萬(wàn)邦達(dá)：2022年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案之論證分析報(bào)告（修訂稿）

1、2022年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案之論證分析報(bào)告（修訂稿）證券代碼：300055股票簡(jiǎn)稱(chēng)：萬(wàn)邦達(dá)2022年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案之論證分析報(bào)告（修訂稿）二二二年六月2022年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案之論證分析報(bào)告（修訂稿）北京萬(wàn)邦達(dá)環(huán)保技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“萬(wàn)邦達(dá)”或“公司”）是在深 圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市的公司。為滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求，增加公司自身 實(shí)力，提升盈利能力，根據(jù)公司法、證券法、公司章程和中國(guó)證監(jiān)會(huì) 頒布的創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī) 范性文件的規(guī)定，公司擬向公司控股股東、實(shí)際控制人王飄揚(yáng)先生發(fā)行A股股票募 集資金。本次向

2、特定對(duì)象發(fā)行募集資金總額不超過(guò)人民幣34,899.04萬(wàn)元（含本數(shù)）， 扣除發(fā)行費(fèi)用后，募集資金凈額將全部投向以下項(xiàng)目：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)項(xiàng)目投資總額擬使用募集資金1吉林化工園區(qū)綠色循環(huán)經(jīng)濟(jì)資源綜合利用項(xiàng)目（一期）51,312.7034,899.04合計(jì)51,312.7034,899.04本報(bào)告中如無(wú)特別說(shuō)明，相關(guān)用語(yǔ)與北京萬(wàn)邦達(dá)環(huán)保技術(shù)股份有限公司2022 年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票預(yù)案中的釋義具有相同含義。一、本次向特定對(duì)象發(fā)行的背景和目的（一）本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的背景1、國(guó)家持續(xù)出臺(tái)的有利政策，為環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)I造了良好環(huán)境自中國(guó)明確提出力爭(zhēng)2030年前實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、2060年

3、前實(shí)現(xiàn)碳中和以來(lái)，國(guó)家不斷出臺(tái)各項(xiàng)環(huán)保政策，為環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供助力和支撐。2021年1月，國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布的關(guān)于推進(jìn)污水資源化利用的指導(dǎo)意見(jiàn)明確提出，到2025年，全國(guó)污水收集效能顯著提升，縣城及城市污水處理能力基本滿(mǎn)足當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要，水環(huán)境敏感地區(qū)污水處理基本實(shí)現(xiàn)提標(biāo)升級(jí)；工業(yè)用水重復(fù)利用、畜禽糞污和漁業(yè)養(yǎng)殖尾水資源化利用水平顯著提升；污水資源化利用政策體系和市場(chǎng)機(jī)制基本建立。到2035年，形成系統(tǒng)、安全、環(huán)保、經(jīng)濟(jì)的污水資源化利用格局。2021年5月25日，國(guó)務(wù)院發(fā)布強(qiáng)化危險(xiǎn)廢物監(jiān)管和利用處置能力改革實(shí)施方案，公告指出到2022年底，危險(xiǎn)廢物監(jiān)管體制機(jī)制進(jìn)一步完善，建立安全監(jiān)管與

4、環(huán)境監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制；危險(xiǎn)廢物非法轉(zhuǎn)移傾倒案件高發(fā)態(tài)勢(shì)得到有效遏制。基本補(bǔ)齊17醫(yī)療廢物、危險(xiǎn)廢物收集處理設(shè)施方面短板，縣級(jí)以上城市建成區(qū)醫(yī)療廢物無(wú)害化處置率達(dá)到99%以上，各省（自治區(qū)、直轄市）危險(xiǎn)廢物處置能力基本滿(mǎn)足本行政區(qū)域內(nèi)的處置需求。到2025年底，建立健全源頭嚴(yán)防、過(guò)程嚴(yán)管、后果嚴(yán)懲的危險(xiǎn)廢物監(jiān)管體系。國(guó)外的實(shí)踐已經(jīng)證明，國(guó)家對(duì)環(huán)境保護(hù)政策的完善，是環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要驅(qū)動(dòng)力。隨著國(guó)家對(duì)綠色低碳發(fā)展循環(huán)發(fā)展要求的提升，環(huán)保政策的不斷出臺(tái)將為環(huán)保產(chǎn)業(yè)提供有利的環(huán)境。2、源頭治理理念的強(qiáng)化，推動(dòng)環(huán)保企業(yè)聚焦高難業(yè)務(wù)“十四五”時(shí)期，是我國(guó)深入推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的關(guān)鍵期。作為碳排放總量世界第一的大

