佳禾公司賬套練習

1、3.1 系統(tǒng)管理1、增加操作員01 李敏（口令：1）角色：賬套主管02 王立軍（口令：2）角色：出納啟動系統(tǒng)管理系統(tǒng)注冊管理員：admin 密碼：空權限操作員增加2、新建賬套（1）賬套信息賬套號：130 賬套名稱：佳禾股份有限責任公司啟用日期：2010年12月（2）單位信息單位名稱：佳禾股份有限責任公司單位簡稱：佳禾公司聯(lián)系電話：84467312（3）核算類型信息本位幣代碼：rmb本位幣名稱：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質：2007年新會計準則賬套主管：（01）李敏按行業(yè)性質預置會計科目（4）基礎信息對存貨、客戶、供應商進行分類核算，不設置外幣核算業(yè)務（5）業(yè)務流程采用標準流程（6）編碼方案科目

2、編碼方案：4-2-2-2部門編碼方案：1-2結算方式編碼方案：1-1客戶分類編碼方案：1-1-2其他編碼項目保持不變（7）數(shù)據(jù)精度均默認2位操作步驟如下：賬套建立賬套號：130賬套名：佳禾股份有限責任公司啟用時間：2010年12月點擊下一步填好單位名稱和簡稱下一步修改行業(yè)性質（選“2007年新會計準則”） 賬套主管：（01）李敏選擇“按行業(yè)性質預置科目” 下一步選中對存貨、客戶、供應商進行分類核算，不選中“有無外幣核算完成點擊是可以創(chuàng)建” 修改編碼方案確認確認成功點擊“否”退出3、財務分工01李敏，職務：賬套主管。擁有賬套中所有權限02王立軍 職務：出納。擁有總賬及現(xiàn)金的全部權限權限權限選擇1

3、30賬套李敏選擇右上角賬套主管打勾 權限權限選擇130賬套王立軍增加雙擊：總帳、現(xiàn)金管理確定退出3.2 設置系統(tǒng)參數(shù)4、啟用系統(tǒng)以（01）李敏身份登錄系統(tǒng)管理界面，進入130佳禾股份有限責任公司賬套，會計年度為2010年，啟用總賬、工資、固定資產系統(tǒng)，啟用日期為2010年12月1日，完成后退出系統(tǒng)管理以01登陸登錄系統(tǒng)管理賬套啟用選擇GL日歷：2010年12月1日確定是選擇WA日歷：2010年12月1日確定是選擇FA日歷：2010年12月1日確定是退出5、定義總賬系統(tǒng)參數(shù)以（01）李敏身份登錄總賬系統(tǒng)界面，設置以下部分參數(shù)設置：（1）設置總賬系統(tǒng)憑證控制參數(shù)，并更改進行支票管理；不允許修改、作

4、廢他人填制的憑證；憑證審核時控制到操作員；出納憑證必須經由出納簽字；其余默認（2）設置總賬系統(tǒng)賬簿控制參數(shù)，補充設置“明細賬查詢權限控制到科目”參數(shù)，其余默認（3）設置總賬系統(tǒng)其它控制參數(shù)，修改“數(shù)量、單價小數(shù)位”為2，設置部門、個人、項目均采用“按編碼方式”進行排序，其余默認以01登陸登錄總賬系統(tǒng)總賬選項不選擇“允許修改、作廢他人填制的憑證” 選擇“憑證審核時控制到操作員”“出納憑證必須經由出納簽字” 確定總賬選項賬簿選擇“明細賬查詢權限控制到科目” 確定總賬選項其他修改“數(shù)量、單價小數(shù)位”為2全部選擇“按編碼方式” 確定6、設置工資系統(tǒng)的業(yè)務控制參數(shù)以（01）李敏身份進入130賬套，設置工

5、資系統(tǒng)的業(yè)務控制參數(shù)，基本信息如下：設置單個工資類別；核算幣種：人民幣；從工資扣除個人所得稅，但不進行扣零處理；人員編碼長度：3位；啟用日期：2010年12月1日工資選：單個、人民幣下一步點擊是代扣稅下一步下一步人員編碼長度：3完成 是7、設置固定資產系統(tǒng)的業(yè)務控制參數(shù)以（01）李敏身份進入130賬套，設置固定資產系統(tǒng)的業(yè)務控制參數(shù)，基本信息如下：啟用月份：2010年12月。固定資產編碼方式：“按類別編碼+序號”自動編碼。已注銷的卡片5年后刪除；當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，要求將剩余折舊全部提足。用平均年限法按月計提折舊，折舊分配周期為1個月。卡片序號長度為3.要求與總賬系統(tǒng)進行對

