財政學2014講義

1、財政學課件財政學授課綱要 導論一、日常生活中的財政學現(xiàn)象和問題。1生活中常見的財政現(xiàn)象；2財政現(xiàn)象中的財政學問題；3財政現(xiàn)象和問題背后的財政學規(guī)律；二、財政學的研究對象和人們對政府活動的不同看法。1財政學的研究對象；（1）、政府的經(jīng)濟含義；現(xiàn)代公共財政學（Modern Public Finance）又稱公共部門經(jīng)濟學（Public Sector Economics）。經(jīng)濟學家將所有的經(jīng)濟主體分為兩類：公共經(jīng)濟部門（Public Sector）和私人經(jīng)濟部門（Private Sector）。公共部門是指政府，私人經(jīng)濟部門是指家庭和私人企業(yè)。公共經(jīng)濟學是以政府為研究對象的經(jīng)濟學分支，主要關注和研究

2、政府的經(jīng)濟行為。在經(jīng)濟學家眼里，現(xiàn)代政府也是一種經(jīng)濟主體，它也進行著各種消費和投資活動，提供著各種社會產(chǎn)品；政府擁有強制權利，政府可以強迫人們?nèi)プ瞿承┦虑?；政府有服務于全體社會成員的義務，政府不能僅僅考慮本身的利益，而必須謀求全社會的福利；政府一方面是總體國民經(jīng)濟運行中的有機組成部分，另一方面，它又有自己獨特的運行特征。（2）、財政學的研究對象政府的與預算有關的經(jīng)濟行為；公共部門介入經(jīng)濟的手段很多，如計劃、法律、貨幣金融政策等，而這些都不是財政學的研究對象。財政學研究的是與預算有關的經(jīng)濟活動，諸如稅收、政府支出、公債等?，F(xiàn)代公共財政學的研究范圍不斷擴展，已涉及政府決策等方面，但它仍是僅僅對與預

3、算有關的行為感興趣。（3）、公共部門范圍的嚴格界定；按覆蓋范圍從小到大，公共部門可分為：中央政府、廣義政府、統(tǒng)一非金融公共部門（Consolidated Non-Financial Public Sector,CNFPS）和統(tǒng)一總公共部門（Consolidated Total Public Sector,CTPS）。2、人們對政府與政府活動的不同看法；（1）、人們對政府的矛盾心態(tài)；有時，有這樣一種說法：人不能被托付給自己的政府。那么他能否被托付給別人的政府？或者，我們是否已找到了帝王般的天使在統(tǒng)治他呢？還是讓歷史來回答這個問題吧。-Thomas Jefferson（2）、人們對政府活動的不同看

4、法；政府應怎樣開展它的財政活動？人們對這一問題的看法受其政治哲學的巨大影響。一些人最關心的是個人自由，而另一些人則更關心整個社會福利的增長。哲學上的差異能夠并且確實導致了人們對政治經(jīng)濟活動適當范圍的不同看法。A、政府有機論B、政府機械論但是，對政府活動要形成一個明智的意見，需要的不僅是一種政治哲學，而且是對政府的實際活動的了解。實施經(jīng)濟政策的法定權利歸誰所有？政府把錢花在何處？如何籌集歲入？三、財政學的研究歷史與現(xiàn)狀。1、財政學發(fā)展的三大階段；1776年亞當.斯密國富論的發(fā)表標志著財政學的誕生；20世紀30年代財政學進入了凱恩斯時代；20世紀70年代財政學進入多元化時代；2、西方財政學的研究現(xiàn)

5、狀；20世紀50年代末財政學向公共經(jīng)濟學的轉變。財政學（Public Finance）與公共經(jīng)濟學（Public Economics）的區(qū)別：（1）、財政學與公共經(jīng)濟學依據(jù)的經(jīng)濟理論發(fā)生變化；財政學以亞當.斯密的古典經(jīng)濟學為理論基礎；公共經(jīng)濟學以福利經(jīng)濟學為理論基礎；（2）、財政學與公共經(jīng)濟學的范圍和內(nèi)容發(fā)生變化；（3）、財政學與公共經(jīng)濟學的研究方法發(fā)生變化；四、財政學的研究和學習方法。1. 實證分析與規(guī)范分析相結合;*實證分析A、理論的作用B、因果性與相關性C、實驗研究D、觀察研究E、準實驗研究 雙重差異準實驗 工具變量準實驗 回歸間斷準實驗2. 定性分析與定量分析相結合；3. 理論分析與現(xiàn)

6、實分析相結合；4. 繼承與創(chuàng)新相結合；五、研究公共財政學的意義；1、政府預算活動的經(jīng)濟影響；2、公共財政學在經(jīng)濟學中的地位；參考書目：1. 公共財政學，英，安東尼.B.阿特金森、 約瑟夫.E.斯蒂格里茨，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社。2比較財政分析，美，理查德.A.馬斯格雷夫， 上海三聯(lián)書店、上海人民出版社。3財政原理與比較財政制度，平新喬，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社。4現(xiàn)代公共財政學，胡慶康、杜莉主編，復旦大學出版社。5公共經(jīng)濟學教程，華民， 復旦大學出版社。6比較財政學教程，張馨， 中國人民大學出版社。 7現(xiàn)代財政制度通論，魏杰、于同申主編，高等教育出版社。8公共部門經(jīng)濟學前沿問題，彼德

7、.M.杰克遜主編，中國稅務出版社，北京騰圖電子出版社。9公共部門經(jīng)濟學(第二冊)，鮑德威、威迪遜，中國人民大學出版社。10 公共財政學，英，加雷斯.D.邁爾斯， 中國人民大學出版社。第一章 福利經(jīng)濟學基礎 第一節(jié)：市場與政府現(xiàn)代公共財政學的理論出發(fā)點是公共部門經(jīng)濟活動的意義，在市場經(jīng)濟體制下，人們承認市場機制是社會資源配置最有效率的機制，因此應發(fā)揮市場機制在資源配置中的基礎性作用，在市場出現(xiàn)失靈時才需要政府的介入和干預。這樣，現(xiàn)代公共財政學的基本思路是：按社會資源最優(yōu)配置的原則，分析市場機制的缺陷，揭示政府活動的必要性，在此基礎上，界定政府活動的范圍和公共財政的職能。一、市場失靈（Market