5、國(guó)，我國(guó)工業(yè)總體上尚未完全走出“高投入、高消耗、高排放”的發(fā)展模式困境，生態(tài)環(huán)境保護(hù)仍長(zhǎng)期面臨資源能源約束趨緊、環(huán)境質(zhì)量要求持續(xù)提高等多重壓力。相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家先發(fā)展經(jīng)濟(jì)，再完成環(huán)境治理，最后應(yīng)對(duì)氣候變化的模式，我國(guó)現(xiàn)在既要推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又要應(yīng)對(duì)氣候變化，還要加強(qiáng)生態(tài)保護(hù)修復(fù)，處于幾項(xiàng)任務(wù)必須協(xié)同推進(jìn)的狀態(tài)。這一形勢(shì)下，一方面迫使高耗能、高污染產(chǎn)業(yè)加快重組整合及產(chǎn)能優(yōu)化的步伐；另一方面倒逼環(huán)保企業(yè)改變末端布局的業(yè)務(wù)狀況， 即從污染后再處理升級(jí)為源頭治理。近年來(lái)，隨著區(qū)域環(huán)境質(zhì)量的明顯改善，污染減排空間必將進(jìn)一步收窄，治理難度越來(lái)越大，高端環(huán)保將迎來(lái)發(fā)展良機(jī)。在我國(guó)，鋼鐵、石化、有色、醫(yī)藥、化工等

6、基礎(chǔ)行業(yè)，因其工藝專(zhuān)業(yè)程度高，生產(chǎn)環(huán)節(jié)復(fù)雜，導(dǎo)致污染物處理難度高，環(huán)境危害大，進(jìn)而成為源頭治理的重點(diǎn)問(wèn)題。處理技術(shù)上，需要環(huán)保企業(yè)投入更多的研發(fā)精力；在處理模式上，在污染物產(chǎn)生的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行環(huán)保處理往往比直接對(duì)污染物進(jìn)行環(huán)保處理更為有效。環(huán)保治理需求的變化，正推動(dòng)環(huán)保企業(yè)向高難業(yè)務(wù)方向發(fā)展。（二）本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的目的1、維護(hù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)技術(shù)轉(zhuǎn)化隨著環(huán)保治理從末端走向源頭，環(huán)保競(jìng)爭(zhēng)同質(zhì)化趨勢(shì)的不斷增強(qiáng)，客戶(hù)對(duì)環(huán)保企業(yè)技術(shù)、成本的要求正不斷提高。在綜合行業(yè)變化、產(chǎn)業(yè)升級(jí)等因素后，為充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，公司順勢(shì)提出了“技術(shù)創(chuàng)新為引領(lǐng)，以產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)為基礎(chǔ)，以高端制造為保障”的發(fā)展戰(zhàn)略。在這一

7、戰(zhàn)略下，公司將在高難度工業(yè)污水處理、危廢“無(wú)害化、資源化”及優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局等方面，保持不斷的投入。通過(guò)解決疑難問(wèn)題，提供綜合性服務(wù)，贏得客戶(hù)信任，最終建立長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系，進(jìn)而維持行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。此外，公司還高度重視先進(jìn)環(huán)保技術(shù)在其他領(lǐng)域的應(yīng)用。在國(guó)家不斷推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的背景下，不同學(xué)科、技術(shù)的交叉，將引發(fā)新的需求，帶來(lái)新的市場(chǎng)。面對(duì)這一機(jī)遇，公司將投入更多的資源，加強(qiáng)技術(shù)轉(zhuǎn)化，讓投資者享受?chē)?guó)家發(fā)展帶來(lái)的紅利。2、優(yōu)化融資來(lái)源，降低錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)為本次擬投項(xiàng)目籌措長(zhǎng)期資金可以降低期限錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn)。相較債務(wù)融資，權(quán)益融資在融資金額、使用時(shí)限、利息費(fèi)用等方面，具有明顯優(yōu)勢(shì)。公司不會(huì)因擬投資項(xiàng)目可能面臨的市場(chǎng)波