6、賬，固定資產對賬科目為“固定資產”，累計折舊對賬科目為“累計折舊”。對賬不平衡的情況下不允許月末結賬。業(yè)務發(fā)生后立即制單，月末結賬前一定要完成制單登帳業(yè)務；固定資產缺省入賬科目為“固定資產”，累計折舊缺省入帳科目為“累計折舊”。固定資產是我同意下一步下一步選擇折舊方法選擇自動編碼“按類別編碼+序號” 卡片序號長度為3下一步固定資產對賬科目為“固定資產”，累計折舊對賬科目為“累計折舊”下一步完成是確定固定資產設置選項與賬務系統(tǒng)接口選擇“業(yè)務發(fā)生后立即制單”“月末結賬前一定要完成制單登帳業(yè)務” 選擇：固定資產缺省入賬科目為“固定資產”，累計折舊缺省入帳科目為“累計折舊”確定3.3 建立基礎信息20

7、10年12月1日，以（01）李敏身份進入130賬套，完成以下操作：8、建立部門檔案根據(jù)表3-1資料建立部門檔案 表3-1 部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性負責人1總經理辦公室管理與決策孫學良2財務部管理李敏3業(yè)務部營銷趙明輝注：實際操作中所有編碼方案根據(jù)需要設置基礎設置機構設置部門檔案增加輸入數(shù)據(jù)單擊“保存”（負責人在做完第9題后再設置）9、建立職員檔案根據(jù)表3-2資料建立職員檔案 表3-2 職員檔案編號職員姓名所屬部門職員屬性101孫學良總經理辦公室總經理201李敏財務部經理202王立軍財務部管理人員301趙明輝業(yè)務部經理302張生業(yè)務部業(yè)務員基礎設置機構設置職員檔案增加輸入數(shù)據(jù)按回車鍵保存

8、退出10、建立客戶分類體系 表3-3 客戶分類類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱1工業(yè)企業(yè)2其他行業(yè)基礎設置往來單位客戶分類增加輸入數(shù)據(jù)保存退出11、建立客戶檔案 表3-4 客戶檔案編碼名稱簡稱所屬分類碼銀行賬號地址電話分管部門業(yè)務員11北方集團北方1089-3191032朝陽區(qū)左家莊1里9號65412369業(yè)務部趙明輝基礎設置往來單位客戶檔案增加輸入數(shù)據(jù)保存退出12、建立供應商分類體系 表3-5 供應商分類類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱01工業(yè)企業(yè)02商業(yè)企業(yè)03 其它企業(yè)基礎設置往來單位供應商分類增加輸入數(shù)據(jù)保存退出13、建立供應商檔案 表 供應商檔案編碼名稱簡稱所屬分類碼

9、銀行賬號地址電話001金城集團金城03072-7412056-11勁松路17號85236985基礎設置往來單位供應商檔案增加輸入數(shù)據(jù)保存退出14、建立地區(qū)分類體系 表3-6 地區(qū)分類類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱01本地01001東城區(qū)基礎設置往來單位地區(qū)分類增加輸入數(shù)據(jù)保存退出15、增加會計科目 表3-7 增加的會計科目科目編碼科目名稱助記碼帳頁格式輔助核算計量單位100201工行存款Ghck金額式日記賬、銀行帳100202中行存款Zhck金額式日記賬、銀行帳140301A101Ycla101數(shù)量金額式數(shù)量核算噸660201差旅費Clf金額式個人往來660202折舊費用Zjfy金額式660