8、 Failure）的主要表現(xiàn)；1 自然壟斷(Natural Monopoly)；市場效率是以完全競爭為前提，當某一行業(yè)在產(chǎn)量達到一定規(guī)模后，就會出現(xiàn)收益遞增和成本遞減的現(xiàn)象，這時，就會形成壟斷。壟斷者此時就具有市場勢力，可通過限制產(chǎn)量、抬高價格，使邊際收益高于邊際成本以獲取壟斷利潤，造成浪費，使資源配置失效。2、不完全市場(Incomplete Market)；市場無法提供的產(chǎn)品不僅僅是公共產(chǎn)品，還有一些產(chǎn)品市場無法提供或無法充分提供。此時 ，則存在市場不完全的問題。如資本市場、保險市場、互補市場都是典型的不完全市場。3、外部效應(Externality)；市場效率要求成本和收益內(nèi)在化。而外部

9、效應說明的則恰恰是成本和收益不能完全內(nèi)在化的情況。外部效應指的是經(jīng)濟主體在從事某項經(jīng)濟活動時對交易對象以外的主體帶來額外利益和損失的現(xiàn)象，亦即市場活動中沒有得到補償?shù)念~外收益和額外成本。公共物品是正外溢性的典型情況。4、信息不充分(Imperfect Information)；完全競爭市場要求買者和賣者都具有充分的信息，但現(xiàn)實中的市場，信息都是不完全的，市場的參與者不可能掌握市場當前正在發(fā)生和未來將要出現(xiàn)的情況。信息不僅是不完全的，同時也是不對稱的。5、偏好不合理；個人偏好的合理性是市場競爭結果合理性的前提條件，但在現(xiàn)實的市場中，每個人的偏好不一定是合理的，個人對產(chǎn)品的評價不一定和產(chǎn)品的真實價

10、值相一致。我們把消費者合理評價的產(chǎn)品稱為優(yōu)質品（Merit Goods）,把消費者評價高于合理評價的產(chǎn)品稱為劣質品（Dismerit Goods）。6、收入分配不公和經(jīng)濟波動；市場機制亦有其固有的缺陷，主要表現(xiàn)為收入分配不公和經(jīng)濟波動。市場經(jīng)濟即使是有效率的，也不能兼顧社會公平，而一旦出現(xiàn)嚴重的分配不公，也就失去了效率。自發(fā)的過度競爭不可避免地產(chǎn)生失業(yè)、通貨膨脹和經(jīng)濟波動。圖示：收入公平分配問題二、政府活動的界限；稀缺（Scarcity）是經(jīng)濟學的研究起點，也是財政學的研究起點。資源的稀缺和欲望的無窮使資源配置成為核心問題。資源配置是通過兩個部門進行的，公共部門的資源配置就涉及政府活動的界限問

11、題。政府經(jīng)濟活動的類型不同，對資源配置的影響就不同。因此，我們先分析政府的干預指數(shù)，再分析社會資源在私人部門和公共部門的配置。1、政府的最優(yōu)干預程度； 從總體上看，政府在經(jīng)濟中的作用或干預程度，不能僅用稅收比率和支出比率來衡量，還須考慮管制政策的因素。政府不論是在宏觀領域還是在微觀領域的干預，都須確立一個最優(yōu)限度。我們可利用坦茲“干預指數(shù)”（Intervention Index）概念，比較政府干預的效率，找到政府干預的最優(yōu)點。圖示：干預指數(shù)與經(jīng)濟福利2、政府部門與市場部門之間的最優(yōu)資源配置；（1）、政府部門與市場部門之間存在某種最優(yōu)配置(Optimal Intersector Resource

12、 Allocation)在偏好結構和有效需求既定的情況下理論上存在某種最優(yōu)的配置組合（Optimal Allocation ），亦可稱之為社會平衡（Social Balance）。部門間的現(xiàn)實配置（Actual Allocation）與最優(yōu)配置可能一致，也可能不一致。如果它們不一致，我們就說部門間的資源配置是非最優(yōu)的（Suboptimal）,或者說是社會不平衡（Social Imbalance）或部門間資源配置不當（ Intersector Misallocation）。部門間的資源最優(yōu)配置可由下圖說明。（2）、利用無差異分析方法尋找部門間的最優(yōu)資源配置點；上述分析的部門間資源配置最優(yōu)僅僅是一

13、種假定性說明，現(xiàn)在我們利用無差異分析從邏輯上推導部門間的最優(yōu)資源配置點。A、 社會生產(chǎn)可能性曲線(Production Possibility Curve)。社會生產(chǎn)可能性曲線表明在資源充分利用的情況下，社會所生產(chǎn)的公有品和私用品的各種組合。社會生產(chǎn)可能性曲線凹向原點，說明私用品生產(chǎn)與公用品生產(chǎn)的邊際替代率是遞增的。B、社會無差異曲線(Social Indifference Curves)。社會無差異曲線表示給社會帶來同等效用水平或滿足程度的私用品和公用品的各種不同數(shù)量的組合。社會無差異曲線凸向原點，表明私用品對公用品的邊際替代率是遞減的。C、部門間的最優(yōu)資源配置點(Pareto Optima

14、lity)。社會生產(chǎn)可能性曲線與無差異曲線的切點即為資源最優(yōu)配置點。在這點上，社會生產(chǎn)的邊際轉換率等于社會消費的邊際替代率?，F(xiàn)實中，部門間的資源配置可能沒有位于最優(yōu)配置點上。即使現(xiàn)在位于最優(yōu)點上，未來部門間的資源配置也可能發(fā)生變化。 三政府干預市場的主要手段；1 行政法律手段；2 組織公共生產(chǎn)；3 財政手段；四財政概念第二節(jié)：政府的職能一政府職能的基本內(nèi)容；1資源配置職能；(1)公共部門資源配置的概念；(2)公共部門資源配置的意義；(3)公共部門資源配置的手段；(4)公共部門資源配置的范圍；2政府的收入分配職能；(1)公共部門收入分配的概念；(2)公共部門參與分配的必要性；(3)公平分配的含義