8、動(dòng)，陷入財(cái)務(wù)困境，進(jìn)而影響整體經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和持續(xù)性。本次發(fā)行，表明了公司在做大、做強(qiáng)的同時(shí)，將繼續(xù)尋找優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，為廣大投資人帶來(lái)合理回報(bào)。二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性（一）本次發(fā)行證券選擇的品種公司本次發(fā)行證券選擇的品種為向特定對(duì)象發(fā)行股票。本次向特定對(duì)象發(fā)行的股票種類(lèi)為境內(nèi)上市人民幣普通股（A股），每股面值為人民幣1.00元。（二）本次發(fā)行證券品種選擇的必要性1、募投項(xiàng)目的特點(diǎn)，需要股權(quán)融資配套本次公司募集資金所投資的項(xiàng)目，主要通過(guò)運(yùn)營(yíng)收益收回投資并獲得合理回報(bào)。采用債務(wù)融資容易發(fā)生資金期限錯(cuò)配，進(jìn)而陷入財(cái)務(wù)困境。在國(guó)家嚴(yán)控PPP項(xiàng)目的 情況下，對(duì)于有重大社會(huì)影響，并能產(chǎn)生良好經(jīng)濟(jì)效

9、益的“高難度”環(huán)保項(xiàng)目，公司將以股權(quán)投資的形式，進(jìn)行持續(xù)地投資和建設(shè)。2、股權(quán)融資是適合公司的融資方式相對(duì)于債務(wù)融資，民營(yíng)上市企業(yè)在股權(quán)融資上，具有更多的便利性。債務(wù)融資過(guò)程中，債權(quán)人對(duì)融資規(guī)模、融資用途、擔(dān)保物品、使用時(shí)限等有更高的要求，容易忽視投資項(xiàng)目未來(lái)的收益。在適當(dāng)負(fù)債的基礎(chǔ)上，公司一直堅(jiān)持以股權(quán)融資為主， 避免因負(fù)債率過(guò)高、利息繁重而引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)股權(quán)融資籌措資金，公司可以更好的執(zhí)行長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可調(diào)整性。此外，權(quán)益資本的增加， 也表明股東對(duì)公司發(fā)展前景的信心，有利于未來(lái)進(jìn)一步做大做強(qiáng)。三、本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性（一）發(fā)行對(duì)象的選擇范圍的適當(dāng)性

10、根據(jù)公司在第四屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議審議通過(guò)的本次向特定對(duì)象發(fā)行股票方案，本次發(fā)行對(duì)象為王飄揚(yáng)先生。本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍符合創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，選擇范圍適當(dāng)。綜上所述，公司本次發(fā)行方式為向特定對(duì)象發(fā)行，發(fā)行對(duì)象為符合股東大會(huì)決議規(guī)定條件的對(duì)象，發(fā)行對(duì)象的選擇符合創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）等有關(guān)規(guī)定。（二）本次發(fā)行對(duì)象的數(shù)量的適當(dāng)性本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的最終發(fā)行對(duì)象為王飄揚(yáng)先生，不超過(guò)35名（含35 名），符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的特定對(duì)象，特定對(duì)象以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)。本次發(fā)行對(duì)象的數(shù)量符合創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）等法律法規(guī)的

11、相關(guān)規(guī)定，發(fā)行對(duì)象數(shù)量適當(dāng)。（三）本次發(fā)行對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性本次發(fā)行對(duì)象應(yīng)具有一定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并具備相應(yīng)的資金實(shí)力。本次發(fā)行對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)符合創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)。四、本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性（一）本次發(fā)行定價(jià)的原則及依據(jù)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日為第四屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議決議公告日，發(fā)行價(jià)格為定價(jià)基準(zhǔn)日前 20 個(gè)交易日股票交易均價(jià)的 80%（定價(jià)基準(zhǔn)日前 20 個(gè)交易日股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前 20 個(gè)交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前 20 個(gè)交易日股票交易總量）。經(jīng)公司第四屆董事