10、203工資Gz金額式基礎設置財務會計科目增加輸入數(shù)據(jù)16、修改會計科目 表3-8 修改的會計科目科目編碼科目名稱助記碼帳頁格式輔助核算計量單位1122應收賬款Yszk客戶往來1221其他應收款Qtysk個人往來2202應付賬款Yfzk供應往來選擇需修改的科目進行修改在錄入會計科目時，要小心并反復檢查“現(xiàn)金”只點“日記賬”；“銀行存款”要點擊“日記賬和銀行賬”“應收賬款”“應付賬款”無受控系統(tǒng)17、刪除會計科目刪除“1403原材料”科目下的“140301 A101”科目選中“140301 A101”科目單擊刪除鍵18、指定出納管理會計科目現(xiàn)金總賬科目：庫存現(xiàn)金（1001）銀行總賬科目：銀行存款（

11、1002）基礎設置財務會計科目編輯指定科目現(xiàn)金總帳科目現(xiàn)金“”，同理，指定銀行存款確定19、設置憑證類型 表3-9 憑證類型類型限制類型限制科目類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002轉賬憑證憑證必無1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002基礎設置財務憑證類別收、付、轉確定輸入資料退出20、設置結算方式 表3-10 結算方式編碼結算方式票據(jù)管理標志編碼結算方式票據(jù)管理標志1現(xiàn)金22轉賬支票是2支票3商業(yè)匯票21現(xiàn)金支票4銀行匯票基礎設置收付結算結算方式增加輸入資料保存退出3.4 設置工資和固定資產核算規(guī)則以（01）李敏身份進入130賬套，完成以下操作21、設置工資核算

12、的人員類別 表3-11 人員類別編碼人員類別名稱編碼人員類別名稱01經營管理人員03業(yè)務管理人員02技術人員04銷售人員工資設置人員類別設置增加：輸入相關資料返回帳套基礎信息的設置必須在關閉工資類別的情況下進行22、設置工資核算項目 表3-12 工資項目一覽表項目名稱類別長度小數(shù)位數(shù)增減項基本工資數(shù)字102增項崗位工資數(shù)字102增項請假天數(shù)數(shù)字30其他請假扣款數(shù)字82減項社會保險費數(shù)字82減項工資設置工資項目設置增加輸入相關資料確認確認上述資料可以直接輸入，也可以通過重命名修改資料23、設置工資結算銀行 中國工商銀行 賬號定長11工資設置銀行名稱設置增加銀行名稱：輸入“中國工商銀行” 賬號定長

13、為11 再把其他銀行刪除是返回24、設置人員檔案 表3-13 人員檔案表編號人員部門人員性質計稅銀行賬號人員性質101孫學良總經理辦公室經營管理人員是中國工商銀行中方201李敏財務部業(yè)務管理人員是中國工商銀行11022304002中方202王立軍財務部業(yè)務管理人員是中國工商銀行11022304003中方301趙明輝業(yè)務部業(yè)務管理人員是中國工商銀行11022304004中方302張生業(yè)務部銷售人員是中國工商銀行11022304005中方工資設置人員檔案增加在基本信息輸入相關數(shù)據(jù)確定 提示：沒有的人員在基礎設置的職員檔案中增加25、設置工資計算公式 表3-14 公式一覽表工資項目定義公式請假扣款請

14、假天數(shù)*20崗位工資經營管理人員的崗位工資3000元，銷售人員的工資1800元，業(yè)務管理人員與技術人員的2000元參考：iff（人員類別=“經營管理人員”，3000，iff（人員類別=“銷售人員”，1800,2000）社會保險費（基本工資+崗位工資）*0.07工資設置工資項目設置單擊公式設置增加選擇“請假扣款”，在工資項目中選“請假天數(shù)”，在運算符中選“*”，輸入20公式確認確認同理輸入相關資料公式輸入符號必須是英文狀態(tài)下。26、設置固定資產類別 表3-15 固定資產類別編碼類別名稱凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01交通運輸及設備5%正常計提平均年限法（一）通用011非經營用5%正常計提平均

15、年限法（一）通用02電子設備及其他通信設備4%正常計提平均年限法（一）通用021經營用4%正常計提平均年限法（一）通用固定資產設置資產類別單擊“單張視圖” 增加輸入上表資料保存退出提示：1.資產類別編碼不能重復，同一級的類別名稱不能相同2.類別編碼、名稱、計提屬性、卡片樣式不能為空3.已使用過的類別不能設置新下級27、設置固定資產折舊對應科目 表3-16 固定資產折舊對應科目部門名稱對應折舊科目部門名稱對應折舊科目總經理辦公室660202折舊費用業(yè)務部6601銷售費用財務部660202折舊費用固定資產設置部門對應折舊科目選“總經理辦公室” 修改折舊科目：660202保存同理設置其他折舊科目28

