控體系

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上倉(cāng)庫(kù)物資管控體系【試行】編制部門(mén)：財(cái)務(wù)部編制日期：2017年6月28日目 錄第1章 、第2章 、物資管理范疇及要求第3章 、物資入庫(kù)管理第4章 、倉(cāng)庫(kù)日常管理第5章 、物資出庫(kù)管理第6章 、期末管理報(bào)表第7章 、財(cái)務(wù)賬務(wù)處理第8章 、其他規(guī)定第9章 、相關(guān)附件第1章1、 為了規(guī)范“云南XXX責(zé)任公司”（以下簡(jiǎn)稱XXX）經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)管理過(guò)程中倉(cāng)庫(kù)物資出入庫(kù)及日常管理行為，提高物資使用效率，降低使用成本，滿足“賬實(shí)相符、賬賬相符”的管理原則，特制定本管控體系；2、 在實(shí)際物資管理與控制過(guò)程中，要求到達(dá)“規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化”的要求，以確實(shí)加強(qiáng)公司物資管控的力度；3、

2、 公司采用“用友U8物資管理軟件”為獨(dú)立的物資管理電算化系統(tǒng)，其中的期初余額、本期入庫(kù)、本期出庫(kù)、期末余額中的單價(jià)均為該系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的加權(quán)平均單價(jià)；4、 倉(cāng)庫(kù)物資管理，按照物資大類設(shè)置一級(jí)科目，按照規(guī)格型號(hào)設(shè)置明細(xì)科目，數(shù)量、金額整體滿足“期初庫(kù)存+本期入庫(kù)=本期出庫(kù)+期末庫(kù)存”的恒等式要求；5、 在辦理倉(cāng)庫(kù)物資管理過(guò)程中，按照實(shí)物物資出入庫(kù)及調(diào)撥變動(dòng)情況及時(shí)辦理完善的手續(xù)，做到“日清月結(jié)”，當(dāng)月業(yè)務(wù)及數(shù)據(jù)處理于次月2號(hào)以前全部辦理完畢，進(jìn)行記賬并出具月度物資管理相關(guān)報(bào)表；6、 倉(cāng)庫(kù)物資的有效管控，建立在公司各項(xiàng)控制環(huán)境的基礎(chǔ)上，特別要求物資管理人員按照自己的崗位職責(zé)履行崗位職能，遵守物資管理

3、員的基本職業(yè)道德及職業(yè)操守，誠(chéng)實(shí)守信，并經(jīng)得起公司其他部門(mén)及督察小組的監(jiān)督指導(dǎo)。第2章 物資管理范疇及要求1、 按照物資所處狀態(tài)區(qū)分，本體系所指物資含括新購(gòu)物資、回收再利用物資及廢舊物資三大類；2、 按照物資用途區(qū)分，本體系所指的物資包含生產(chǎn)專用物資、工程物資、維修材料及配件、包裝材料及包裝物、生產(chǎn)農(nóng)用機(jī)械工具、經(jīng)營(yíng)管理用辦公物品、外事外聯(lián)及接待用品、勞保物資、福利物資、固定資產(chǎn)等；3、 按照物資性質(zhì)區(qū)分，本體系所指的物資主要有管材、管件、設(shè)備、五金、化肥、農(nóng)藥、種苗、辦公用品等；4、 對(duì)應(yīng)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的農(nóng)成品，為了滿足采摘（產(chǎn)成品）入庫(kù)及銷售出庫(kù)的管理需要，同樣納入倉(cāng)庫(kù)物資管理的范疇；5、 上述