12、會(huì)第二十二次會(huì)議審議通過(guò)，本次發(fā)行股票價(jià)格為 10.40 元/股。根據(jù) 2021 年度分紅派息實(shí)施方案：以截至實(shí)施權(quán)益分派股權(quán)登記日的總股本803,095,760 為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 0.30 元（含稅），送紅股 0股（含稅），以資本公積金向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 0 股。根據(jù)上述權(quán)益分派實(shí)施情況，本次發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格由 10.40 元/股調(diào)整為 10.37 元/股。公司股票在定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間，如有分紅、派息、送股、資本公積金 轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)、除息事項(xiàng)，本次向特定對(duì)象發(fā)行價(jià)格將按以下辦法作相應(yīng)調(diào)整：假設(shè)調(diào)整前發(fā)行價(jià)格為 P0，每股送股或轉(zhuǎn)增股本數(shù)為 N，每股派

13、息/現(xiàn)金分紅為 D，調(diào)整后發(fā)行價(jià)格為 P1，則：派息/現(xiàn)金分紅：P1=P0-D；送股或轉(zhuǎn)增股本：P1=P0/（1+N）；兩項(xiàng)同時(shí)進(jìn)行：P1=（P0-D）/（1+N）。（二）本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序本次向特定對(duì)象發(fā)行股票定價(jià)方法和程序均根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，召開(kāi)董事會(huì)并將相關(guān)公告在交易所網(wǎng)站及指定的信息披露媒體上進(jìn)行披露，并已經(jīng)過(guò)公司臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序符合創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序合理。綜上所述，本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序均符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，合規(guī)

14、合理。五、本次發(fā)行方式的可行性公司本次發(fā)行方式為向特定對(duì)象發(fā)行股票，發(fā)行方式的可行性分析如下：（一）本次發(fā)行方式合法合規(guī)1、公司本次向特定對(duì)象發(fā)行股票不存在創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）第十一條規(guī)定的不得向特定對(duì)象發(fā)行股票的情形（1） 擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可；（2） 最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定；最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，且保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)對(duì)上市公司的重大不利影響尚未消除。本次發(fā)行涉及重大資產(chǎn)重組的除外；（3） 現(xiàn)

15、任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近三年受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近一年受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)；（4） 上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)正在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；（5） 控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資者合法權(quán)益的重大違法行為；（6） 最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的重大違法行為。2、公司募集資金使用符合創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）第十二條中的相關(guān)規(guī)定（1） 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定；（2） 除金融類(lèi)企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財(cái)務(wù)性投資

16、，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；（3） 募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，或者嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性。3、本次發(fā)行符合發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求（2020年修訂）的規(guī)定（1） 本次募集資金總額不超過(guò)34,899.04萬(wàn)元（含本數(shù)），扣除發(fā)行費(fèi)用后的募集資金凈額擬全部吉林化工園區(qū)綠色循環(huán)經(jīng)濟(jì)資源綜合利用項(xiàng)目（一期）。本次向特定對(duì)象發(fā)行在董事會(huì)審議時(shí)已確定發(fā)行對(duì)象。符合“上市公司應(yīng)綜合 考慮現(xiàn)有貨幣資金、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及變動(dòng)趨勢(shì)、未來(lái)流動(dòng)資金需求，合 理確

17、定募集資金中用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)的規(guī)模。通過(guò)配股、發(fā)行優(yōu)先股或 董事會(huì)確定發(fā)行對(duì)象的向特定對(duì)象發(fā)行股票方式募集資金的，可以將募集資金全部 用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)。通過(guò)其他方式募集資金的，用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償 還債務(wù)的比例不得超過(guò)募集資金總額的30%；對(duì)于具有輕資產(chǎn)、高研發(fā)投入特點(diǎn)的 企業(yè)，補(bǔ)充流動(dòng)動(dòng)資金和償還債務(wù)超過(guò)上述比例的，應(yīng)充分論證其合理性”的規(guī)定。（2） 根據(jù)發(fā)行方案，本次向特定對(duì)象發(fā)行股票數(shù)量為33,653,846股，最終發(fā)行數(shù)量由董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定及實(shí)際認(rèn)購(gòu)情況與保薦機(jī)構(gòu)（主承銷(xiāo)商）協(xié)商確定。本次發(fā)行數(shù)量占發(fā)行前股本比例未超過(guò)30%，符合“上市公