16、、設置固定資產的增減方式及對應入賬科目 表3-17 固定資產增減方式及對應入賬科目增減方式對應科目增減方式對應科目直接購入100201工行存款毀損1606固定資產清理固定資產設置增減方式單擊“直接購入” 操作對應科目：100201保存同理，輸入減少方式“毀損”的對應科目“1606 固定資產清理”3.5 輸入期初余額以（01）李敏身份進入130賬套，完成以下操作29、總賬期初余額輸入 表3-18 期初余額表科目編碼科目名稱計量單位賬簿格式輔助賬類型方向期初余額1001庫存現(xiàn)金金額式日記賬借4000.00100201工行存款銀行日記賬借495000.001122應收賬款客戶往來借250000.00

17、1221其他應收款個人往來借1,000.001601固定資產借35390.001602累計折舊貸462.401604在建工程借1606固定資產清理借2202應付賬款供應商往來貸90000.004001實收資本貸500000.004103本年利潤貸194927.60 其中，應收賬款期初余額基本信息如表 表3-19 應收賬款期初余額日期憑證號客戶摘要金額業(yè)務員票號票據(jù)日期20100703轉0311北方集團應收貨款250000.00趙明輝100120100703 表3-20 其他應收款期初余額日期憑證號部門摘要金額個人姓名票號票據(jù)日期20101111付0249業(yè)務部出差借款1000.00張生1001

18、2010111 表3-21 應付賬款期初余額日期憑證號供應商摘要金額業(yè)務員票號票據(jù)日期20101103轉0811金城集團應付貨款90000.00趙明輝145120101103總帳設置期初余額輸入金額按回車確認雙擊“應收賬款”綠色欄增加輸入相關信息退出；同理輸入其他科目余額。當不想輸入某項內容而系統(tǒng)又提示必須輸入時，可以按ESC鍵取消輸入。此操作在本軟件中很多地方是適用的。30、輸入工資固定數(shù)據(jù) 表3-22 工資固定數(shù)據(jù)編號職員姓名基本工資101孫學良5000201李敏3800202王立軍3800301趙明輝4000302張生3000工資業(yè)務處理工資變動直接輸入數(shù)據(jù)退出否提示：這里只需輸入沒有進

19、行公式設定的項目，如基本工資、獎勵工資和請假天數(shù)，其余各項由系統(tǒng)根據(jù)計算公式自動計算生成。31、輸入固定資產原始卡片 表3-23 固定資產資料固定資產編碼固定資產名稱類別編碼所在部門增加方式使用年限開始使用日期已提折舊月數(shù)原值累計折舊對應折舊科目名稱021001投影儀經營用財務部直接購入62010-11-01128900.00462.40管理費用-折舊費021002計算機經營用財務部直接購入714690.00管理費用-折舊費固定資產卡片錄入原始卡片單擊“經營用” 確認輸入相關數(shù)據(jù)保存確定同理，完成其他固定資產卡片輸入提示：1.編號：系統(tǒng)根據(jù)初始化時定義的編碼方案自動設定，不能修改，如果刪除一張

20、卡片，又不是最后一張時，系統(tǒng)將保留空號。2.固定資產卡片錄完后，可以通過卡片管理進行查詢，并有刪除功能。3.6 總賬日常業(yè)務處理以（02）王立軍身份進入130賬套，完成以下操作32、填制憑證（1）12月10日，業(yè)務部業(yè)務員張生從金城集團購入原材料100噸，單價1250元， 稅款計20400元，款項已用工行存款付訖，材料驗收入庫（按實際成本計價，單據(jù)3張，轉賬支票號4321）借：原材料 125000應交稅費應交增值稅（進）20400貸：銀行存款工行 145400（2）12月11日，財務部李敏從工行提現(xiàn)45000元（單據(jù)1張，現(xiàn)金支票號1234）借：庫存現(xiàn)金 45000 貸：銀行存款工行 4500

