第四章國際結(jié)算基本方式—托收

1、l一、托收概述一、托收概述l二、托收的分類二、托收的分類l三、托收的風(fēng)險及防范三、托收的風(fēng)險及防范l四、托收中的融資四、托收中的融資 付款人付款人（進口商）（進口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）買賣合同買賣合同(1)發(fā)貨發(fā)貨(2)委托委托(3)委托委托(4)提示提示(5)付款或付款或承兌承兌(6)付款付款(7)結(jié)匯結(jié)匯1、光票托收（、光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運單據(jù)）的托收。（主要指貨運單據(jù)）的托收。 光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期

2、和遠(yuǎn)期兩種。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付但在實際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多?？畹膮R票較多。付款人付款人（進口商）（進口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)發(fā)貨發(fā)貨(3)托收委托書和光票托收委托書和光票(5)付款或付款或承兌承兌(6)付款付款(貸記通知貸記通知)(2)光票和光票和托收申請書托收申請書(4)提示提示光票光票(7)結(jié)匯結(jié)匯2、跟單托收（、跟單托收（Documentary Collection ） 跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收跟單托收是指附

3、有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運單據(jù)）一起匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運單據(jù)）一起委托給托收行。委托給托收行。 跟單托收也包括不使用匯票的情況。跟單托收也包括不使用匯票的情況。 實質(zhì)要件：代表貨權(quán)的運輸單據(jù)。實質(zhì)要件：代表貨權(quán)的運輸單據(jù)。付款人付款人（進口商）（進口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)發(fā)貨發(fā)貨(6)托收委托書和跟單匯票托收委托書和跟單匯票(8)D/P付付款款(11)付款付款(貸記通知貸記通知)(4)匯票、匯票、單據(jù)和單據(jù)和托收申托收申請書請書(7)提提示示跟跟單單匯匯票票(12)結(jié)結(jié)匯匯(1)合

4、同合同輪船輪船公司公司(3)取得單據(jù)取得單據(jù)(5)回回單單D/A承承兌兌后后到到期期付付款款(10)提貨提貨(9)交出提單交出提單(documents against payment,D/P)(documents against payment,D/P)即期付款交單即期付款交單( (D/P at sight)D/P at sight)遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單( (D/P atD/P atdays after sight)days after sight)( (documents against documents against acceptance,D/A)acceptance,D/A)委托

5、人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行 （出口地銀行）（出口地銀行） 付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 即期跟單匯票即期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示付款）提示付款即期付款交單即期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）付款交單）付款交單（6 6）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（7 7）貨款）貨款委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2

6、 2）申請書、）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（6 6）付款交單）付款交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（5 5）承兌留單）承兌留單D/P案例案例【案情案情】我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期即期付款付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受D/P after 90 days付款，并通過他指定的付款，并通過他指定的A銀行代銀行代收則可接受。收則可接受。分析【問題問題】日本商人為什么提出此要求？日本商

7、人為什么提出此要求？【分析分析】 日本商人提出將日本商人提出將D/P即期改為即期改為90天遠(yuǎn)天遠(yuǎn)期，很顯然旨在期，很顯然旨在推遲付款時間推遲付款時間，以利于其，以利于其資金周轉(zhuǎn)。資金周轉(zhuǎn)。 同時日商指定同時日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了的代收行，則是為了方便向該行借單方便向該行借單，以，以便早日獲得經(jīng)濟利益，進而達(dá)到利用我方便早日獲得經(jīng)濟利益，進而達(dá)到利用我方資金的目的。資金的目的。委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）

8、申請書、）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌承承 兌兌 交單交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）承兌交單）承兌交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（6 6）提示付款）提示付款托收的特點托收的特點l1、比匯款結(jié)算方式安全、比匯款結(jié)算方式安全l2、結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用、結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用l3、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡l4、比匯款的手續(xù)稍多、費用稍高、比匯款的手續(xù)稍多、費用稍高信托收據(jù)信托收據(jù)（Trust Receipt，T/R)進口商開立保函，憑以借出運輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償

9、還代收銀行，換回信托收據(jù)。由出口商指示，后果由其負(fù)責(zé)；變成D/PT/R(付款交單憑信托收據(jù)借單)即出口人授權(quán)銀行，憑T/R借單給進口人。若代收行主動，后果由其負(fù)責(zé)采用托收方式應(yīng)注意的問題采用托收方式應(yīng)注意的問題l加強對進口方資信的調(diào)查l注意選擇代收行l(wèi)注意了解進口國家的有關(guān)規(guī)定l注意“D/P”遠(yuǎn)期方式的使用l事先找好代理人l出口方應(yīng)辦理保險l 我國我國A A公司向泰國公司向泰國B B公司出口一批貨物，付款方式公司出口一批貨物，付款方式為為D/P 90D/P 90天。貨物出運后，匯票及貨運單據(jù)通過天。貨物出運后，匯票及貨運單據(jù)通過出口地的托收銀行寄抵國外代收行，出口地的托收銀行寄抵國外代收行，B

10、 B公司進行了公司進行了匯票承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切，匯票承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切，B B商于商于是出具了信托收據(jù)向本地代收行借得貨運單據(jù)，是出具了信托收據(jù)向本地代收行借得貨運單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。當(dāng)匯票到期時，先行提貨轉(zhuǎn)售。當(dāng)匯票到期時，B B商因經(jīng)營不善，商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由知托收行，并建議由A A公司直接向公司直接向B B商索取貨款。商索取貨款。此時距離匯票到期日還有此時距離匯票到期日還有3030天。試分析天。試分析A A公司于匯公司于匯票到期時收回貨款的可能性，并提出處理該案的

11、票到期時收回貨款的可能性，并提出處理該案的建議。建議。 案例分析案例分析l 在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，如果付款日期晚于到貨日期，進口商為了抓住有利時機轉(zhuǎn)售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為進口商享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣。另一種做法是代收行對于資信較好的進口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時再付清貨款，這是代收行自己向進口商提供的信用便利，而與出口商無關(guān)。因此，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。但如系出口商指示代收行借單，就是由出口商主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進口商，即所謂遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單方式，也就是進口商承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如進口商到期拒付的風(fēng)險，應(yīng)由出口商自己承擔(dān)。因此，使用遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單方式時出口商必須特別慎重。本案中，代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款的處理意見值得商榷。如銀行擅自放單，則由代收行承擔(dān)責(zé)任；如出口商授權(quán)銀行放單給進口商，其后