18、司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票的，擬發(fā)行的股份數(shù)量不得超過(guò)本次發(fā)行前總股本的30%”規(guī)定。（3） 公司前次募集資金包括2010年首次公開(kāi)發(fā)行A股股票募集資金和2015年非 公開(kāi)發(fā)行股份募集資金，會(huì)計(jì)師分別出具了“天健正信驗(yàn)（2010）綜字第010031號(hào)” 的驗(yàn)資報(bào)告和“大華驗(yàn)字2016000303號(hào)”的驗(yàn)資報(bào)告。首發(fā)募集資金到 位時(shí)間為2010年2月10日，2015年非公開(kāi)發(fā)行股份募集資金到位時(shí)間為2016年4月19 日，本次董事會(huì)審議本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票事項(xiàng)的時(shí)間為2021年9月10日，距 離前次募集資金到位時(shí)間超過(guò)18個(gè)月。符合“上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)、配股、向特定對(duì) 象發(fā)行股票的，本次發(fā)行董

19、事會(huì)決議日距離前次募集資金到位日原則上不得少于18 個(gè)月。前次募集資金基本使用完畢或募集資金投向未發(fā)生變更且按計(jì)劃投入的，可 不受上述限制，但相應(yīng)間隔原則上不得少于6個(gè)月。前次募集資金包括首發(fā)、增發(fā)、配股、向特定對(duì)象發(fā)行股票。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債、優(yōu)先股和創(chuàng)業(yè)板小額快速融資， 不適用本條規(guī)定”的規(guī)定。（4） 公司不存在持有金額較大、期限較長(zhǎng)的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形，符合“上市公司申請(qǐng)?jiān)偃谫Y時(shí)，除金融類(lèi)企業(yè)外，原則上最近一期末不得存在持有金額較大、期限較長(zhǎng)的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形”。綜上，公

20、司本次向特定對(duì)象發(fā)行股票，符合發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求（2020年修訂）相關(guān)規(guī)定。4、公司不屬于關(guān)于對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄和關(guān)于對(duì)海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄規(guī)定的需要懲處的企業(yè)范圍，不屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)經(jīng)自查，公司不屬于關(guān)于對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄和關(guān)于對(duì)海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄規(guī)定的需要懲處的企業(yè)范圍， 不屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)。綜上，公司符合創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，且不存在不得發(fā)行證券的情形，發(fā)行方式亦符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，發(fā)行方式合法、合規(guī)、可行。（

21、二）發(fā)行程序合法合規(guī)本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票已經(jīng)獲得公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議以及相關(guān)文件均在交易所網(wǎng)站及指定的信息披露媒體上進(jìn)行披露，履行了必要的審議程序和信息披露程序。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行方案尚需深圳證券交易所審核通過(guò)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)。綜上所述，本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的審議程序合法合規(guī)，發(fā)行方式可行。六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次發(fā)行方案經(jīng)董事會(huì)審慎研究后通過(guò)，發(fā)行方案的實(shí)施將有利于公司持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，有利于增加全體股東的權(quán)益，符合全體股東利益。本次發(fā)行方案已獲得公司2021年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。本次向特定對(duì)象發(fā)行方案及相關(guān)文件在交易所網(wǎng)站

22、及指定的信息披露媒體上進(jìn)行披露，保證了全體股東的知情權(quán)。由于本次向特定對(duì)象發(fā)行股票涉及關(guān)聯(lián)交易，公司第四屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議、第五屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議時(shí)，關(guān)聯(lián)董事已回避表決。2021年第三次臨時(shí)股東大會(huì)就本次向特定對(duì)象發(fā)行股票相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東已回避表決。綜上所述，本次發(fā)行方案已經(jīng)過(guò)董事會(huì)審慎研究，認(rèn)為該發(fā)行方案符合全體股東利益；本次向特定對(duì)象發(fā)行方案及相關(guān)文件已履行了相關(guān)披露程序，保障了股東的知情權(quán)，同時(shí)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的方案已通過(guò)2021年第三次臨時(shí)股東審議通過(guò)。七、本次發(fā)行對(duì)于攤薄即期回報(bào)的影響以及填補(bǔ)的具體措施根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場(chǎng)中小投資者合法權(quán)益