15、；(4)公平收入分配的手段；3經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能；(1)經(jīng)濟穩(wěn)定的內(nèi)容；(2)發(fā)展的含義；(3)公共部門促進經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展的手段；二、效率與公平的關系問題；1、效率與公平關系問題的理論分析；2、效率與公平關系問題的實踐處理；第三節(jié)：社會經(jīng)濟福利的準則：效率與公平只有有助于增進社會經(jīng)濟福利的經(jīng)濟活動才是可取的，討論市場缺陷和政府的經(jīng)濟職能也要以此為標準。那么福利的標準又是什么，人們怎樣知道他們是否已達到經(jīng)濟福利？為此必須引入規(guī)范分析方法（Normative Analysis），介紹福利經(jīng)濟學（Welfare Economics按照經(jīng)濟學的觀點）的有關理論。福利經(jīng)濟學的兩大基本準則即“效率”（Ef

16、ficiency）和“公平”(Equity)。 一、經(jīng)濟效率的含義及實現(xiàn)條件1、經(jīng)濟效率的含義；當經(jīng)濟運行達到高效率時，一部分人處境改善必須以另部分人處境惡化為代價。這種狀況被稱為“帕累托最優(yōu)”（Pareto Optimun）。從帕累托最優(yōu)可引申出“帕累托更優(yōu)”（Pareto Superior）和“帕累托改善”（Pareto Improvement）的概念。帕累托最優(yōu)準則雖得到經(jīng)濟學界的廣泛承認，但難以直接將其用于分析經(jīng)濟現(xiàn)象，為此經(jīng)濟學家們又提出了具體的判斷經(jīng)濟效率實現(xiàn)的標準。2、經(jīng)濟效率實現(xiàn)的條件一般均衡分析；在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，所有的參與者（包括廠商和消費者）之間都是相互依存的。雖然個人的

17、決策都是在獨立和自由的狀態(tài)下作出，但某一市場的均衡卻取決于所有市場的所有參與者的決策和行為，包括其他市場上的行為?？疾煸谒惺袌觥⑹袌鰠⑴c者都相互聯(lián)系的情況下，所有的市場同時達到均衡的情況就是一般均衡分析。（1）、生產(chǎn)效率（Production Efficiency）;生產(chǎn)的帕累托最優(yōu)要求每種消費品的產(chǎn)出水平在其他消費品的產(chǎn)出水平既定時都達到極大。假定用兩種要素去生產(chǎn)兩種產(chǎn)品，為使生產(chǎn)達到帕累托最優(yōu)，生產(chǎn)這兩種產(chǎn)品所需兩種圖示：生產(chǎn)的帕累托最優(yōu)要素的邊際技術替代率必須相等。將我們在這里得出的結論加以推廣，即可得出生產(chǎn)方面實現(xiàn)帕累托最優(yōu)的條件，任一種產(chǎn)品（產(chǎn)品X、Y、Z等）所使用的任何兩種相同的

18、生產(chǎn)要素（如L、K）的邊際技術替代率MRTSLK都相等。即MRTSLK(X)=MRTSLK(Y)=MRTSLK(Z)=-（2）、交換效率（Exchange Efficiency）;如果消費品的任何一種可能的的重新交換方法使一個或多個消費者的效用增加而必定使至少一個其他消費者的效用減少的話，那么 那么，這種交換狀態(tài)是帕累托最優(yōu)的。如果每個消費者的效用在圖示：交換的帕累托最優(yōu)其他所有消費者的效用水平為既定時都達到極大，就能達到帕累托最優(yōu)。假定只有兩個消費者，并只有兩種產(chǎn)品，為了實現(xiàn)帕累托最優(yōu)，這兩個消費者的產(chǎn)品邊際替代率必須相等。對兩個消費者的分析很容易推廣到任意數(shù)量的消費者的情況，我們可以得到交

19、換的帕累托最優(yōu)的一般情況，任一消費者（消費者A、B、C-）的任何兩種相同產(chǎn)品的邊際替代率MRSXY都相等。即MRSXY（A）=MRSXY（B）=MRSXY（C）=-（3）、產(chǎn)品組合效率（Product-Mix Efficiency）;在產(chǎn)量給定的條件下，能使社會的滿意程度達到最大的產(chǎn)品組合就是理想的產(chǎn)品組合，這樣的產(chǎn)品組合必定處在生產(chǎn)可能性邊界與社會無差異曲線的切點上，在這點上生產(chǎn)的邊際轉換率等于圖示：產(chǎn)品組合的帕累托最優(yōu)消費的邊際替代率，因此，邊際轉換率等于邊際替代率是產(chǎn)品組合的帕累托最優(yōu)所需達到的標準。3、經(jīng)濟效率實現(xiàn)的條件局部均衡分析；一般均衡分析為我們提供了全方位的判斷帕累托最是否實現(xiàn)

20、的標準，但更多的時候我們無須作出如此復雜的經(jīng)濟分析，而只需決定某一單個經(jīng)濟項目的取舍，為此，經(jīng)濟學家利用局部均衡分析的方法得出另一種判斷經(jīng)濟效率是否實現(xiàn)的準則。所謂局部均衡分析即考察在其他條件不變的情況下，某個孤立的市場的均衡情況。圖示：帕累托最優(yōu)的局部均衡分析從局部均衡的角度考察，實現(xiàn)總的社會凈收益的最大化，也就是實現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)的條件是：每一種產(chǎn)品或勞務的社會邊際收益等于其社會邊際成本，用公式表示這一條件就是；MSB=MSC。二、收入分配公平；帕累托最優(yōu)是資源配置的理想狀態(tài)，但不是評價經(jīng)濟運行的唯一標準和社會發(fā)展的唯一目標。因為在某一個消費者擁有全部產(chǎn)品的99%的社會里，也可能存在