4、物資中，針對(duì)各類新購(gòu)物資及農(nóng)產(chǎn)品兩大類，采用以手工出入庫(kù)手續(xù)（紙質(zhì)出入庫(kù)單）辦理為輔助依據(jù)，以“用友U8物資管理軟件”為主要方式，并兩者并行辦理，紙質(zhì)出入庫(kù)單參照附件一和附件二；6、 “用友U8物資管理軟件”的物資管理及科目設(shè)置，按照物資大類設(shè)置一級(jí)科目，明細(xì)按照規(guī)格型號(hào)或品種設(shè)置（多級(jí)明細(xì)可進(jìn)一步根據(jù)種類、規(guī)格等細(xì)化設(shè)置）；7、 回收再利用物資，尚有一定的利用價(jià)值，不采用“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)進(jìn)行登記和管理，僅用紙質(zhì)出入庫(kù)單辦理并以其登記“回收再利用物資管理明細(xì)賬”即可，具體參照附件三；8、 廢舊物資，不再有利用價(jià)值，尚有一定的待處理回收價(jià)值，不采用“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)進(jìn)行登記

5、和管理，僅用紙質(zhì)出入庫(kù)單辦理并以其登記“廢舊物資管理明細(xì)賬”即可，具體參照附件四；9、 所有新購(gòu)物資及農(nóng)產(chǎn)品的出入庫(kù)手續(xù)辦理，以實(shí)物變動(dòng)為前提，以現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、清點(diǎn)為主要依據(jù)，其他手續(xù)（申購(gòu)單、送貨清單等）為參考依據(jù)，及時(shí)辦理出入庫(kù)手續(xù)（紙質(zhì)出入庫(kù)單）及系統(tǒng)登記手續(xù)；10、 對(duì)于新購(gòu)物資，滿足“即進(jìn)即出”的，同步辦理紙質(zhì)出入庫(kù)手續(xù)及系統(tǒng)登記的出入庫(kù)手續(xù)；11、 已經(jīng)辦理系統(tǒng)出庫(kù)手續(xù)的物資領(lǐng)用，未用完的退回部分，及時(shí)辦理紙質(zhì)退庫(kù)手續(xù)及系統(tǒng)登記的退庫(kù)手續(xù)；12、 上述物資管理在辦理出入庫(kù)管理程序中，凡通過(guò)“用友U8物資管理軟件”辦理的，及時(shí)出具對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)出入庫(kù)單，按月（次月2日以前）匯總上繳主辦會(huì)計(jì)進(jìn)

6、行賬務(wù)處理；13、 上述物資管理在辦理出入庫(kù)管理程序中，未通過(guò)“用友U8物資管理軟件”辦理的，紙質(zhì)出入庫(kù)單僅用于及時(shí)登記臺(tái)賬，無(wú)須上繳主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理；14、 所有的紙質(zhì)出入庫(kù)單，均不上繳主辦會(huì)計(jì)并作為賬務(wù)處理的依據(jù)；15、 對(duì)于接待用煙酒等貴重物資，考慮領(lǐng)用及控制的特殊性，對(duì)適時(shí)登記使用及管理權(quán)限交由綜合管理中心辦理，及倉(cāng)庫(kù)物資管理采用“即進(jìn)即出”的模式出庫(kù)至綜合管理中心；16、 自2017年起，新購(gòu)管理用辦公物品，全部納入倉(cāng)庫(kù)物資管理范疇，出入庫(kù)管理程序和要求，按照上述規(guī)定辦理。第3章 物資入庫(kù)管理1、 無(wú)論手續(xù)是否齊全，堅(jiān)持以實(shí)物到庫(kù)及驗(yàn)收、清點(diǎn)為直接依據(jù)，申購(gòu)單、送貨清單為審核輔助

7、依據(jù)，辦理入庫(kù)手續(xù)；2、 領(lǐng)用退還的未使用過(guò)物資，對(duì)應(yīng)原領(lǐng)用口徑辦理入庫(kù)手續(xù)，履行相應(yīng)的簽字確認(rèn)手續(xù)；3、 對(duì)于農(nóng)產(chǎn)品入庫(kù)，考慮其特殊性（正常損耗等）以實(shí)際銷售品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、售價(jià)、金額等信息辦理入庫(kù)手續(xù)，而非以生產(chǎn)采摘信息辦理；4、 上述入庫(kù)，根據(jù)確認(rèn)信息，即品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等，填寫(xiě)紙質(zhì)入庫(kù)單；5、 以紙質(zhì)入庫(kù)單為依據(jù)，及時(shí)登記“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)入庫(kù)手續(xù)，并打印該系統(tǒng)入庫(kù)單；6、 打印出的該系統(tǒng)入庫(kù)單，履行完善的采購(gòu)員、質(zhì)量驗(yàn)收員及倉(cāng)管員簽字手續(xù)；7、 該系統(tǒng)入庫(kù)單按月匯總并以次月2日以前上繳主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)核算處理；8、 上述“用友U8物資管理軟件”自動(dòng)計(jì)算加權(quán)