23、保護(hù)工作的意 見(jiàn)（國(guó)辦發(fā)2013110號(hào)）、國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)（國(guó)發(fā)201417號(hào)）以及關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見(jiàn)（證監(jiān)會(huì)公告201531號(hào)）等法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件的要求， 為保障中小投資者知情權(quán)、維護(hù)中小投資者利益，公司就本次向特定對(duì)象發(fā)行股票事項(xiàng)對(duì)即期回報(bào)攤薄的影響進(jìn)行了認(rèn)真、審慎、客觀(guān)的分析并提出了具體的填補(bǔ)回報(bào)措施，相關(guān)主體對(duì)公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行作出了承諾，具體如下：（一）本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)影響 的假設(shè)條件1、考慮本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的審核和發(fā)行需要一定時(shí)間

24、周期，假設(shè)2022年8月底完成本次發(fā)行，該新發(fā)行股份的本年預(yù)計(jì)發(fā)行時(shí)間較短，在計(jì)算2022 年度的每股收益時(shí)可以不予賦權(quán)；該完成時(shí)間僅用于計(jì)算本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票攤薄即期回報(bào)對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響，最終以中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)并實(shí)際發(fā)行完成時(shí)間為準(zhǔn)。2、假設(shè)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等方面沒(méi)有發(fā)生重大變化。3、公司庫(kù)存股不屬于發(fā)行在外的普通股，且無(wú)權(quán)參與利潤(rùn)分配，應(yīng)當(dāng)在計(jì)算每股收益時(shí)扣除。在預(yù)測(cè)公司總股本時(shí)，以本報(bào)告披露日的總股本803,095,760股為基礎(chǔ)，僅考慮本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的影響，不考慮其他因素（如資本公積轉(zhuǎn)增股本、股票股利分配、限制性股票回購(gòu)注銷(xiāo)等）導(dǎo)致公司總股

25、本發(fā)生變化的情形。4、假設(shè)本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股數(shù)為33,653,846股；假設(shè)本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票募集資金總額不超過(guò)34,899.04（含本數(shù)）萬(wàn)元，不考慮發(fā)行費(fèi)用影響。 前述募集資金總額和發(fā)行股票數(shù)量?jī)H為公司用于本測(cè)算的估計(jì)，實(shí)際募集資金總額 和發(fā)行數(shù)量以最終經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)后實(shí)際募集資金總額、發(fā)行股票數(shù)量為準(zhǔn)。5、在測(cè)算即期回報(bào)攤薄相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí)，選取2021年財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)， 即以2021年已實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)10,858.94萬(wàn)元為基礎(chǔ)，同時(shí)結(jié)合目前市場(chǎng)環(huán)境、公司2021年度預(yù)算等因素綜合分析，假設(shè)公司2022年全年扣除非經(jīng)常性損益前后歸

26、屬于母公司所有者凈利潤(rùn)分別為以下三種情形：（1）持平；（2）增長(zhǎng)10%；（3）下降10%。項(xiàng)目假設(shè)方法測(cè)算過(guò)程2021年度凈利潤(rùn)基礎(chǔ)2022年度凈利潤(rùn)假設(shè)持平假設(shè)增長(zhǎng)10%(1 +10%)假設(shè)下降10%(1 -10%)上述盈利水平假設(shè)，僅為測(cè)算本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響，不代表公司對(duì)2022年度經(jīng)營(yíng)情況及趨勢(shì)的判斷，亦不構(gòu)成公司盈利預(yù)測(cè)，投資者不應(yīng)據(jù)此進(jìn)行投資決策。6、未考慮預(yù)案公告日至2022年末可能分紅的影響，該假設(shè)僅用于預(yù)測(cè)，實(shí)際分紅情況以公司公告為準(zhǔn)。7、未考慮其他非經(jīng)常性損益、不可抗力因素對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。8、未考慮本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票募