21、帕累托最優(yōu)配置，因此，必須引入判斷社會福利狀況的另一個標準公平。1、收入分配公平的含義；收入分配公平有多種含義，可以從經(jīng)濟、社會、倫理、心理等多種角度去理解。財政學所理解的公平主要是經(jīng)濟和社會意義上的公平。2、公平狀況的衡量：吉尼系數(shù)和貧困指數(shù)；衡量一個社會成員的經(jīng)濟狀況，可使用兩個尺度，即收入和財產(chǎn)。由于在對財產(chǎn)進行估價的實際操作中會遇到較多困難，人們更為經(jīng)常地使用收入這一標準。（1）、洛倫茲曲線（Lorenz Curve）和吉尼系數(shù)（Gini Coefficient）;洛倫茲曲線可直觀地反映出社會的收入是如何在不同階層的家庭中分配的。吉尼系數(shù)即圖中由絕對不平等線和實際洛倫茲曲線所圍成的陰影

22、部分面積與由絕對平等線和絕對不平等線圍成的三角形OEF的面積的比例。因此，吉尼圖示：洛倫茲曲線系數(shù)可以從0到1之間變動。下表是世界部分國家的收入分配狀況和吉尼系數(shù)。（2）、貧困指數(shù)(Poverty Index)；貧困指數(shù)是處于貧困線以下的人口占總人口的比例。計算貧困指數(shù)的關鍵是首先要確定某一個收入水平為貧困線，通常以滿足基本生活水平所需要的收入作為貧困線的標準。貧困線的高低會影響收入分配的均等程度，貧困指數(shù)對收入變動不敏感，見下表。三、社會福利函數(shù)和最優(yōu)社會福利的決定；既然效率和公平都是社會福利增進所不可缺少的，就必須將兩者綜合起來才能最終決定社會福利的最優(yōu)狀況。1、效用可能性曲線和效用可能性

23、邊界；對一般均衡分析得出的實現(xiàn)帕累托最優(yōu)狀態(tài)的三個邊際條件進行考察可以發(fā)現(xiàn)，按照這些條件并不能確定唯一的社會福利分配狀況。圖示：效用可能性曲線在既定的資源和技術條件下，依據(jù)生產(chǎn)效率的條件，可以得出生產(chǎn)可能性邊界。生產(chǎn)可能性邊界與無差異曲線的交點為符合產(chǎn)品組合效率的點。以次為出發(fā)點。可得出符合交換效率的交換的契約曲線。將交換契約曲線上的各點再轉移到橫軸、縱軸分別代表不同消費者效用水平的坐標系中，就得出了效用可能性曲線。由于社會成員的偏好各不相同，以社會偏好來確定的社會無差異曲線就不止一組，相應的產(chǎn)品的最佳組合就不再是一個確定的點，以致于生產(chǎn)可能性曲線上的任一點都可看成是符合產(chǎn)品效率的點，從這些點

24、出發(fā)可引申出無數(shù)條交換的契約曲線和效用可能性曲線，我們將這些效用可能性曲線的外包絡線稱為效用可能性邊界（Utility Possibility Frontier）。圖示：效用可能性邊界效用可能性邊界概括了同時符合帕累托最優(yōu)的三個邊際條件的點，只是這些點代表著消費者效用水平的不同組合，他們的相對效用水平取決于初始的收入分配狀況。因而，根據(jù)帕累托最優(yōu)準則對于如何實現(xiàn)收入公平分配無法得出結論。2、社會福利函數(shù)；（1）、社會福利函數(shù)的定義；通常將社會福利函數(shù)表示為所有社會成員效用的函數(shù)，即：W=F(U1,U2,U3UN)。關于社會福利函數(shù)與社會福利曲線的具體形狀，能夠肯定的只有一點，即社會福利曲線必須

25、以平分橫縱軸夾角的45度線為軸對稱。圖示：社會福利曲線圖示：功利主義的社會福利曲線這表明了社會對所有社會成員的公正性。關于其其他性質，有幾種具代表性的看法。(2)、關于社會福利函數(shù)的觀點；A、功利主義（Utilitarianism）的觀點；認為在A、B兩人組成的社會里，社會福利函數(shù)為：W=UA+UB這表明總的社會福利水平等于社會所有成員的效用水平之和，不管社會的貧富差距如何，每個社會成員的每一單位效用是同等重要的。功利主義的觀點是基于一種假想的補償原則(Compensation Principle)。B、羅爾斯主義(Rawlsianism)的觀點；認為社會福利水平只取決于境況最糟糕的社會成員的

26、效用水平。即：W=Min(UA,UB)表明只有改善了社會成員中境況最糟糕者的福利水平，社會福利才得以增進。圖示：羅爾斯主義的社會福利曲線C、平均主義（Egalitarianism）的觀點；平均主義的社會福利曲線是從原點出發(fā)，與坐標軸成45度角的一條射線，這條線上的所有點處A、B兩人的福利水平都相同。其關心的是社會成圖示：平均主義的社會福利曲線員效用的相對關系。D、折衷主義的觀點；經(jīng)濟學家們更傾向于接受介于功利主義和羅爾斯主義義之間的折中方案，依這種圖示：折中的社會福利曲線方案的社會福利曲線是一條凸向原點的曲線。3、最優(yōu)社會福利的決定；將社會福利曲線與效用可能性邊界結合起來，即可確定最優(yōu)社會福利

27、點。最終實現(xiàn)經(jīng)濟效率與公平分配的最佳組合。圖示：最優(yōu)社會福利的決定第二章：公共支出理論（一）提供社會所必須的公共產(chǎn)品是公共支出的基本目的。所以，我們首先對公共產(chǎn)品從理論上加以分析，為公共支出問題的探討提供理論基礎。第一節(jié)：公共產(chǎn)品的含義及特征一、公共產(chǎn)品（Public Goods）的含義：按照薩繆爾森的定義，純公共品（Pure Public Goods）指任何一個人對某種物品的消費不會影響其它人對這種物品的消費。因此，只要一定數(shù)量的純公共品被提供出來，社會上的所有成員都可以進行消費。相反，純私用品（Pure Public Goods）則是指只有獲取其所有權才能消費的物品。純公用品可表示為：X=