8、平均單價(jià)并登記物資進(jìn)銷存明細(xì)賬等；9、 回收再利用物資，以回收實(shí)物到庫(kù)及驗(yàn)收、清點(diǎn)為直接依據(jù)，填寫(xiě)紙質(zhì)入庫(kù)單，并以其登記“回收再利用物資管理明細(xì)賬”；10、 廢舊物資，以回收實(shí)物到庫(kù)及驗(yàn)收、清點(diǎn)為直接依據(jù)，填寫(xiě)紙質(zhì)入庫(kù)單，并以其登記“廢舊物資管理明細(xì)賬”；11、 以上操作，按照下述“物資入庫(kù)管理流程”辦理：專心-專注-專業(yè)第4章 倉(cāng)庫(kù)日常管理1、 區(qū)分新購(gòu)物資、回收再利用物資及廢舊物資三個(gè)大類實(shí)物分開(kāi)管理，即存放地點(diǎn)實(shí)現(xiàn)完全獨(dú)立；2、 原則上，各大類物資實(shí)現(xiàn)根據(jù)實(shí)物形態(tài)、占地面積、空間、腐敗情況、污染情況等分門(mén)別類存放管理；3、 有毒害、污染嚴(yán)重的諸如農(nóng)藥、化肥、油料等特殊物資，尋求單獨(dú)的存放

9、空間存儲(chǔ)保管；4、 對(duì)于存放的物資，倉(cāng)庫(kù)員要做到按照大類一一制定標(biāo)示牌，進(jìn)行標(biāo)示標(biāo)注管理；5、 所有物資，必須存放整齊，及時(shí)調(diào)整、整理，做到品名、規(guī)格、數(shù)量等一一對(duì)應(yīng)；6、 實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng)，做到定期和不定期清掃，垃圾等廢舊物資及時(shí)清理，隨時(shí)保持清潔、衛(wèi)生、整潔的現(xiàn)場(chǎng)；7、 物資管理除適時(shí)進(jìn)行各類出入庫(kù)登記管理以外，按月進(jìn)行局部盤(pán)點(diǎn)，年終開(kāi)展大清查活動(dòng)，達(dá)到“賬賬相符、賬實(shí)相符”的管理員則；第5章 物資出庫(kù)管理1、 各項(xiàng)目、部門(mén)及人員申領(lǐng)各類物資，均采用紙質(zhì)或者到物資管理部現(xiàn)場(chǎng)申領(lǐng)的形式，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)員核實(shí)物資庫(kù)存及信息情況后辦理領(lǐng)用手續(xù)；2、 倉(cāng)管員辦理物資出庫(kù)時(shí)，屬于新購(gòu)物資領(lǐng)用的，必須以調(diào)用“用友

10、U8物資管理軟件”系統(tǒng)記錄的信息對(duì)應(yīng)的品名、規(guī)格、數(shù)量等辦理，并填寫(xiě)紙質(zhì)的出庫(kù)單；3、 對(duì)于農(nóng)產(chǎn)品出庫(kù)，考慮其特殊性（正常損耗等）以實(shí)際銷售品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、售價(jià)、金額等信息辦理出庫(kù)手續(xù)；4、 以紙質(zhì)出庫(kù)單為依據(jù)，及時(shí)登記“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)出庫(kù)手續(xù)，并打印該系統(tǒng)出庫(kù)單；5、 打印出的該系統(tǒng)出庫(kù)單，履行完善的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人及倉(cāng)管員簽字手續(xù)；6、 該單據(jù)按月匯總并以次月2日以前上繳主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)核算處理；7、 上述“用友U8物資管理軟件”自動(dòng)計(jì)算加權(quán)平均單價(jià)并登記物資進(jìn)銷存明細(xì)賬等；8、 領(lǐng)用回收再利用物資，參照上述處理方式，填寫(xiě)紙質(zhì)出庫(kù)單，并以其登記“回收再利用物資管理明細(xì)賬