27、集資金到賬后，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況（如財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益）等的影響。9、在測(cè)算公司加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率時(shí)，未考慮除募集資金和凈利潤(rùn)之外的其他因素對(duì)凈資產(chǎn)的影響，即公司不會(huì)實(shí)施其他會(huì)對(duì)總股本發(fā)生影響或潛在影響的行為。10、公司2021年期末歸屬于母公司所有者權(quán)益為510,443.68萬(wàn)元。假設(shè)2022年期末歸屬于母公司所有者權(quán)益=2022年期初歸屬于母公司所有者權(quán)益+2022年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)假設(shè)數(shù)+本次向特定對(duì)象發(fā)行募集資金總額。（二）對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響2021 年度，公司每股收益情況如下：?jiǎn)挝唬涸?股項(xiàng)目基本每股收益稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)0.25580.2

28、558扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)0.13100.1310基于上述假設(shè)和說(shuō)明，公司測(cè)算了本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票對(duì)公司每股收益等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響，具體情況如下：項(xiàng)目2022年度發(fā)行前發(fā)行后總股本（萬(wàn)股，期末，未加權(quán)）80,309.5883,674.96加權(quán)總股本（萬(wàn)股，期末）80,309.5881,431.37情形1：以2021年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)10,858.94萬(wàn)元為基礎(chǔ)，假設(shè)2022年較2021年持平基本每股收益（元/股）0.13520.1334稀釋每股收益（元/股）0.13520.1334情形2：以2021年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所

29、有者凈利潤(rùn)10,858.94萬(wàn)元為基礎(chǔ)，假設(shè)2022年較2021年實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)10%基本每股收益（元/股）0.14870.1467稀釋每股收益（元/股）0.14870.1467情形3：以2021年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)10,858.94萬(wàn)元為基礎(chǔ)，假設(shè)2022年較2021年實(shí)現(xiàn)下降10%基本每股收益（元/股）0.12170.1200稀釋每股收益（元/股）0.12170.1200（三）本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票攤薄即期回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)提示本次向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金到位后，公司的總股本和凈資產(chǎn)均有所增加， 而募集資金使用產(chǎn)生的效益需要一定的時(shí)間才能體現(xiàn)，因此短期內(nèi)可能會(huì)對(duì)凈資產(chǎn)收益率

30、、每股收益等財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生壓力，導(dǎo)致本次募集資金到位后公司即期回報(bào)（每股收益、凈資產(chǎn)收益率）存在被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)。但隨著募集資金投資項(xiàng)目的效益逐步發(fā)揮，公司未來(lái)的盈利能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)將會(huì)得到提升。特此提醒廣大投資者關(guān)注公司本次向特定對(duì)象發(fā)行可能攤薄即期回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。（四）本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的必要性和可行性本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的必要性和可行性詳見(jiàn)公司在巨潮資訊網(wǎng)（）等指定信息披露媒體上披露的北京萬(wàn)邦達(dá)環(huán)保技術(shù)股份有限公司2021年度向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金使用的可行性分析報(bào)告。（五）本次募集資金投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系公司本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票募集資金扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額，將用于吉

31、 林化工園區(qū)綠色循環(huán)經(jīng)濟(jì)資源綜合利用項(xiàng)目（一期），有助于公司增加凈資產(chǎn)規(guī)模， 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而進(jìn)一步提升盈利水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力。本次向特定對(duì)象發(fā)行完成后，公司目前的經(jīng)營(yíng)模式不會(huì)發(fā)生重大變化。（六）關(guān)于填補(bǔ)攤薄即期回報(bào)所采取的具體措施為保證本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票募集資金有效使用、有效防范即期回報(bào)被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)和提高未來(lái)的回報(bào)能力，公司擬通過(guò)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提升經(jīng)營(yíng)效率，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，持續(xù)改進(jìn)、提高組織能力，嚴(yán)格執(zhí)行募集資金管理制度，積極提高募集資金使用效率，提高公司盈利能力，不斷完善利潤(rùn)分配政策，強(qiáng)化投資者回報(bào)機(jī)制等措施，從而提升資產(chǎn)質(zhì)量、增加營(yíng)業(yè)收入、增厚未來(lái)收益、實(shí)