21、0（3）12月13日，收到中美集團投資100000元（單據(jù)2張，銀行匯票號4567），存入工行借：銀行存款工行 100000 貸：實收資本 100000（4）12月15日，業(yè)務部業(yè)務員張生報銷差旅費1000元（發(fā)票號1149），現(xiàn)金支付借：管理費用 1000 貸：庫存現(xiàn)金 1000（5）12月15日，以現(xiàn)金發(fā)放工資38000元借：應付職工薪酬 38000 貸：庫存現(xiàn)金 38000（6）12月15日，業(yè)務部趙明輝收到北方集團轉來轉賬支票，還前欠貨款250000元（單據(jù)1張，票號5678），存入工行借：銀行存款工行 250000 貸：應收賬款 250000（7）12月25日，根據(jù)發(fā)出材料匯總表，本

22、月生產產品領用材料80噸，單價1250元（單據(jù)1張）借：生產成本 100000 貸：原材料 100000（8）12月29日，本月產品生產全部完工，數(shù)量10臺，單位成本10000元借：庫存商品 100000 貸：生產成本 100000（9）12月30日，業(yè)務部趙明輝向北方集團售出產品10臺，貨款200000元，增值稅34000元，尚未收到貨款（單據(jù)2張，發(fā)票號0321）借：應收賬款 234000貸：主營業(yè)務收入 200000 應交稅費應交增值稅（銷）34000（10）12月31日，業(yè)務部業(yè)務員張生以工行存款歸還金城集團貨款90000元（單據(jù)2張，轉賬支票4322）借：應付賬款 90000 貸：銀

23、行存款工行 90000（11）12月31日，計算結轉已售出10臺產品的生產成本，單價10000元借：主營業(yè)務成本 100000 貸：庫存商品 100000（12）12月31日，期間損益結轉借：本年利潤 101000貸：管理費用 1000 主營業(yè)務成本 100000借：主營業(yè)務收入 200000貸：本年利潤 200000用02登陸總帳憑證填制憑證增加33、查詢憑證 查詢2010年12月未記賬憑證總帳憑證查詢憑證根據(jù)條件查詢確認雙擊某一憑證就可以顯示34、查詢修改憑證找到“付-0003”憑證，將報銷差旅費的金額“1000”改為“1600”注意還要修改期末結轉分錄中的管理費用金額！35、作廢與刪除憑

24、證將“付-0004”憑證打上“作廢”標記，并加以刪除制單作廢制單整理憑證確定全選確定是36、查看科目匯總表 查詢2010年12月的未記賬科目匯總表，進一步定位查詢“1122應收賬款”科目匯總情況以及查詢該科目專項明細總賬憑證科目匯總表37、修改工資數(shù)據(jù)使用工資界面的“替換”功能，將人員類別為“經營管理人員”或“業(yè)務管理人員”的員工的基本工資每人增加500元01登陸工資業(yè)務處理工資變動單擊“替換”按鈕錄入替換條件確認38、固定資產系統(tǒng)計提本月折舊并生成記賬憑證固定資產處理計提本月折舊是是退出憑證保存退出3.7 審核與記賬39、審核憑證（1）以（02）王立軍身份進入130賬套，對全部符合條件的憑證

25、進行出納簽字（2）以（01）李敏身份進入130賬套，對所有憑證進行審核簽字用02登陸總賬憑證出納簽字確定雙擊進入憑證簽字6張憑證簽字完畢后退出用01登陸總賬憑證審核憑證確定雙擊進入憑證審核13張憑證簽字完畢后退出40、登記賬簿以（01）李敏身份進入130賬套，對已審核的憑證進行記賬處理總賬憑證記賬全選下一步下一步記賬確認3.10 會計報表編制以操作員（01）李敏身份啟用并注冊130賬套UFO報表系統(tǒng)，完成以下操作54、創(chuàng)建新表55、報表格式設計（1）設置表尺寸。自定義貨幣資金表格式，并予以保存（文件名：貨幣資金表；存放路徑：C:我的文檔）。具體尺寸如下：表尺寸：7行4列表頭：A1：D2，行高7，合并A1：D1單元格表體：A3：D6，網格線表尾：A7：D7，合并單元