28、Xi N純私共品可表示為：X=xiI=1二、公共產(chǎn)品的基本特征:1、非排它性(Non-Excludability)：排它性是個人可以被排除在消費某種物品的利益之外。而非排它性則是指一些人享用公共物品帶來的利益而難以排除其它一些人同時從公共物品中獲得利益。公共產(chǎn)品是集體消費（Collective Consumption）的,其效用在不同的消費者之間難以分割。（1）、公共物品在技術上不易排除眾多的受益人；（2）、公共物品具有不可拒絕性；（3）、排它成本過高而難以實行；2、非競爭性（Non-Rivalness in Consumption）非競爭性是指新增消費者對公共物品的消費，不影響其它消費者的消

29、費利益。非競爭性包含兩層含義。（1）、邊際成本為零；（2）、邊際擁擠成本為零；三、公共物品的提供：由于公共物品的上述特性，私人部門提供公共物品是缺乏效率的。非排它性-免費搭乘者（Free Rider）-公共的悲劇非競爭性-邊際成本為零-免費提供-短缺因此，公共產(chǎn)品需要由政府提供。四、對公共物品的理解應注意的幾個問題：1、即使每個人消費公共物品的數(shù)量都一樣，但其評價卻不一定相同。2、對公共物品的劃分不是絕對的，取決于市場和技術條件。3、有許多在傳統(tǒng)上不被認為是商品的事物具有公共物品的特性。4、私人品不完全由私人部門提供，公用品也不完全由公共部門提供。5、公共提供不一定是公共生產(chǎn)。第二節(jié)：公共物品

30、的有效提供一般情況下，公共物品由公共部門提供，政府如何有效率地提供公共物品呢？這就要進行均衡分析。一、公共物品有效提供的局部均衡分析；從局部均衡角度看，任一種產(chǎn)品的市場均衡產(chǎn)量、價格由其供給曲線和需求曲線的交點決定。需求曲線應與該產(chǎn)品消費方的邊際效用曲線相一致，供給曲線應與該產(chǎn)品生產(chǎn)方的邊際成本曲線相一致。社會邊際效用等于社會邊際成本，帕累托最優(yōu)得以實現(xiàn)。1、私人產(chǎn)品的局部均衡；假定社會上只有A、B兩個人，DA與DB線分別代表A、B對某私人產(chǎn)品的需求。A、需求曲線的差異主要是收入水平的不同造成的。對這一產(chǎn)品在不同價格下的市場需求量，可通過加總在各個價格水平下圖示：私人產(chǎn)品的局部均衡A、B兩人的

31、需求量得到。這樣市場需求曲線DD就是A、B兩人需求曲線的水平相加，即：DD = DA + DB如果生產(chǎn)者邊際成本決定的該產(chǎn)品的供給曲線為SS，則市場均衡點為DD線與SS線的交點E。私人產(chǎn)品帕累托最優(yōu)的實現(xiàn)條件為：MSB=MBi =MSC (I =1,2,3,-,n)2、公共產(chǎn)品的局部均衡；在私人產(chǎn)品的情況下，消者面對的是相同的價格，他們可以通過調(diào)整消費量來使自己的邊際效用等于既定的市場價格。而公共產(chǎn)品每個消費者的消費量都是相同的，但從產(chǎn)品中獲得的滿意程度即邊際效用圖示：公共產(chǎn)品的局部均衡卻不同，這意味著每個人愿意支付的價格是不同的。全社會對一定數(shù)量的公共產(chǎn)品愿意支付的價格（稅收）應由不同個人愿

32、意支付的價格加總得到。這樣，公共產(chǎn)品的市場需求曲線DD就應是每個人需求曲線的垂直相加，即：DD = DA + DB如果與公共產(chǎn)品的邊際成本相一致的供給曲線為SS，則DD線與SS線的交點為均衡點。公共產(chǎn)品的實現(xiàn)條件為：nMSB=MBi = MSCI=1二、一般均衡分析；公共產(chǎn)品有效供給的一般均衡分析主要是解決社會資源應如何在公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間配置的問題。我們已經(jīng)知道了私人產(chǎn)品市場達到帕累托最優(yōu)的三個邊際條件，在存在公共產(chǎn)品的情況下，以上結論需要修正。假定社會上只有兩個消費者A、B，兩種產(chǎn)品即純公共產(chǎn)品和純私人產(chǎn)品，兩種生產(chǎn)要素L、K，則達到帕累托最優(yōu)的條件是：1、MRTSLK(X)=MRTS

33、LK(G)2 、MRSXG（A）+MRSXG（B）=MRTXG根據(jù)帕累托最優(yōu)的定義，我們將分析B的效用水平確定時使A達到最高的效用水平所須滿足的條件。由圖中的FF線和B2B2線圖示：公共產(chǎn)品的一般均衡可推導出個人A的消費可能性曲線TT。當TT線與A的某條無差異曲線相切時，其切點M就代表A所能達到的最大的效用水平。M點滿足帕累托最優(yōu)的要求?？梢钥闯觯琓T線上任一點的斜率等于FF線上對應點的斜率減去B2B2線上對應點的斜率。而在M點，TT線的斜率等于A1A1線的斜率，所以：A1A1線斜率=FF線斜率B2B2線斜率。可得：MRSXG（A）=MRSXG（B）=MRTXG，即兩個消費者的邊際替代率之和等

34、于生產(chǎn)的邊際轉換率。將兩個消費者、兩種物品的模式加以推廣，可推出，在一般情況下，公共產(chǎn)品的最優(yōu)供給條件是：nMRSXG(I)=MRTXGI=1即公共品的有效供給要求各個社會成員的邊際替代率之和等于產(chǎn)品的邊際轉換率。這意味著為了實現(xiàn)帕累托最優(yōu)，人們從公共產(chǎn)品中得到的效用應等于其客觀機會成本。第三節(jié)：公共產(chǎn)品有效提供的機制第二節(jié)主要從規(guī)范分析的角度探討了公共產(chǎn)品是否實現(xiàn)有效供給的標準，這一節(jié)我們將探討實現(xiàn)公共產(chǎn)品有效供給的機制。一、自愿交換理論；1、鮑溫（Bowen）的分析；這一解釋是從前述公共產(chǎn)品的局部均衡模型引申出來的。雖然公共產(chǎn)品不能由市場統(tǒng)一定價，但如果人們都能自覺地按照自己從公共產(chǎn)品中獲