11、”；9、 廢舊物資，以實(shí)際處理情況填寫(xiě)紙質(zhì)出庫(kù)單，并以其登記“廢舊物資管理明細(xì)賬”；10、 以上操作，按照下述“物資出庫(kù)管理流程”辦理：第6章 期末管理報(bào)表1、 期末管理報(bào)表，主要指通過(guò)“用友U8物資管理軟件”進(jìn)行物資管理并自動(dòng)形成的管理報(bào)表；2、 物資管理報(bào)表，主要包括各類物資的進(jìn)銷存（收發(fā)存）明細(xì)表和進(jìn)銷存（收發(fā)存）分類匯總表兩部分；3、 進(jìn)銷存明細(xì)表：主要包括最明細(xì)科目設(shè)置的期初結(jié)余、本期入庫(kù)、本期出庫(kù)及期末結(jié)余四部分，每一部分又包括數(shù)量、加權(quán)平均單價(jià)及金額三部分組成；4、 進(jìn)銷存匯總表：主要按照物資管理大類（如管材，辦公用品等）進(jìn)行匯總反映物資的期初結(jié)余、本期入庫(kù)、本期出庫(kù)及期末結(jié)余四

12、部分，每一部分又包括數(shù)量、加權(quán)平均單價(jià)及金額三部分組成；5、 每月結(jié)束，完成物資出入庫(kù)登記處理并記賬以后，系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)管理報(bào)表，引出最少包括但不限于上述的進(jìn)銷存明細(xì)表和進(jìn)銷存匯總表兩部分電子文檔管理，原則上不需要打印紙質(zhì)報(bào)表，或根據(jù)需要打印并履行完善的簽字手續(xù)；6、 其他特別項(xiàng)目物資進(jìn)銷存管理明細(xì)賬，諸如農(nóng)藥、化肥、辦公會(huì)用品等，根據(jù)管理層需要打印并履行簽字手續(xù)后上報(bào)；7、 對(duì)應(yīng)回收再利用物資和廢舊物資，無(wú)須再形成管理報(bào)表。第7章 財(cái)務(wù)賬務(wù)處理1、 財(cái)務(wù)核算，完全依據(jù)倉(cāng)庫(kù)“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)出具的出入庫(kù)單據(jù)進(jìn)行各類物資的賬務(wù)處理；2、 對(duì)于“即進(jìn)即出”物資，資金支付時(shí)同時(shí)后附系統(tǒng)出

13、具的出入庫(kù)單據(jù)，賬務(wù)核算確認(rèn)材料科目增加并同步減少，對(duì)應(yīng)進(jìn)資產(chǎn)、成本費(fèi)用、損益等對(duì)應(yīng)科目；3、 對(duì)于材料入庫(kù)而未履行其他手續(xù)的，按照入庫(kù)單確認(rèn)原材料的賬務(wù)增加處理，代其他手續(xù)齊全后后，再按照正規(guī)的賬務(wù)處理進(jìn)行調(diào)整確認(rèn)；4、 物資的領(lǐng)用，按照出庫(kù)單依據(jù)辦理物資下賬賬務(wù)處理，并根據(jù)用途等確認(rèn)資產(chǎn)、成本費(fèi)用、及損益等核算；5、 上述財(cái)務(wù)賬務(wù)處理，不包含回收再利用物資和廢舊物資的出入庫(kù)處理；6、 每月結(jié)束，主辦會(huì)計(jì)根據(jù)賬面物資結(jié)余金額與“用友U8物資管理軟件”進(jìn)行金額核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有差異的及時(shí)調(diào)整、核對(duì)相符后方可結(jié)賬，最終滿足“賬賬相符”原則。第8章 其他規(guī)定1、 所有物資的領(lǐng)用出庫(kù)，按照“先進(jìn)先出”的原