32、現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，以填補(bǔ)回報(bào)。具體措施如下：1、嚴(yán)格執(zhí)行募集資金管理制度，保證募集資金合理合法使用為規(guī)范募集資金的管理和使用，確保本次發(fā)行募集資金的使用規(guī)范、安全、高效，公司已經(jīng)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定并完善了本公司的募集資金管理制度，以便于募集資金的管理和使用以及對(duì)其使用情況加以監(jiān)督，募集資金到位后將存放于董事會(huì)指定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)中。公司董事會(huì)將監(jiān)督公司對(duì)募集資金的存儲(chǔ)及使用，保證募集資金得到合理合法使用。2、按照承諾的用途和金額，積極穩(wěn)妥地推動(dòng)募集資金的使用，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn) 略目標(biāo)。本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票完成后，公司將嚴(yán)格按照承諾實(shí)施募集資金 投資項(xiàng)目，積極展開(kāi)吉林

33、化工園區(qū)綠色循環(huán)經(jīng)濟(jì)資源綜合利用項(xiàng)目（一期投資項(xiàng)目的建設(shè)，從而進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng)，迅速擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，增強(qiáng)盈利水平，提升資產(chǎn)收益， 鞏固并提升市場(chǎng)地位。3、提升公司經(jīng)營(yíng)效率，降低運(yùn)營(yíng)成本公司將進(jìn)一步加強(qiáng)質(zhì)量控制，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，提升公司的運(yùn)營(yíng)管理水平，降低公司營(yíng)運(yùn)成本，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)資源協(xié)同共享和充分利用。本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票的募集資金到位后，公司將積極提高募集資金的使用效率， 盡快產(chǎn)生效益回報(bào)股東。4、建立健全利潤(rùn)分配政策，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金分紅，強(qiáng)化投資者回報(bào)機(jī)制公司根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事 項(xiàng)的通知、上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)上市公司現(xiàn)金分紅及公司

34、章程中有關(guān)利潤(rùn)分配的要求，公司制定了三年（2021-2023年）股東回報(bào)規(guī)劃。規(guī)劃明確了利潤(rùn)分配及現(xiàn)金分紅的具體條件、比例、分配形式和股票股利的分配條件等， 建立了科學(xué)、持續(xù)、穩(wěn)定的分紅機(jī)制，完善了公司利潤(rùn)分配的決策程序及利潤(rùn)分配政策調(diào)整原則，增加了利潤(rùn)分配決策透明度，強(qiáng)化了中小投資者權(quán)益保障機(jī)制。未來(lái)，公司將嚴(yán)格執(zhí)行利潤(rùn)分配政策，在符合相關(guān)分配條件的情況下，積極實(shí)施對(duì)股東的利潤(rùn)分配，優(yōu)化投資回報(bào)機(jī)制。公司將嚴(yán)格執(zhí)行落實(shí)現(xiàn)金分紅的相關(guān)制度和股東回報(bào)規(guī)劃，保障投資者的利益。5、進(jìn)一步完善公司治理，為公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供治理結(jié)構(gòu)和制度保障公司將嚴(yán)格按照公司法、證券法、上市公司章程指引等法律、法 規(guī)和規(guī)范性文件的要求，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保股東能夠充分行使股東權(quán)利， 董事會(huì)能夠按照公司章程的規(guī)定行使職權(quán)，做出科學(xué)決策，獨(dú)立董事能夠獨(dú)立履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其是中小投資者的合法權(quán)益，為公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供科學(xué)有效的治理結(jié)構(gòu)和制度保障。（七）相關(guān)主體出具的承諾公司控股股東就公司填補(bǔ)攤薄即期回報(bào)措施 能夠得到切實(shí)履行的承諾公司控股股東根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，對(duì)在控制公司期間填補(bǔ)即期回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行做出如下承諾：“1、不越權(quán)干預(yù)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)