35、得的邊際收益相應地承擔公共產(chǎn)品成本，那么就自然地實現(xiàn)了公共產(chǎn)品的有效供給。2、林達爾均衡(Lindahl Equilibrium)；假定社會有兩個人A、B，他們可分別被看成是兩個集團的代表，每個集團內(nèi)部人們的偏好是一致的。圖示反映了兩人通過討價還價來決定各自應承擔公共產(chǎn)品的情況。我們必須找到一個適當?shù)亩愂肇摀峙浔嚷剩沟肁、B都同圖示：林達爾均衡意提供某一數(shù)量的公用品G。圖示中的均衡點是E。圖中h所起的作用類似于私人經(jīng)濟中市場價格所起的作用因為它能使消費者A、B對公共產(chǎn)品的需求達到均衡狀態(tài)。在競爭性市場上，供給者和消費者是價格的接受者；而在公共產(chǎn)品的情況下，消費者不是被動的，h值的大小必須經(jīng)

36、A、B討價還價（通過某種政治程序）的過程來完成。3、偏好顯示機制；偏好顯示是公共產(chǎn)品實現(xiàn)有效供給的前提。偏好顯示機制的設計是當前公共產(chǎn)品理論的重要課題。假定某公共產(chǎn)品的服可覆蓋N個消費者，先將其中N-1人的對公共產(chǎn)品的需求曲線垂直相加，得到DN-1曲線，該曲線與公共產(chǎn)品的供給曲線，即邊圖示：偏好顯示機制際成本線MC相交于E點，與之相應的公共產(chǎn)品產(chǎn)量為G0。現(xiàn)在，如果第N個人表示他不會從公共產(chǎn)品中獲益，則最終產(chǎn)量停留在G0，如果他希望產(chǎn)量超過G0,則要求他承擔追加的成本與其他N-1人追加的收益之和之間的差額。這第N人的偏好是否能夠真實顯示出來呢？顯然，對N來說，效用最大化的選擇是使公共產(chǎn)品給他帶

37、來的邊際效用與他所須承擔的G0以上部分產(chǎn)量的邊際成本相等。而圖示中的E*點所對應的產(chǎn)量G*則符合此要求。而G*這一產(chǎn)量也正是帕累托最優(yōu)產(chǎn)量。因而，這第N人沒有撒謊動機。 第四節(jié)：公共選擇理論君主政體像一艘豪華的飛艇，它會行駛的不錯，直到有些暈暈乎乎的船長使之觸礁為止；而民主政體，則像一個木筏。它永遠不會沉沒，但是，它是浸在水里的，你的腳總是濕的。費希爾.埃姆斯（Fisher Ames）一、政府機制的特點及問題；私人部門通過市場配置資源的機制是簡單而有效的價格機制。公共部門是經(jīng)政治決策過程來實現(xiàn)。1、偏好顯示問題(The Problem of Preference Revelation)； （1

38、）、間接民主制條件下偏好顯示的不完全性；（2）、出于特定動機，人們可能會隱瞞自己的偏好；（3）、人們可能缺乏積極性去顯示自己的偏好；2、偏好加總問題；（1）、由于利益集團的存在，政治決策過程可能不能反映大多數(shù)社會成員的偏好；（2）、對于收入分配的不同觀點使加總和選擇的一致準則難以確定；（3）、政治家個人利益與公共利益的矛盾；（4）、在偏好加總和選擇中，面臨政治家不同觀點的協(xié)調(diào)；二、多數(shù)票決策制度(Majority Voting)；多數(shù)票決策制度是指在兩個或兩個以上的備選方案中，獲得多數(shù)選票的那個方案取勝。備選方案可以是不同的公共支出水平，也可以是不同的公共支出項目。1、典型的納稅人如何投票；個

39、人消費公共產(chǎn)品的凈效用起初會隨著公共產(chǎn)品的增加而增加，達到一定限度后則會趨于降低。對個人來說，最理想的公共支出水平應為使凈收益最大或凈邊際收益為0的支出水平。圖（a）和圖（b）中的G點就符合此要求。圖示：典型納稅人對公共支出的評價以下，我們從兩方面來分析影響個人對公共支出水平態(tài)度的因素。（1）、從邊際收益角度看，人們對公用品的主觀評價不同； （2）、從邊際成本角度看，納稅人的收入和稅制影響人們對公用品的需求；A、納稅人的收入；由于一般人從私人產(chǎn)品中獲得的邊際效用會高于公共產(chǎn)品。人們的收入越低，消費私人產(chǎn)品的效用則越高，因此，窮人比富人更不愿意放棄私人產(chǎn)品的消費來換取公共產(chǎn)品的增加。在任何一個圖

40、示；統(tǒng)一稅制下政府支出與納稅人的凈效用公共支出水平下，窮人的邊際替代率會低些。如果統(tǒng)一征稅，即稅收在納稅人之間平均分攤，富人會比窮人傾向更高的公共支出水平。圖示：累進稅制下政府支出與納稅人的凈效用B、稅收制度；稅收制度決定了人們對于公共產(chǎn)品支出應承擔的份額，如果實行比例稅制或累進稅制，窮人將傾向于更高的公共支出水平。圖示反映了不同稅價下，人們所要求的公共支出規(guī)模。窮人的需求曲線總是在富人的需求曲線之下，但窮人通常面對的是較低的稅收水平，圖示：個人收入對于公共產(chǎn)品需求的不同效應這兩種效應相抵，則有可能窮人比富人傾向于更高的支出水平或更低的支出水平。隨著收入增長，人們對公共產(chǎn)品需求增加，稅制的累進