14、則辦理，避免浪費(fèi)或過(guò)期作廢，造成損失；2、 對(duì)應(yīng)臨時(shí)利用而非項(xiàng)目長(zhǎng)期使用的物資，可以采用借用的方式辦理，但需要單獨(dú)登記，明確借用項(xiàng)目（部門(mén)）、借用人，物資名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量及時(shí)間起止點(diǎn)等信息，并到期及時(shí)追收，注銷等；3、 特別規(guī)定，對(duì)應(yīng)辦公物品（不含貴重接待物品），要求紙質(zhì)出入庫(kù)單和“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)按照“辦公用品二級(jí)類規(guī)格型號(hào)類”設(shè)置最明細(xì)核算，并按月把紙質(zhì)出庫(kù)單交一份給綜合管理中心，便于實(shí)物資產(chǎn)登記管理及個(gè)人資產(chǎn)卡片的適時(shí)登記工作（經(jīng)營(yíng)管理用固定資產(chǎn)資產(chǎn)和低值易耗品）；4、 對(duì)于前期結(jié)余的辦公物品，無(wú)論何種庫(kù)存管理方式，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)以后，按照上述第三條規(guī)定重新細(xì)化登記建賬管理；5、

15、對(duì)于前期已經(jīng)一次性出庫(kù)（用友U8物資管理軟件系統(tǒng)）的，不再辦理“用友U8物資管理軟件”系統(tǒng)入庫(kù)手續(xù)，仍然沿用原來(lái)領(lǐng)用登記模式，直至全部領(lǐng)用完畢為止；6、 廢舊物資的作價(jià)處理，由財(cái)務(wù)部和綜合管理中心共同辦理，相互監(jiān)督，滿足公開(kāi)、公允要求；7、 本體系之規(guī)定，為試行草案，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，可以切合實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整、完善，最終滿足倉(cāng)庫(kù)物資管理的需要；8、 本體系由財(cái)務(wù)部修訂，最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。第9章 相關(guān)附件1、 附件一：紙質(zhì)入庫(kù)單；2、 附件二：紙質(zhì)出庫(kù)單；3、 附件三：回收再利用物資管理明細(xì)賬；4、 附件四：廢舊物資管理明細(xì)賬。附件一：入 庫(kù) 單 單號(hào)：?jiǎn)挝唬?年 月 日編號(hào)成 品 名 稱

16、規(guī) 格單位數(shù) 量單 價(jià)金 額過(guò) 賬附注第一聯(lián)：存根聯(lián)合 計(jì)記賬 保管 驗(yàn)收 經(jīng)手人 制單入 庫(kù) 單 單號(hào)：?jiǎn)挝唬?年 月 日編號(hào)成 品 名 稱規(guī) 格單位數(shù) 量單 價(jià)金 額過(guò) 賬附注第二聯(lián)：會(huì)計(jì)記賬聯(lián)合 計(jì)記賬 保管 驗(yàn)收 經(jīng)手人 制單入 庫(kù) 單 單號(hào)：?jiǎn)挝唬?年 月 日編號(hào)成 品 名 稱規(guī) 格單位數(shù) 量單 價(jià)金 額過(guò) 賬附注第三聯(lián)：保管員記賬聯(lián)合 計(jì)記賬 保管 驗(yàn)收 經(jīng)手人 制單附件二：出 庫(kù) 單 單號(hào)：?jiǎn)挝唬?年 月 日編號(hào)成 品 名 稱規(guī) 格單位數(shù) 量單 價(jià)金 額過(guò) 賬附注第一聯(lián)：存根聯(lián)合 計(jì)記賬 保管 驗(yàn)收 經(jīng)手人 制單出 庫(kù) 單 單號(hào)：?jiǎn)挝唬?年 月 日編號(hào)成 品 名 稱規(guī) 格單位數(shù) 量單 價(jià)金 額過(guò) 賬附注第二聯(lián)：會(huì)計(jì)記賬聯(lián)合 計(jì)記賬 保管 驗(yàn)收 經(jīng)手人 制單出 庫(kù) 單 單號(hào)：?jiǎn)挝唬?年 月 日編號(hào)成 品