41、性越強，富人對公共產(chǎn)品需求的減少越多。2、中間投票人與多數(shù)票決策均衡的無效性；當在多數(shù)票決策制度下對不同的公共支出水平進行表決時，均衡結果必然為中間投票人最贊成的支出水平。由于中間投票人的收入與平均收入不一致，所以，在比例稅制和累進稅制下，中間投票人的邊際收益與社會邊際收益、中間投票人的邊際成本與社會邊際成本可能不一致，效率條件不能滿足。圖示：中間投票人的收入與平均收入3、投票悖論與阿羅不可能定理；（1）、投票悖論(Paradox of Cyclical Voting)；在多數(shù)票決策制下，可能沒有穩(wěn)定一致的均衡結果，這種現(xiàn)象被稱為投票悖論或投票困境。投票困境不是在任何多數(shù)票決策的情況下都會出現(xiàn)

42、，多數(shù)票決策制下均衡存在的條件為投票人的偏好為單峰。當存在多峰偏好時，就會出現(xiàn)投票循環(huán)。圖示：單峰型偏好與多峰型偏好（2）、阿羅不可能定理（Arrows Impossibility Theorem）；在認識到循環(huán)投票困境現(xiàn)象以后，人們一直在努力尋找能夠消除這一困境的民主制度，但經(jīng)濟學家阿羅通過研究證明，滿足一切民主制度的要求又不會出現(xiàn)循環(huán)投票困境的決策機制是不存在的，這就是阿羅不可能定律。阿羅提出的完善的社會抉擇原則和手段應滿足的條件如下：A、合理性。給定個人偏好次序，社會抉擇原則必須產(chǎn)生這樣一種社會順序：這個順序是完整的，即每一對選擇方案中，都有一個被選中，而另一個落選。同時，每兩個方案之間

43、的關系都是不同的，而且這種次序又是可傳遞的，即如果X方案優(yōu)于Y方案，Y方案優(yōu)于Z方案，則必然X方案優(yōu)于Z方案。B、獨立性。如果在兩個方案之間選擇，結果不應該由第三個方案的存在來決定。C、帕累托原則。如果社會中每個人都選擇X方案而非Y方案，則社會選擇的次序將是X方案優(yōu)于Y方案；但如果至少有一個人選擇X方案而非Y方案，其他人對X、Y兩方案的次序無所謂，則社會選擇的次序也是X方案優(yōu)于Y方案。D、自由選擇。亦稱定義域的非限制性。社會次序的產(chǎn)生，不應是通過限制個人偏好次序的定義域來達到。E、非獨裁性。即不存在某個人，他的選擇成為社會選擇，而別人有著與其不同的偏好次序。三、政府失靈（Government

44、Failure）問題：1、政府失靈的概念。2、政府干預的缺陷。a 短缺與過剩。b信息不充分。c官僚主義。d缺乏市場激勵。e政府政策的頻繁變化。3、政府失靈的原因；(1)、政府決策的無效率。a投票規(guī)則的缺陷。 b政治市場上行為主體的復雜動機。c利益集團的存在。(2)、政府機構運轉的無效率。a缺乏競爭。b缺乏激勵。(3)、政府干預的無效率。第三章：公共支出理論（二）第一節(jié) 公共支出分類所謂“公共支出”，就是公共部門提供公共服務的支出。公共支出反映了政府依據(jù)市場和資本的意愿進行的政策選擇。社會一旦決定了供應哪些產(chǎn)品和服務，生產(chǎn)多少、產(chǎn)量質量如何等，公共支出就代表著執(zhí)行這些政策的成本。一、 按支出用途

45、分類；1、 按支出的具體用途分類；2、 按支出的最終用途分類；3、 按支出在動態(tài)再生產(chǎn)中的作用分類；二、按國家職能分類；1、經(jīng)濟建設費支出；2、社會文教費支出；3、國防費支出；4、行政管理費支出；5、其它支出；三、按經(jīng)濟性質分類；1、 購買性支出和轉移性支出； 購買性支出是政府用于購買當前的商品和服務（即勞動力、消費品等）、資本品和服務（即道路、學校和醫(yī)院等公共部門投資）等的支出。它是指公共部門用于要素的購買。購買性支出也是為了獲得經(jīng)濟資源的所有權而安排的支出。一旦公共部門使用了資源，就排除了其他部門對這些資源的使用。公共部門對這些資源的吸納，就意味著這些公共支出是以放棄其他部門的產(chǎn)出為機會成

46、本的。購買性支出體現(xiàn)的是政府的市場性的再分配活動，它具有直接的經(jīng)濟補償性。轉移性支出，是公共部門無償?shù)貙⒁徊糠仲Y金的所有權轉移給他人所形成的支出。例如，財政安排的養(yǎng)老金支出、補貼支出、失業(yè)救濟金支出等等。轉移性支出的經(jīng)濟涵義，就是政府從某些私人主體獲得資源，然后轉給另一些私人主體。這是資源在社會成員之間的重新分配活動，公共部門在這里只是作為資源流動的中介機構或中轉站。轉移性支出體現(xiàn)的是政府的非市場性的再分配活動，它不具有直接的經(jīng)濟補償性。2、 按經(jīng)濟性質分類的經(jīng)濟分析意義；便于了解國家職能的側重。以購買性支出為主的公共支出結構資源配置的功能較強，以轉移性為主的公共支出結構收入分配的功能較強。四

47、、按支出產(chǎn)生效益的時間分類；1、經(jīng)常性支出；2、資本性支出；五、國際分類方法；1、職能分類法；2、經(jīng)濟分類法；第二節(jié)、公共支出規(guī)模一、衡量公共部門活動規(guī)模的指標；1、反映公共部門活動規(guī)模的兩個指標；2、反映公共部門支出規(guī)模及其變化的指標；二、公共支出規(guī)模的發(fā)展趨勢；1、公共支出規(guī)模發(fā)展變化的一般趨勢；各國公共支出規(guī)模都經(jīng)歷了一個從小到大的演變過程。工業(yè)化國家從1870年代直至1990年代中期，公共支出基本上保持增長的態(tài)勢。市場轉型之前的各個社會主義國家，盡管政府都掌握了大量的經(jīng)濟資源，而不同于市場經(jīng)濟國家，但公共支出的演變也表現(xiàn)出相同的趨勢。從1980年代開始，英、美等發(fā)達國家開始進行財政調(diào)整

48、，公共支出規(guī)模得到控制，支出增長得到一定程度的遏制。而轉型國家的政府則在改革中逐漸退出營利性經(jīng)濟領域，公共支出的相對規(guī)模也在一定時期內(nèi)呈現(xiàn)出縮小的狀態(tài)。2、我國公共支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性；改革開放后先下降，后上升。三、公共支出規(guī)模不斷增長的理論解釋；1、瓦格納法則德國財政學家阿道夫瓦格納（Adolph Wagner，1835-1917）探討了公共部門規(guī)模問題。在考察了19世紀許多西歐國家以及美國和日本的公共部門增長狀況之后，瓦格納認為，公共支出的增長是政治因素和經(jīng)濟因素共同作用的結果。隨著人民實際收入的提高，對這些服務的公共支出的比例也會提高。后來的學者將他的這些觀點概括為瓦格納法則或瓦格納

49、定律。2、階梯漸進增長理論；皮科克和懷斯曼（A. T. Peacock and J. Wiseman，1961）對1890-1955年間英國的公共支出的演變情況進行了分析，并提出了公共支出增長的時間型態(tài)模型。他們假定，政府喜歡多花錢，老百姓不喜歡多納稅，因此政府必須注意人民的意愿。據(jù)此，他們的公共支出的分析轉向投票箱對公共支出增長的影響上來。3、 經(jīng)濟發(fā)展階段論；馬斯格雷夫（Richard A. Musgrave，1911）和羅斯托（Walt Whitman Rostow, 1916-2003）從經(jīng)濟發(fā)展的角度，分別對公共支出增長進行了分析。他們認為，在經(jīng)濟增長和發(fā)展的初期階段，公共部門的投資

50、在整個國家經(jīng)濟總投資中占有很高的比重，為社會提供了諸如治安、道路、交通、教育和衛(wèi)生等必不可少的公共產(chǎn)品。這就必須有足夠的公共部門投資，來促使經(jīng)濟和社會發(fā)展進入“起飛”的中級階段。到了經(jīng)濟和社會發(fā)展的中級階段后，政府繼續(xù)進行公共部門投資，而此時的公共部門投資已經(jīng)開始成為日益增長的私人部門投資的補充。但在經(jīng)濟發(fā)展的所有階段，隨時都可能出現(xiàn)新的市場失效的問題并影響著社會經(jīng)濟的有效進行。因此，政府還要通過增加公共部門活動來解決市場失效問題。馬斯格雷夫認為，在經(jīng)濟發(fā)展過程中，當總投資占GNP的比重增加時，公共部門投資占GNP的比重卻下降了。羅斯托認為，一旦經(jīng)濟發(fā)展進入成熟階段，公共支出的主要目的將會由提

51、供社會基礎設施,轉向教育、衛(wèi)生和福利服務的支出。用于社會保障和收入再分配方面的支出相對于公共支出的其他項目及GNP而言，都將會有較大幅度的增長。四、公共支出合理規(guī)模的選擇；(一)、公共支出規(guī)模的比較研究；(二 )、公共支出水平的決定；1、影響公共支出規(guī)模的宏觀因素；（1）、經(jīng)濟性因素；（2）、政治性因素；（3）、社會性因素人口的規(guī)模、年齡結構、人口密度、學齡兒童人數(shù)、老年人的比例等等，都會對公共支出產(chǎn)生影響。3、影響公共支出規(guī)模的微觀因素；4、完善政治決策程序；五、未來的公共支出從1980年代至今，各國的公共支出總量不再像以前那樣不斷增長，出現(xiàn)了調(diào)整趨勢。西方許多國家推行了私有化計劃。英國19

52、79年撒切爾夫人政府上臺之后，掀起了國有企業(yè)的私有化浪潮，并波及到整個世界前計劃經(jīng)濟國家向市場經(jīng)濟的轉軌，使得它們的公共支出也大為縮小。對這種現(xiàn)象的解釋是：公共部門的低效率導致了壓縮公共部門的必要性。多數(shù)國家的公共支出用于提供直接的公共產(chǎn)品：法律與秩序的維持、國防等；公共雇員工資（公共產(chǎn)品提供的成本）；具有再分配性質的轉移性支出（它們也有公共產(chǎn)品的某些特征）。這樣，公共產(chǎn)品提供效率的降低，也可能會成為提高最優(yōu)公共支出規(guī)模的理由：效率降低減少了公共支出的（總）效益，但（由于物理提供量的不足）反倒增加了對公共支出的需要。（黃有光，2003）如果這種理由能夠成立，那么未來公共支出可能出現(xiàn)進一步增長的

53、現(xiàn)象。第三節(jié) 公共支出結構。一、 體制改革以來我國公共支出結構的變化趨勢；1、政府職能與公共支出結構；2、公共支出的經(jīng)濟性質與公共支出結構；二、我國公共支出結構的優(yōu)化；1、判斷公共支出結構是否合理的標準；2、優(yōu)化我國公共支出結構的思路；三、公共支出結構的經(jīng)濟效應；1、公共支出結構的增長效應；2、公共支出結構的排擠效應；3、公共支出結構的儲蓄效應； 第四節(jié)、公共支出效益；一、 公共支出效益的含義；二、成本效益分析法；1、 成本效益分析法的概念；公共支出的成本效益分析方法，即社會成本效益分析法，是在借鑒私人企業(yè)財務的分析方法的基礎上形成的。其基本原理是用最小的成本去獲得最大的效益。在市場有效運作時，判斷項目是否有效，根據(jù)的是價格與邊際成本的對比關系，只要價格大于邊際成本，項目就是可行的。在社會成本效益分析中，所考慮的邊際收益和邊際成本都是社會的，而不是私人的。只要邊際社會收益大于邊際社會成本，公共支出項目就是可行的。2、 成本效益分析法的過程；(1)、政府確定備選項目和備選方案；(2)、政府選擇方案和項目的過程；3、 成本效益分析法的運用；(1)、效率和成本的確定；(2)、貼現(xiàn)率的確定；(3)、時間期限的確定；(4)、優(yōu)先次序的確定；三、最低費用選擇法；1、最低